Бизнес – план создание и деятельности танцевальной студии ООО «YES»

Сильные

 

 

 

 

Структура управления  танцевальной студии ООО «YES»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Режим работы:

Вт. – Пт. С 16:00 до 22:00

Сб.-Вс.   С 15:00 до 23:00

 

 

1. Количество рабочих дней в неделю – 6 дней
2. Количество рабочих часов в день – 6 часов вт.-пт.сб.-вс.-8
3. Отпуска - поочередно

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Мотивация труда работников в танцевальной студии ООО «YES»

 

	Форма стимулирования	Содержание
Материальная  мотивация труда	Бонусы	Вознаграждение за участие  в получении прибыли
	Проценты от полученной  прибыли	1% от полученной прибыли
	Оплата труда	Повременная оплата труда
		Оплачиваемый отпуск
		Оплачиваемый больничный
Нематериальная  мотивация
	Трудовое или организационное  стимулирование	Повышение удовлетворенности  выполняемой работой: внесение творческих элементов, возможность участия персонала в управлении
	Общественное признание	Вручение грамот, значков, почетных званий, наград, размещение фотографии на доске почета
		Наличие благоприятной рабочей  среды и атмосферы в коллективе
	Дружелюбный коллектив	Благоприятная рабочая  атмосфера  в коллективе

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бюджет  прямых затрат  на оплату труда на первый год и график выплаты заработной платы

танцевальной  студии ООО «YES».

В школе будут работать 2 преподавателя по 40 часов в неделю с переменной заработной платой 25 000 руб./месяц и 15 000 руб./месяц и плюс премии: 1% от дохода с группы обучающихся. Таким образом в 1-ый квартал затраты на оплату труда по тарифу составят (25 000+15 000)*3 месяца=120 000руб.

В агентстве будут работать по 40 часов в неделю с повременной  заработной платы:

1. Генеральный директор – бухгалтер – 30 000 руб./мес.
2. Преподаватели (2) – 25 000 руб./мес. и 15 000 руб./мес.

 

Условия планирования:

1. Оплата труда индексируется в соответствии с темпами инфляции 2% в квартал (индекс инфляции-1,02);
2. В бюджете планируются все затраты на оплату труда за работу, произведенную в соответствующем квартале с отчислениями во внебюджетные фонды в размере 30%;
3. В графике выплаты заработной платы осуществляется равными долями два раза в месяц 19-го и 4-го числа.

Бюджет прямых затрат на выплату труда на 1-ый год студии танцев  ООО «YES»

Таблица 2

№	Показатели	Квартал				Всего
		1	2	3	4
1	Количество обучающихся, чел.	117	143	186	249	578
2	Планируемые затраты  на оплату труда, тыс. руб/квартал	120 000	122 400	127 345	135 139	504 884
3	Всего прямых затрат на оплату труда с отчислениями во внебюджетные фонды	156 000	159 120	165 548	175 681	656 350

 

 

 

 

График  выплаты заработной платы и перечисленных средств во внебюджетные фонды на 1-ый год

 

Таблица 3

№	Показатели	Квартал				Всего
		1	2	3	4
1	Кредиторская задолжнность по оплате труда на начала года	0				0
2	Выплата заработная плата за 1-й квартал	100 000	20 000			120 000
3	Выплата заработная плата за 2-й квартал		102 000	20 400		122 400
4	Выплата заработная плата за 3-й квартал			106 121	21 224	127 345
5	Выплата заработной платы за 4-й квартал				112 616	112 616
6	Всего выплата  ЗП	100 000	122 000	126 521	133 840	482 361
7	Перечисление  средств во внебюджетные фонды	36 000	36 720	37 454	38 203	148 378
8	Всего перечисление денежных средств	136 000	158 720	163 975	172 044	630 739,09

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сводная ведомость основных средств танцевальной студии ООО «YES»

Таблица 4

№ п/п	Наименование	Кол-во (шт.)	Цена оптовая (тыс.руб.)	Стоимость первоначальная (тыс.руб.)	Норма амортизации (%)	Годовые амортизационные  отчисления (тыс.руб.)
1.	Комплект компьютеров  в том числе:	1	55 000	60500	25% (4 года)	15 125
	Компьютер (25 000руб./шт.)	2	60 000	66000		16500
	Принтер  (3 000 руб./шт.)	2	5000	5500		1375
2.	Душевые кабины (5 500руб./шт.)	8	44 000	48400	17% (6 лет)	8228
3.	Комплект офисной мебели (43 000руб./шт.)	1	43000	47 300	17% (6 лет)	8041
			Итого:	227 700	Итого:	49 269

 

Расчет амортизации:

1. 60 500*0,25=15 125 руб./год
2. 15 125/12=1 260 руб./мес.
3. 1 250*3=3 781 руб./квартал

 

 

 

 

 

 

Планировка  помещения в танцевальной студии

ООО «YES»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расшифровка:

Диван -1шт.

Кресло-2 шт.

Журнальный столик - 1 шт.

Ресепшн – 1шт.

Компьютер(+принтер)-2шт.

Спортивный уголок-1шт.

Шкаф-2 шт.

Стул-3шт.

Душевой кабинки – 8шт.

Комплект сантекхники -2 шт.

 

Стоимость аренды:

Для помещения площадью 60м²

аренда равна 

115000 руб./квартал

 

Бюджет  коммерческих и управленческих расходов

 

Таблица 5

№	Показатели	Квартал				Всего
п/п		I	II	III	IV
1.	Планируемый объем  продаж, шт.	117	143	186	249	578
2.	Постоянная составляющая коммерческих и управленческих расходов тыс. руб. в том числе:	266 812	272 142	279 386	289 060	1 107 400
2.1.	реклама	7 000	7 140	7 283	7 428	28 851
2.2.	страховка	10 495	13 345	18 060	25 153	67 053
2.3.	ЗП служащих АУП	117 000	119 340	121 727	124 161	482 228
2.4.	аренда	115 000	115 000	115 000	115 000	460 000
2.5.	амортизация	12 317	12 317	12 317	12 317	49 268
2.6.	прочие	5 000	5 000	5 000	5 000	20 000
3	Всего коммерческих и управленческих расходов, тыс. руб.	266 812	272 142	279 386	289 060	1 107 400
4	Коммерческие  и управленческие расходы, подлежащие оплате, тыс.руб.	254 495	259 825	267 069	276 743	1 058 132

 

Примечание:

1. Инфляция 8% в год (т.е. умножаем на 1,02)

2.1 Реклама будет составлять 2% от  выручки, так как основная реклама  будет посредством Интернета.  Эти 2% будут идти на поддержание  и раскрутку собственного сайта.

       2.2 Страхование  бизнеса будет составлять 3% от  общей выручки за квартал

       2.3 З/П директора  с отчислениями во внебюджетные  фонды = 30 000*3*1,3*(1,02ⁿ)

 

 

Калькуляция затрат

Расчеты на первый квартал:

1. Цена организации = 2300(руб./абонемент)-1 квартал
2. Коммерческие и управленческие расходы = 266 812(руб./кв.)-1квартал
3. Пороговая выручка(3 квартал)=(15 000+25 000)*3*1,3*1,02²+167 961 = 445 148
4. Пороговое количество абонементов =абонементов

 

I квартал

1) Определяем переменные  издержки

 

 

AVC=(117 000*1,1*1,3)/117 = 1 430 (руб./абонемент)

 

2) Определяем постоянные  издержки:

 

 

 

AFC = =2 175(руб./абонемент) 

 

3) Определяем сумму всех издержек:

 

AVC+AFC =1430+2175= 3 605(руб./абонемент)

Розничная цена без НДС  за 1 квартал = 2300 руб./абонемент

 

4) Убыток =2 300 – 3 644= -1 305 руб.

 

Структура розничной  цены на I квартал

 

 

 

 

 

 

Расчеты на второй квартал:

1. Цена организации = 2 346(руб./абонемент)
2. Коммерческие и управленческие расходы = 259 825 (руб./абонемент)

 

II квартал

 

1) Определяем переменные  издержки

 

 

 

AVC =(119 340*1,1*1,3)/ 143= 1193 (руб./абонемент)

2) Определяем постоянные  издержки:

 

 

 

AFC = (руб./абонемент)

 

3) Определяем сумму всех издержек:

 

AVC+AFC = 1 193+1 817=3 010(руб./абонемент)

 

Розничная цена без НДС  за 2 квартал = 2 346руб./абонемент

 

Убыток = 2346 - 3 010= -664 руб.

 

Структура розничной  цены за II квартал

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты на третий квартал:

1. Цена организации = 2 393(руб./абонемент)
2. Коммерческие и управленческие расходы = 267 069 (руб./абонемент)