Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 17:55, задача
Предприятие производит два типа двигателей для автомашин, используя в качестве основных материалов сплав № 1 и сплав № 2. Учетной политикой предусмотрено применение метода ФИФО. Руководство определило план развития предприятия на 20__ г.
Требуется подготовить операционный бюджет на 20__ г.
Вывод: Таким образом, себестоимость единицы готовой продукции по мотору №1 составили 341,6 руб., а себестоимость единицы готовой продукции по мотору №2 –499,4 руб.
Бюджет материалов и готовой продукции
Показатель |
Запасы на н.п. |
Стоимость ед., руб. |
Итого |
Материалы |
38 000 | ||
Сплав №1 |
8 000 |
3,5 |
28 000 |
Сплав №2 |
2 000 |
5 |
10 000 |
ГП |
400730 | ||
Мотор №1 |
1 100 |
341,6 |
375760 |
Мотор №2 |
50 |
499,4 |
24970 |
Вывод: Из таблицы видно, что бюджет материалов равен 38 00 руб. Бюджет готовой продукции составляет 400730 руб., в том числе по мотору №1 375760 руб., а по мотору №2 – 24970 руб.
7) Бюджет коммерческих расходов, руб.
Коммерческие расходы |
СУММА, руб |
З/П |
68000 |
Аренда, налоги |
34000 |
Расходы по маркетингу: |
263500 |
в том числе: |
|
З/П |
161500 |
Реклама |
34000 |
Командировки |
6800 |
Бюджет коммерческих расходов |
365500 |
Вывод: Таким образом, бюджет коммерческих расходов равен 365500 руб.
8) Бюджет управленческих расходов
Бюджет управленческих расходов |
СУММА, руб |
З/пл управляющих |
221000 |
З/пл служащих |
119000 |
Административные помещения |
136000 |
Разное |
102000 |
Бюджет управленческих расходов |
578000 |
Вывод: Таким образом, бюджет управленческих расходов составил 578000 руб.
9) Бюджет себестоимости реализованной продукции
Показатели |
СУММА, руб |
Запасы ГП на начало периода |
109820 |
Затраты материалов |
257000 |
Трудовые затраты |
150000 |
Накладные расходы |
2142000 |
Себестоимость произведенной продукции |
2549000 |
Запасы ГП на конец периода |
400730 |
Себестоимость реализованной продукции |
2258090 |
Себестоимость произведенной продукции = затраты материалов + трудовые затраты + общехозяйственные расходы
Себестоимость реализованной продукции = запасы ГП на н.п. + себестоимость произведенной продукции – запасы ГП на к.п.
Вывод: Из таблицы видно, что себестоимость произведенной продукции составила 2549000 руб. Таким образом, бюджет себестоимости реализованной продукции равен 2258090 руб.
10) План прибылей и убытков
Показатели |
СУММА, руб |
Выручка |
6460000 |
Себестоимость реализованной продукции |
2258090 |
Коммерческие расходы |
365500 |
Управленческие расходы |
578000 |
Прибыль / Убыток |
3258410 |
Вывод: Таким образом, прибыль от продаж составила 3258410 руб.