Бизнес-план турфирмы

         Финансовый раздел бизнес – плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности,  план доходов и расходов,  план прибылей и убытков. Указанные документы носят планово – отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового

Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги - стартовый (или авансированный) капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем,  т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает  необходимость определить размер  капитала, необходимого для начала функционирования «Роял Трэвел».

Таблица 6

Необходимые приобретения для оборудования офиса «Роял Трэвел»

Наименование оборудования
Оборудование офиса	Телефонные аппараты в количестве 3 штук по цене 700 рублей на сумму 2 100 рублей. Калькуляторы в количестве 2 штук по цене 350 рублей на сумму 700 рублей.	2 800
Компьютерная техника	Персональный компьютер     (ПК3 МЕНЕДЖЕР-2: CeleronD-315, 8I865GVMK,256Mb,40Gb,15"LCD-MV5000,SP-205,CD52x,кл-ра Mitsumi, мышь NetScroll+) в количестве 2 штук по цене 16 500 рублей на сумму 33 000 (тридцать три тысячи) рублей. Многофункциональное устройство (Принтер-копир (МФУ) Epson St. CX3500 (цветной  принтер A4, 5760 optimized dpi, 4краски, цв.копир,сканер, 600*1200dpi) USB) 3 800 рублей.	36 800
мебель	Офисные столы Шатура 700*1400 в количестве 5 штук по цене 2300 рублей на сумму 11 500 рублей. Тумба выкатная Шатура в  количестве 4 штук по цене 3000 руб. на сумму 12 000 рублей. Кресло рабочее в  кол-ве 5 штук по цене 1 200 рублей на сумму 6 000 рублей. стулья для посетителей в количестве 8 штук по цене 500 рублей на сумму 4 000 рублей. Шкаф со стеклянными  дверцами для документов Шатура 1 штука  на сумму 6 500 рублей. Вешалка офисная для  верхней одежды в количестве 2 штук по цене 1300 рублей на сумму 2 600 рублей.	42 600
Непредвиденное повышение цены		2800
ИТОГО		100 000

 

Определим   размер затрат на открытие предприятия, составив таблицу затрат (таблица  7).

Таблица 7

Перечень затрат, необходимых  для начала функционирования «Роял Трэвел»

№ п/п	Статьи расходов	Затраты, руб.
1	Капитальные вложения в  основные производственные фонды, в том числе: - оргтехника - офисная мебель  - специальное оборудование	100 000
2	Оборотные средства	5000
3	Регистрация и лицензирование	5000
4	Рекламная компания	1000
5	Аренда помещения	19 600
6	Резерв непредвиденных расходов	4 000
	Итого	134 600

 

         Как видно из таблицы 7, на  момент создания ООО «Роял Трэвел» потребуется 134,6 тыс.руб. Кроме того, необходимы денежные средства на закупку расходных  материалов в сумме  1,4 тыс.руб. Следовательно,  для начала функционирования ООО «Роял Трэвел» необходим стартовый капитал в сумме  136 тыс.руб.

11. Стратегия  финансирования

       

         Предполагается, что 10 тыс.руб. –  уставной фонд внесут учредители. Кроме того, участники общества предполагают взять кредит в банке на 1 год в сумме 126 тыс.руб. под 20 % годовых.  Кредит планируется выплачивать ежемесячно равными долями.

         Для нового проекта прогноз  денежных потоков может быть  более важен, чем прогноз прибылей, из-за того, что в нем детально рассматриваются величина и время максимального денежного притока и оттока. Обычно уровень прибыли, особенно в начальные годы осуществления проекта, не является определяющим при рассмотрении непосредственных финансовых нужд. Более того, доходы, как правило, не превышают расходы в некоторые периоды. Прогноз денежных потоков и выявит эти условия. Проводя планируемый уровень продаж и капитальных затрат в тот или иной период, прогноз подчеркивает необходимость и время дополнительного финансирования и определяет требования к рабочему капиталу. Администрация решает, как это дополнительное финансирование должно быть получено и в какие сроки и как будет осуществлен возврат средств. Часть необходимого финансирования может быть обеспечена за счет средств фирмы (это отражается в бизнес-плане), часть – за счет банковских кредитов. Эта информация является частью прогноза денежных потоков.

         Детализованный прогноз денежных  потоков, который понятен и  пригоден для руководства, может  помочь привлечь внимание к проекту, несмотря на периодически возникающие денежные кризисы. Прогнозы денежных потоков предусматриваются на каждый месяц первого года, а также за второй и третий годы.

          Когда денежный поток сформулирован,  необходимо обсудить противоречия между денежными потребностями и их возможным удовлетворением в критические точки, например при низком накоплении средств и при предполагаемых снижениях продаж. Это позволяет проверить чувствительность бюджета, базирующегося на различных предложениях о факторах бизнеса и дающего те или иные результаты.⁶

         Для того, чтобы определить, достаточно  ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, необходимо составить баланс денежных средств – на 2011 г. по месяцам, а также на 2012 (таблица 8).    

 

Таблица 8

Баланс денежных поступлений  и затрат

Показатели	2011 г.											2012 г
	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Всего
Денежные средства на начало периода	10 000	12 080	21800	81520	185560	299600	403640	507630	703590	769430		835270
Денежные поступления	286 000	150 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000	200 000	200 000	2536 000	3 260 000
- выручка от продажи	150 000	150 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000	200 000	200 000	2 400 000	3 260 000
- кредиты	136 000										136 000
Платежи	283920	140280	140280	195960	195960	195960	195960	195960	134160	134160	1 750 200	1634724
- затраты на расходные материалы к технике и канцелярские товары	1 400	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	13 100	15 600
- выплата заработной платы	113 000	113 000	113 000	113 000	113 000	113 000	113 000	113 000	113 000	113 000	1130000	633000
- налоги и сборы с заработной платы (26%)	29380	29380	29380	29380	29380	29380	29380	29380	29380	29380	293800	164580
- затраты на приобрете-ние основных фондов	100 000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100 000	-
-уплата процентов за кредит	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	34 000	-
-уплата кредита	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	136 000	-
-краткосрочные фин.влож												200 000
- приобретение оборот-ных средств	5 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	14 000	14 000
- прочие расходы7	28 100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	281 000	325 000
- уплата НДС ( 18%)	51480	27 000	27 000	54 000	54 000	54 000	54 000	54 000	36 000	36 000	447480	586 800
- уплата налога на при-быль ( 20%)	18 740	13 680	13 680	42 360	42 360	42 360	42 360	42 360	22360	22360	302620	304212
Остаток денежных сред-ств на конец  периода	12 080	21 800	81520	185560	299 600	403640	507680	703590	769430	835270		297450

 

       Таблица 9

Расшифровка  прочих расходов  на 1 месяц, руб

Расходы	Сумма, руб
Аренда офисного помещения в здании «Офис центра» площадью 28 кв.м. В стоимость аренды включено  охранно-пожарная сигнализация, выделенная линия Интернет, уборка помещения, предоставление 2 городских телефонных номеров, пользование охраняемой стоянкой с 9.00 до 18.00, все коммунальные платежи. Стоимость аренды составляет 700 рублей за 1 квадратный метр	19 600
Оплата счетов за услуги связи  – 600 рублей за 2 телефонных номера (городские звонки) -  1300 рублей (междугородняя  связь) - 600 рублей оплата трафика  Интернет	2 500
Расчетно-кассовое обслуживание в банке (из расчета 500 рублей за ведение расчетного счета, 5 рублей за проведение одного платежного поручения, бесплатного приема и пересчета наличных денежных средств)	1 200
Оплата услуг почты  по междугородней доставке документов	1 600
Непредвиденные расходы	1 200
Реклама	2 000
Итого:	28 100

 

 Как видно из  таблицы 9,  на 2011 г. планируются  денежные поступления в сумме 2 536 тыс.руб.,  в том числе  кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и выручка от  оказания услуг в сумме 2400 тыс.руб. Денежные расходы планируются в сумме 1750.2 тыс.руб. Остаток денежных средств на  начало 2012 г. планируется в сумме 835 270 руб.

 

         Наибольший отток денежных средств  планируется на выплату заработной платы – 1130000 тыс.руб. и налогов и сборов 293800 руб.

         В 2011 г. планируется погасить  кредит банка в сумме 136 тыс.руб.  и проценты по нему в размере  34 тыс.руб.

Рентабельность продаж предприятия составит:

Рентабельность деятельности -

         В 2012 г. за счет  свободных денежных средств планируется  осуществить краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги в  размере 200 тыс.руб. Также в 2011 году увеличатся расходы на рекламную деятельность до 5 000 в месяц.

         Как видно из таблицы 9, положительный баланс ООО  подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.

          По окончании календарного года, так как предприятие имеет  оборот менее 15 млн руб в  год, оно может перейти на  упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым  налогом по ставке 6%  от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей – коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.

          Рассмотрим  как в этом случае  изменится финансовое состояние  фирмы в 2012 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10

Финансовый план ООО  «Роял Трэвел» на 2012 год

Показатели	2012 г.
	Январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Всего
Денежные средства на начало периода	835270	910 487	985704	1 140 821	1361738	1262655	1483572	1704489	1925406	2080523	2282640	2484757
Денежные поступления	165 000	165 000	250 000	320 000	320 000	330 000	320 000	320 000	250 000	300 000	300 000	240 000	3 260 000
- выручка от продажи	165 000	165 000	250 000	320 000	320 000	320 000	320 000	320 000	250 000	300 000	300 000	240 000	3 260 000
Платежи	89783	89783	94883	99083	99083	99083	99083	99083	94883	97883	97883	94283	1154796
- выплата заработной платы	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	52 800	633 600
-краткосрочные фин.влож												200 000	200 000
- прочие расходы	27 083	27083	27083	27083	27083	27083	27083	27083	27083	27083	27083	27087	325 000
Единый налог 6%	9900	9900	15 000	19 200	19 200	19 200	19 200	19 200	15 000	18 000	18 000	14 400	196300
Остаток денежных сред-ств на конец периода	910 487	985704	1 140 821	1361738	1262655	1483572	1704489	1925406	2080523	2282640	2484757	2454770	2454770