Бизнес-план по кузовному ремонту автомобилей

 

Как говорилось ранее  среднее число деталей, которое  может обрабатываться на предприятии  в день – 6 штук, в зависимости  от степени их повреждения число, деталей может варьироваться  от 4 до 8 в день.

 Ниже приведена  калькуляция услуг, предоставляемых предприятием, включающая в себя плановую цену изделий:

При расчете калькуляции  в производстве учитываются накладные  расходы, которые на прямую не связаны  с основным производством, но так  же включаются в цену услуг, потому что данные расходы обеспечивают жизнедеятельность предприятия. Процент накладных расходов рассчитывается по следующей формуле:

 

      Формула 1.

 

Затраты на содержание цеха (предприятия) включают в себя:

1. ФОТ административно-управленческого персонала;
2. отопление;
3. освещение;
4. в данном бизнес-плане в накладные расходы так же внесены расходы на уплату налогов, так как это незначительная сумма, которая не играет важной роли в определении себестоимость оказываемых услуг.

Процент накладных расходов предприятия равен 125%, которые относятся  к зарплате основных работников:

 

 

Таблица 6.

Калькуляция рихтовки одной  детали

№	Наименование	Ед. изм.	расход	Цена	Стоимость	К.сложности
1	Сырье и материалы	л.	0,8		470,00р.
2	Э/энергия на технологические  нужды	КВт\час	6,01	1,12	6,73р.
3	Зарплата	Руб.	3	55,00	165,00р.
4	Отчисления	Руб.	28%		46,20р.
5	Амортизация	Руб.	0,06%	26 900,00	16,17р.
6	Технологическая себестоимость	Руб.			704,10р.	(0,9-1,2)
7	Накладные расходы	Руб.	125%		206,13р.
8	Полная себестоимость	Руб.			910,23р.
9	Плановая прибыль	Руб.	25%		227,56р.
10	Плановая цена	Руб.			1 137,78р.

 

При расчете калькуляции  рихтовки одной детали кузова автомобиля были введены коэффициенты сложности, которые отражают следующие параметры: площадь обрабатываемой детали, степень её повреждения, так же данные коэффициенты буду зависеть от возраста автомобиля, чем старше, тем коэффициент больше.

 

Таблица 7.

Калькуляция рихтовки и  покраски одной детали

№	Наименование	Ед. изм.	расход	Цена	Стоимость	К.сложности
1	Сырье и материалы	л.	1,3		920,00р.
2	Э/энергия на технологические  нужды	КВт\час	6,01	1,12	6,73р.
3	Зарплата	Руб.	3	55,00	165,00р.
4	Отчисления	Руб.	28%		46,20р.
5	Амортизация	Руб.	0,06%	26 900,00	16,17р.
6	Тех. Себестоимость	Руб.			1 154,10р.	(0,9-1,2)
7	Накладные расходы	Руб.	125%		206,13р.
8	Полная себестоимость	Руб.			1 360,23р.
9	Плановая прибыль	Руб.	25%		340,06р.
10	Плановая цена	Руб.			1 700,28р.

 

 

В данном виде калькуляции так же участвуют корректирующие коэффициенты, по тем же самым параметрам, что и выше.

 

Таблица 8.

Калькуляции покраски одной  детали

№	Наименование	Ед.изм.	расход	Цена	Стоимость	К.сложности
1	Сырье и материалы	л.	0,5		450,00р.
2	Э/энергия на технологические  нужды	КВт\час	6,01	1,12	6,73р.
3	Зарплата	Руб.	3	55,00	165,00р.
4	Отчисления	Руб.	28%		46,04р.
5	Амортизация	Руб.	0,06%	26 900,00	16,17р.
6	Тех. Себестоимость	Руб.			683,93р.	(0,9-1,2)
7	Накладные расходы	Руб.	125%		206,13р.
8	Полная себестоимость	Руб.			890,06р.
9	Плановая прибыль	Руб.	25%		222,52р.
10	Плановая цена	Руб.			1 112,58р.

 

В данном виде услуг при  калькуляции так же принимается  во внимание корректирующий коэффициент, но его параметрами является только площадь обрабатываемой поверхности.

 

Таблица 9.

Калькуляция замены одной  детали кузова

№	Наименование	Ед. изм.	расход	Цена	Стоимость
1	Покупные полуфабрикаты	шт.			5000
2	Э/э на технологические  нужды	КВт/час	6,01	1,12	6,73
3	Зарплата	руб.	3	55	165,00
4	Отчисления	руб.	28%		46,20
5	Амортизация	руб.	0,06%	26 900,00	16,17
6	Тех. Себестоимость	руб.			5234,10
7	Накладные расходы	руб.	125%		206,13
8	Полная себестоимость	руб.			5440,23
9	Плановая прибыль	руб.	25%		1360,06
10	Плановая цена	руб.			6800,28

 

 

В данном виде калькуляции основную роль играет стоимость покупных полуфабрикатов, т.е. заменяемых деталей кузова.

Все виды калькуляции  рассчитаны на одно изделие, исходя из этого, можно посчитать плановый доход предприятия в месяц, исходя из того, что в среднем в день предприятие может произвести ремонт 6 деталей кузова автомобиля.

Для того, чтоб узнать какое  количество деталей необходимо ремонтировать  нужно посчитать точку безубыточности, которая рассчитывается по следующей  формуле:

 

Точка безубыточности =   Формула 2.

 

Постоянные расходы предприятия в месяц составляют 25 650 рублей.

ТБ₁= ≈60 деталей в месяц, или 6 деталей в день (рихтовка деталей кузова автомобиля).

ТБ₂= ≈47 деталей в месяц, или 4 детали в день (рихтовка и покраска одной детали).

ТБ₃= ≈60 деталей в месяц, или 6 деталей в день (покраска одной детали кузова).

ТБ₄= ≈16 деталей в месяц, или 1 деталь в день (замена одной детали кузова).

Исходя из расчетов этих точек безубыточности, можно сделать  следующие выводы:

Предприятие будет является прибыльным, потому что оно сможет перекрыть эту точку безубыточности и принести прибыль, исходя из расчетов среднего количества деталей, ремонтируемых в день на данном предприятии.

По расчетам эффективности, представленных в приложении В, были получены следующие данные:

• NPV= 124 918,56 рублей;
• период окупаемости предприятия буде равен 6 месяцам.

В приложении D представлен график расчета нормы рентабельности предприятия, IRR = 65%.

Внутренняя норма рентабельности предприятия равна 82%.

 

Заключение

 

В ходе работы были решены следующие задачи:

1. Рассчитать сумму требуемых капитальных вложений. Для создания нового предприятия по предоставлению услуг ремонта кузовных деталей автомобилей.
2. Вычислить чистый дисконтированный доход (NPV). По истечении 1 года получится сумма, равная 124 918,56  руб.
3. Рассчитать внутреннюю норму рентабельности (IRR). Процент, под который инвестор будет вкладывать деньги в предприятие, равен 65%.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что достигнута главная цель данного  бизнес – плана: обосновать перед  инвестором эффективность вложений капитала в данное мероприятие.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Бизнес-план/Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика.
2. Введение в бизнес-планирование, программа развития предпринимательства. - М., 1995.
3. Конспект лекций. Бизнес планирование/Под ред. М.Н.Лебедевой ФДВГТУ в г. Лесозаводске, 2004г.
4. Составление бизнес-плана: Учеб. пособие. Эрнст и Янг. - М., 1994.
5. Бизнес-план: Методические материалы/Под ред. Маниловского Р.Г. - М.: Финансы и статистика, 1995.
6. Вдовин К.В. Бизнес-план. - М.: Перспектива, 1994.
7. Липсиц И. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Дело, 1994.
8. Поляков В.Г., Маркова В.Д. Бизнес-планирование: Практическое руководство. - М.: Экор, 1993.

 

 

Приложение A

 

Расчет NPV

№	Наименование	Квартал
		1	2	3	4
1	Доход	565826,36	834421,83	941284,53	727551,66
2	Затраты	489598,67	768600,02	817347,69	563516,42
3	Прибыль до налогообложения	76227,69	65821,82	123936,84	164035,23
4	Налоги	18294,65	15797,24	29744,84	39368,46
5	Прибыль после налогообложения	57933,04	50024,58	94192,00	124666,78
6	Капитальные вложения	150000,00
7	Ликвидационная стоимость
8	Денежный поток	-92066,96	50024,58	94192,00	124666,78
9	Коэффициент дисконтирования  Е=0,1	1,00	0,91	0,83	0,75
10	Дисконтированный денежный поток	-92066,96	45476,89	77844,63	93663,99
11	Дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом	-92066,96	-46590,06	31254,56	124918,56
12	Коэффициент дисконтирования  Е=1	1,00	0,50	0,25	0,13
13	Дисконтированный денежный поток	-92066,96	25012,29	23548,00	15583,35
14	Дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом	-92066,96	-67054,67	-43506,67	-27923,32
15	Коэффициент дисконтирования  Е=0,5	1,00	0,67	0,44	0,30
16	Дисконтированный денежный поток	-92066,96	33349,72	41863,11	36938,30
17	Дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом	-92066,96	-58717,24	-16854,12	20084,18