Составление проекта федерального бюджета в РФ

 

3. Единый налог на вмененный доход.

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15 % по сравнению с уровнем текущего года.

Текущий год и ожидаемое исполнение 272000 руб.

Планируемый единый налог  на следующий год:

                                     272000 + 272000*15% = 312800  руб.

 

4. Транспортный налог.

Планирование  транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН=(К

*М)*СТ,

где ТН – планируемая  на соответствующий финансовый год  сумма транспортного налога;

К - количество транспортных средств, зарегистрированных на территории района;

М – средняя  мощность единицы транспортных средств  в лошадиных силах;

СТ – ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная  законодательством.

 

1.	Количество  транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами	11895
	В том числе:
	мощностью до 100 л.с	3754
	мощностью от 100 до 150 л.с	8141
2.	Средняя мощность единицы транспортных средств, л.с.	102,5
	В том числе:
	мощностью до 100 л.с.	75
	мощность от 100 до 150 л.с.	130
3.	Общая мощность транспортных средств, л.с.	1339880
	В том числе:
	мощность до 100 л.с.	281550
	мощность от 100 до 150 л.с.	1058330
4.	Ставка налога по транспортным средствам, руб.
	мощностью до 100 л.с.	20
	мощность от 100 до 150 л.с.	30
5.	Сумма транспортного  налога, планируемая на соответствующий финансовый год	37380900
6.	Норматив отчислений в бюджет района,	100
7.	Проект поступления  транспортного налога в бюджет района в следующем году, руб.	37380900

 

Сумма транспортного  налога, планируемая на соответствующий  финансовый год:

ТН=(281550*20) + (1058330*30)=37380900 руб.

 

 

5. Налог на доходы физических лиц.

Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

                       НДФЛ = (СД – НЧСД)*С ,

где НДФЛ – планируемая  на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

СД – совокупный доход  физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с  главой 23 части второй Налогового Кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другияе выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст – ставка налога на доходы физических лиц, установленная  главой 23 части второй Налогового Кодекса РФ.

Ставка налога на доходы физических лиц – 13%. Норматив отчислений в бюджет района – 30%. В  текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачисляется  в плановом размере 786 658 руб.

 

1.	Совокупный  доход в следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб.	16740575
2.	Налоговые вычеты – всего, руб.	2762210
	В том числе:
	профессиональные	1815640
	имущественные	142970
	социальные	7800
	стандартные	795800
3.	Налогооблагаемый  совокупный доход физических лиц	13978369
4.	Ставка налога, %	13
5.	Сумма налога, планируемая  на соответствующий финансовый год	1817188
6	Норматив отчислений в бюджет района, %	30
7.	Проект поступления  налога на доходы физических лиц в  бюджет района в следующем году, руб.	545156,4

 

Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц:

16740575-2762210=13978369 руб.

Сумма налога, планируемая  на соответствующий финансовый год:

13978369*13%/100=1817188 руб.

Проект поступления  налога на доходы физических лиц в  бюджет района в следующем году:

1817188*30%/100=545156,4 руб.

6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в  текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается  рост 15%.

Плановые неналоговые  доходы ожидаются в сумме:

500000*1,15=575000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Расчет расходов бюджета района.

1. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов.

Показатель
Принято на текущий год, тыс.руб.	110
Исполнение шести месяцев  текущего года, тыс.руб.	50
Ожидаемое исполнение текущего года	На уровне плана
Проект бюджета	Рост на 3,5%

 

Проектируемое финансирование общегосударственных вопросов:

110000*1,035=113850 руб.

2. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:
• текущий год – 100 тыс.руб.;
• за 6 месяцев – 50% плана;
• ожидаемое исполнение – на уровне плана;
• на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.

Плановые расходы:

100000 *1,10=110000 руб.

 

3. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

Показатель
Принято на текущий год, тыс.руб.	350
Исполнение шести месяцев  текущего года, % плана	50
Ожидаемое исполнение текущего плана	На уровне плана
Проект бюджета	Рост на 7,5%

 

Проектируемое финансирование национальной экономики на следующий  год:

350000*1,075=376250 руб.

 

4. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:

Показатель
Принято на текущий год, тыс.руб.	950
Исполнение шести месяцев  текущего года, % плана	450
Ожидаемое исполнение текущего плана	На уровне плана
Проект бюджета	Рост на 12,5%

 

Плановые расходы бюджета  на следующий год:

95000*1,125=1068750 руб.

 

5. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

• текущий год – 100 тыс.руб.
• ожидаемое исполнение плана – на уровне плана;
• на следующий год планируется увеличение расходов – на 5%.

Планируемые расходы  бюджета на охрану окружающей среды:

100000*1,05=105000 руб.

6. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

Показатель
Принято на текущий год, тыс.руб.	350
Исполнение шести месяцев  текущего года, % плана	175
Ожидаемое исполнение текущего плана	На уровне плана
Проект бюджета	410

 

7. Расходы бюджета на образование:

7.1. Расчет среднегодового  количества классов по городским  общеобразовательным школам.

Показатель		Количество классов в городских  общеобразовательных школах
		Текущий год			Проект на следующий год
		принято		среднего-довое	проект		среднего-довое
		на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1.	Количество классов, всего	44	48	45,3	39	45	42
	В том числе:
	1-4-е классы	17	21	17,3	12	18	14
	5-9-е классы	20	18	19,3	20	18	19,3
	10-11-е классы	7	9	8,7	7	9	8,7
2.	Число учащихся, всего	926	1056	970	859	989	903
	В том числе:
	1-4-е классы	340	462	381	265	387	306
	5-9-е классы	460	414	445	465	419	450
	10-11-е классы	126	180	144	129	183	147
3.	Наполняемость классов	61	65	62	44	44	44
	В том числе:
	1-4-е классы	20	22	Х	22	22	Х
	5-9-е классы	23	23	Х	23	23	Х
	10-11-е классы	18	20	Х	20	20	Х

 

• План  выпуска и приема школьников в следующем году по городским школьникам:

Показатель
Выпуск:
из четвертых классов	140
из девятых классов	130
из одиннадцатых классов	95
Прием:
в первые классы	65
в пятые классы	135
в десятые классы	75% выпуска девятых  классов: 130*0,75=98

• Среднегодовая наполняемость классов в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.
• Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

;

Где К    - среднегодовое количество классов(учащихся);

       К - количество классов (учащихся) на 1 января;

       К - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Среднегодовое количество классов вычисляется как:

 кл.

Аналогично вычисляем  все показатели.

• Среднегодовое количество классов рассчитывается с точностью до десятых, учащихся – до целых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Показатель	Количество классов						Данные тарификационного списка по педагогическому персоналу				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя  в месяц, руб.		ФЗП в год, руб.
	на 01.01		на 01.09		среднегодовое		нагрузка в месяц, ч.		заработная плата в  месяц		по группе классов		на один класс		среднегодовое
	теку щее	про ект	теку щее	про ект	теку щее	про ект	теку щее	про ект	теку щее	про ект	теку щее	про ект	теку щее	про ект	теку щее	про ект	теку щее	про ект	текущее	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	17	12	21	18	17,3	14	550	575	6000	6100	27,5	28,8	1,6	2,4	27,7	33,6	218,2	211,8	72529,68	85307,76
5-9 классы	20	20	18	18	19,3	19,3	745	730	17200	16500	41,4	40,6	2,1	2,0	40,5	38,6	415,4	406,4	201884,4	188244,4
10-11 классы	7	7	9	9	8,7	8,7	250	275	5500	6100	13,9	15,3	2,0	2,2	17,4	19,1	395,7	398,7	82622,16	91382,04
1.Итого	44	39	48	45	45,3	42	1545	1580	28700	28700	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	357036,2	365024,3
2.ФЗП руководя-щего, админист-ративно-хозяйст-венного  и учебно-вспомога-тельного состава, руб.	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	66200	78542
3.Итого тарифный ФЗП	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	423236,2	443566,3
4. Дополнительный ФЗП  (надтарифный), 20% к тарифному ФЗП	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	84647,25	88713,26
5. Общий ФЗП по школе	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	507883,5	552279,5