Бизнес план установки фотокабин

Возможные риски  и источники их возникновения

 

 

 

Коммерческие  риски:

 

•  риск, связанный с реализацией товара

•  риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный

•  риск, связанный с вандализмом

 

Законодательные:

• изменение системы налогообложения в РФ
• увеличение налоговых ставок

 

Источники возникновения  рисков:

•  недостаточная информация о спросе на данный товар

•  недостаточный анализ рынка

•  недооценка своих конкурентов

 

 

Финансовый  план

 

Собственный капитал  составляет 100 000 рублей,  заемный  капитал 600 000 рублей (кредит в банке на 24 месяца под 21% годовых).

 

Ставка рефинансирования 12%.

Ставка дисконта 19%.

 

Ставка единого социального налога на каждого работника составляет 26% (в компании работают 2 человека).

 

 

 

Наше предприятие  выплачивает ЕНВД.

ЕНВД заменяет уплату ряда налогов и сборов, существенно  сокращает и упрощает контакты с  фискальными службами, подобные контакты наиболее затратны для малого бизнеса.

 

По таблице  «Кассовый план» в Приложении видно, что первый квартал для  кабинок будет пессимистическим.

Подробнее: первые три месяца ожидается пессимистический уровень спроса в соответствии с  расчетами ожидаемого прогноза сбыта, равный 108 000 рублей. В четвертом месяце средний уровень, которому соответствует значение 120 000 рублей. Начиная с шестого месяца уровень спроса возрастает и достигает постоянной прогнозной величины в 132 000 рублей (естественно в будущем предполагается ее дальнейший рост).

Чистый дисконтированный доход, или чистая приведенная стоимость проекта является важнейшим критерием, по которому судят о целесообразности инвестирования в данный проект. Для определения NPV необходимо спрогнозировать величину финансовых потоков проекта. Норму дисконта примем равной 19%, учитывая инфляцию, ставку рефинансирования и годовой процент по кредиту. Чистая приведенная стоимость определяется по формуле:

 

.

NPV = 3 187 755 руб.

 

 

Очень высокий показатель ЧДД, из этого можно сделать следующий вывод: предприятие ООО «Евро фото» выгодное.

Внутренняя  норма доходности проекта:

 

 

 

Rmax = 24% (предполагаемая отдача инвестиций)

Rmin = 19%

NPVmax = -700 000 + 4 626 428* (1 / 1 + 0,24)) = 3030990 руб.

 

IRR = 0,19 + ( 3 187 755 / (3 187 755 – 3030990)) * (0,24 – 0,19) = 1,206735

 

 

Инвестиционный  проект обещает ВНД = 1,2 или 120%,

или  1,2 рубля  на 1 рубль инвестиций.

Индекс доходности:

 

;

 

PI = (4 626 428 * (1 / 1 + 0,19)) / 700 000 = 7,864928

 

 

PI > 1, а это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является очень выгодным.

 

Полный расчет анализа безубыточности бизнеса  приведен в таблице.

 Величина  покрытия = Чистая прибыль + постоянные  издержки.

Коэффициент покрытия (валовая маржа) – это соотношение  между переменными издержками и товарооборотом.

 

Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.

                                                 товарооборот

 

Рассчитаем  точку безубыточности.

ТБ = Пост. изд/(цена – Пер. изд на единицу)

ТБ = 1 091 044/( 100-4) = 11 365 шт.

ТБ = 11 365шт * 100рублей = 1 136 500 рублей

 

Показатель	Значение
Товарооборот, руб	1 704 000
Величина покрытия, руб	1 539 170
Постоянные  издержки, руб	1 091 044
Переменные  издержки, руб	749 600
Коэффициент покрытия, %	90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Реализация  бизнес-плана на предприятии

 

План-график выполнения основных этапов работ

Этап	Суть  этапа	Период  времени
1	Регистрация юридического лица	20.11.09-31.12.09
2	Получение кредита  в банке.	01.12.09-15.12.09
3	Заключение  договора на съем помещения в ТРЦ  «Тополь»  И ТРЦ «Серебряный  город»	10.12.09-15.12.09
4	Заключение  договора на съем помещения в РЦ «515» и РЦ «Бомба»	13.12.09-18.12.09
5	Выбор оптимальных  поставщиков  и обсуждение с ними будущих заказов	01.12.09-05.12.09
6	Заказ оборудования	05.12.09-05.12.09
7	Доставка оборудования	20.12.09- 20.12.09
8	Установка оборудования	21.12.09

 

В данной работе проведен анализ основных разделов бизнес-плана, разработан бизнес-план предприятия по предоставлению фото услуг. Бизнес - план содержит программу деятельности фирмы, включающую основные цели, задачи, стратегию, тактику и бюджет. Был проведен анализ локального рынка, дано подробное описание. При анализе структуры управления была рекомендована наиболее оптимальная структура управления компанией, ориентированная на реализацию поставленных руководством целей. Был проведен анализ рисков данного проекта. В рамках финансовой части бизнес-плана были проанализированы финансовые коэффициенты предприятия. Было выяснено, что в целом реализация проекта экономически целесообразна и предприятие будет способно своевременно погасить кредит за счет средств из прибыли.

Главной целью создаваемого предприятия является проникновение на рынок и узнаваемость. В целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, так как предполагается, что из года в год фирма будет расширяться, увеличивать количество точек, а значит и увеличивать объемы продаж и прибыли, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов фирма отличается уникальностью и комфортностью идеи. Настоящий проект является еще и выгодным, так как объем затрат данной фирмы небольшой и сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств.

 

 

P.S. Содержащаяся в бизнес-плане информация конфиденциальна, используется исключительно в интересах фирмы, представившей проект.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

			Кассовый план
Показатели	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	ИТОГО
1.Денежные средства  в наличии на начало периода	700 000	106 327	139 216	175 667	223 681	271 258	330 397	401 098	483 362	577 189	682 578	787 529	700 000
2.Денежные поступления  – выручка от  реализаци	108 000	108 000	108 000	120 000	120 000	132 000	144 000	156 000	168 000	180 000	180 000	180 000	1 704 000
3.Всего денежных  поступлений	808 000	212 327	247 216	295 667	343 681	403 258	474 397	557 098	651 362	757 189	862 578	967 529	6 580 302
Денежные платежи  на сторону
5 закупка товаров	630 800	10 800	10 800	10 800	10 800	10 800	10 800	10 800	10 800	10 800	10 800	10 800	749 600
6 заработная  плата и отчисления	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	60 000
7 транспортные  расходы	5 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	16 000
8 реклама	10 000	5 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	45 000
арендная плата	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	192 000
9 выплаты за  кредит (с начисленными процентами)	25 437	25 875	26 313	26 750	27 187	27 625	28 063	28 500	28 937	29 375	29 815	474 167	778 044
10 общие накладные  расходы	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	8 612	103 344
11.Всего денежных  платежей на сторону	700 849	72 287	70 725	71 162	71 599	72 037	72 475	72 912	73 349	73 787	74 225	518 579	1 943 986
12. Налог	824	824	824	824	824	824	824	824	824	824	824	824	9888
13 .Денежные  средства на конец периода	106 327	139 216	175 667	223 681	271 258	330 397	401 098	483 362	577 189	682 578	787 529	448 126	448 126