Бизнес План ООО "Пикник" в Project Expert

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Планирование развития предприятия требует применения современных методик и инструментов, снижающих временные затраты. Эффективным, адекватным решаемым задачам методом является метод имитационного моделирования, основу которого составляет сценарный подход. Имитационные модели позволяют проигрывать различные варианты развития предприятия, состояния внешнего экономического окружения, планируемые инвестиционные проекты. Они дают возможность проверить различные идеи, гипотезы и предположения относительно развития бизнеса, проанализировать последствия их реализации. Деятельность предприятия в модели воспроизводится посредством описания движения денежных потоков (поступлений и выплат, Cash-Flow) как событий, происходящих в различные периоды времени.

Названные подходы положены в основу аналитической системы Project Expert, которая позволяет последовательно моделируя в системе планируемую деятельность нового или действующего предприятия и изменения в экономической среде, вести инвестиционное проектирование и финансовое планирование, создавать бизнес-планы, удовлетворяющие международным требованиям, а также оценивать эффективность реализации проектов.

Работа с Project Expert может быть представлена в виде следующих основных шагов:

• Построение модели.
• Определение потребности в финансировании.
• Разработка стратегии финансирования.
• Анализ финансовых результатов.
• Формирование и печать отчета.
• Ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации.

Целью данной курсовой работы является составление бизнес-плана в программе Project Expert и анализ его эффективности.

В процессе мы решим следующие задачи:

1) изучение и приобретение навыков работы в программе;

2) разработка собственной финансовой  модели предприятия;

3) анализ полученных показателей  и оценка его эффективности.

Объектом нашей курсовой работы будет организация «Пикник», которая занимается изготовлением и дальнейшей продажей изделий для пикника, а именно палаток и спальных мешков. С помощью данного проекта мы наглядно покажем практическое применении функций данной программы.

 

Раздел 1. «Проект»

Раздел "Проект" предназначен для ввода общей информации о  проекте, настройки параметров расчета и отображения данных. Создание нового проекта обычно начинается с формирования данных в этом разделе программы.

 

 

Рис. 1 Заголовок проекта

Объектом изучения данной курсовой работы является ООО «Пикник», которое занимается изготовлением и дальнейшей продажей изделий для пикника, а именно палаток и спальных мешков.

Датой начала проекта: 01.01.2013 года.

Длительность 2 года, то есть 24 месяца.

Мы подразумеваем, что за этот период компания сможет не только окупиться, но и принести чистую прибыль.

Продуктами, которые компания собирается производить являются:

 

Рис. 2 Продукты/Услуги

Начало продаж палатки 1-местной и спальных мешков произойдет 30.03.2013 года, начало продаж палатки 2-местной произойдет 29.03.2013 года, а начало продаж палатки 4-местной - 28.03.2013 г., что указывается в календарном плане.

Так же в данном разделе в модуле «Настройка расчетов» можно установить ставку дисконтирования.

Ставка дисконтирования позволяет  корректировать суммы денежных выплат с учетом различной стоимости денег в разные моменты времени. Она используется при расчете показателей эффективности проекта. В качестве ориентира при выборе ставки дисконтирования обычно рассматриваются процентные ставки по банковским вкладам и государственным ценным бумагам.

Ставка дисконтирования установлена в размере 15% в рублях и 5 % в долларах США, при этом шаг дисконтирования является месяц (см. Рис. 3).

 

Рис. 3 Настройки расчета

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. «Компания»

Данный раздел предназначен для ввода данных, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия на начало проекта.

Данный раздел состоит  из четырех модулей:

• стартовый баланс;
• банк, система учета;
• текстовое описание и
• структура компании.

Действующее предприятие  к началу проекта может располагать  движимым и недвижимым имуществом, денежными средствами, материальными запасами, а также может иметь обязательства перед кредиторами, и дебиторскую задолженность за реализованные продукты или услуги. Все эти данные вносят в модуль «Стартовый баланс».

В нашем случае мы создаем принципиально новую организацию, поэтому она имеет «нулевой баланс», а вновь созданные активы отображаются в разделе «Инвестиционный план».

В случае нашего проекта  в этом разделе мы заполняем лишь  вкладку:

 

Рис. 4 Банк, система учета.

 

В поле со списком Финансовый год следует выбрать месяц, с которого начинается финансовый год. Общепринятый порядок учета определяет начало финансового года в январе.

В списке Принцип учета запасов может быть выбран один из трех возможных методов учета запасов сырья, материалов и комплектующих. FIFO – это метод оценки запасов по ценам первых закупок, а LIFO – по ценам последних закупок,а так же учет запасов по средним ценам. В нашем случае используем метод FIFO.

 

 

 

Раздел 3. «Окружение»

Данный раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой будет реализовываться проект. Он состоит из четырех модулей:

1. валюта;
2. учетная ставка; (в нашем проекте не используется)
3. инфляция;
4. налоги.

Валюта

Модуль Валюта позволяет установить основную и вторую валюту проекта, а также единицы их измерения и курсового соотношения на период действия проекта.

Результаты вычислений в основной валюте проекта будут отражаться в тыс. руб. «Российский рубль» - это  основная валюта, дополнительная валюта – «доллар США».

Курса рубля к доллару  примем равным: 1$ = 30 руб.

Рис. 5 Валюта проекта

 

Инфляция

Модуль "Инфляция" обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды, в которой  реализуется проект. В данном диалоге  предусмотрены процедуры ввода показателей инфляции по пяти группам объектов инфляции, которые характеризуют изменения стоимости поступлений и выплат по основным статьям проекта:

• сбыт (продукция или услуги),
• прямые издержки (материалы, комплектующие и другие переменные издержки кроме заработной платы),
• общие издержки (операционные, торговые, административные издержки),
• заработная плата,
• недвижимость (здания, сооружения, оборудование).

Спрогнозируем инфляцию на уровне:

1. Для рубля:

 

Рис. 6 Инфляция

2. Для доллара соответственно 5,3 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налоги

Налогами, которые уплачивает ООО «Пикник» показаны на рисунке 7.

 

Рис. 7 Налоги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 4. «Инвестиционный план»

Данный раздел предназначен для  составления календарного графика  работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов. Он  состоит из четырех модулей:

• календарный план;
• список активов;
• ресурсы.

Календарный план

Модуль Календарный план предназначен для:

• составления календарного плана проекта;
• описания отдельных этапов проекта с назначением  необходимых ресурсов для их выполнения;
• формирования годового календаря и др.

В нашем случае деятельность состоит из 10 этапов, в которые входит производство четырех изделий. Также установлены взаимосвязи между этапами и их стоимость.

 

Рис. 8 Календарный план

 

 

 

Список активов

Модуль "Список активов" позволяет (без вхождения в модуль "Календарный план") редактировать список активов, тип актива, способ начисления амортизации, способ списания НДС, продажу актива, дополнительные инвестиции на реконструкцию актива.

Список активов нашей организации представлен на рисунке 9.

 

Рис. 9 Список активов

 

Через вкладку характеристика актива, устанавливаем способ начисления амортизации, тип актива и период до ликвидации. Для каждого из активных этапов были установлены параметры. Например, для этапа «приобретение оборудования для пошива» были установлены параметры, которые представлены на рисунке 10.

Рис. 10 Характеристика активов

Такие же данные установлены и для второго этапа «Приобретение оборудования для нарезки направляющих» и «Монтаж оборудования».

Для последующих этапов установлены параметры:

Период ликвидации: 60 месяцев.

Тип амортизации: линейная.

Тип актива: Предоплаченные расходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел  5. «Операционный план»

Данный раздел предназначен для  ввода исходных данных по сбыту произведенной  продукции и об издержках, которые  могут быть отнесены к периоду  производственной деятельности предприятия, реализующего проект.

Он состоит из пяти модулей:

• план сбыта;
• план производства;
• материалы и комплектующие;
• план по персоналу;
• общие издержки;

План сбыта

Модуль «План сбыта» предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании.

Для нашего проекта здесь мы установили цену товаров по факту и в кредит в значения представленных на рисунке 11.

Рис. 11 План сбыта

 

В этом же разделе вводятся данные по объему продаж через быстрый  ввод, где мы устанавливаем плановый объем продаж, рост объема прибыли  и другие параметры. Рисунок 12 показывает окно ввода объема продаж для изделия «Палатка 2-местная» с ценой по факту.

Рис. 12 Быстрый ввод объема продаж

 

Планы производства

Модуль «План производства»  предназначен для описания производственной  программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.

Для каждого из товаров определяется производственный цикл, а также состав материалов и их стоимость. Для продукта «Палатка 2-местная» план производства представлен на рисунке 13.

Рис. 13 Производство

Также здесь устанавливаются  данные по сдельной заработной плате:

Для продукта «Палатка 1-местная» сдельная работа с соответствующей заработной платой представлена на рисунке 14.

Рис. 14 Производство

 

Материалы и комплектующие

Модуль Материалы и комплектующие  предназначен для ведения общего склада материалов и комплектующих. К тому же в данном модуле можно установить объем закупок и даже сезонные колебания на цену товара. Относительно наишего производства материалы выглядят так:

Рис. 15 Сырье, материалы  и комплектующие

План по персоналу

В данном модуле описываем  размер общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.

Данные о персонале подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности. Структуры данных каждой группы совершенно одинаковы, поэтому достаточно рассмотреть одну из трех карточек данного диалога.

Например, рассмотрим вкладку «производство» на примере рисунка 16.

Рис. 16 План персонала

 

Мы устанавливаем не только заработную плату, но и периодические выплаты, которые описываются двумя параметрами: период и длительность. Период (месяц, квартал, 6 месяцев, год) выбирается в поле со списком, а длительность устанавливается с помощью переключателя «В течение»: всего проекта; периода производства; периода с указанными границами.

Общие издержки

Модуль «Общие издержки»  предназначен для ввода постоянных издержек. К общим издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п