Классификация рисков

В числе прикладных способов оценки риска выделим статистический, экспертный, расчетно-аналитический.

Суть статистического способа  состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельности, устанавливается частота появления определенных уровней потерь. Если статистический массив достаточно богат и представителен, то частоту возникновения данного уровня потерь можно в первом приближении приравнять к вероятности их возникновения и на этой основе построить кривую вероятностей потерь, которая и есть искомая кривая риска.

Отметим одно важное обстоятельство. Определяя частоту возникновения  некоторого уровня потерь путем деления числа соответствующих случаев на их общее число, следует включать в общее число случаев и те предпринимательские сделки, в которых потерь не было, а имел место выигрыш, т.е. превышение расчетной прибыли.    Иначе показатели вероятностей потерь и угрозы риска окажутся завышенными.

  Экспертный способ, известный под названием метода экспертных оценок, применительно к предпринимательскому риску может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. Наиболее желательно, чтобы эксперты дали свои оценки вероятностей возникновения определенных уровней потерь, по которым затем можно было бы найти средние значения экспертных оценок и с их помощью построить кривую распределения вероятностей.

Можно даже ограничиться получением экспертных оценок, вероятностей возникновения определенного уровня потерь в четырех характерных точках, т.е. установить экспертным образом показатели наиболее вероятных, допустимых, критических и катастрофических потерь, имея в виду как их уровни, так и вероятности.    По этим четырем характерным точкам несложно воспроизвести ориентировочно всю кривую распределения вероятностей потерь. Конечно, при небольшом массиве экспертных оценок график частот недостаточно представителен, а кривую вероятностей исходя из такого графика можно построить лишь сугубо приблизительно. Но все же определенное представление о риске и характеризующих его показателях можно получить, а это уже значительно лучше, чем не знать ничего.

Расчетно-аналитические методы построения кривой распределения вероятностей потерь и оценки на этой основе показателей предпринимательского риска базируются на теоретических представлениях. К сожалению, прикладная теория риска хорошо разработана только применительно к страховому и игровому риску. Элементы теории игр, в принципе, применимы ко всем видам предпринимательского риска, но прикладные математические методы оценочных расчетов производственного, коммерческого, финансового риска на основе теории игр пока не созданы.

  Кроме предложенных методов определения степени риска, в практике деятельности предпринимателей часто используются следующие способы его оценки.

В ряде случаев мера риска (как степень  ожидаемой неудачи при неуспехе в процессе достижения цели) определяется через соотношение вероятности неуспеха и степени неблагоприятных последствий, которые могут наступить в этом случае.

Степень риска иногда определяется как произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что ущерб  произойдет. В связи с установлением  взаимосвязи между величиной риска выбираемого решения, а также возможным ущербом, наносимым этим решением, и очевидностью, с которой ущерб причиняется, предполагается, что наилучшим является решение с минимальным риском. Другими словами, подвергаясь минимальному риску, человек в данной ситуации поступает оптимально. Для выбора решения с минимальным риском предлагается использовать функцию риска:

 

Н=Ар¹+(А+В)р²,                                                                                                              (1)

                                                                                                              

где Н - риск; А и В - ущерб от выбираемых решений; р¹, р² - степень уверенности, что произойдут ошибки при принятии этих решений.

Вероятность технического и коммерческого успеха, т.е. учет риска и оценка его степени, определяется в зависимости от характера продукции, которую предполагается получить в результате реализации и других факторов. Каждый из них может быть определен по таблице, помогающей вычислить вероятность успеха проектов.

В ряде случаев для определения  степени риска и выбора оптимальных  решений применяется методика "дерево решений". Она предполагает графическое  построение различных вариантов, которые  могут быть приняты. По "ветвям дерева" соотносят субъективные и объективные оценки данных событий (экспертные оценки, размеры потерь и доходов и т.д.). Следуя вдоль построенных "ветвей дерева", используя специальные методики расчета вероятностей, оценивают каждый вариант пути. Это позволяет достаточно обоснованно подойти к определению степени риска и выбору оптимального решения. Риск определяется как сумма ущерба, нанесенного вследствие неверного решения, и расходов, связанных с реализацией данного решения.

 

Задача 1

 

 

Предприятие выпускает женские пальто. Переменные затраты предприятия- 130 т. р. на единицу продукции , постоянные- 3.520 т. р. Цены предприятия предполагают восстановить в размере 150, 220 и 310 т. р. за единицу продукции. Определить точку безубыточности (графическим и алгебраическим способом) и индекс безопасности для предприятия. Расчет представить в таблице.

 

Показатель	Объем выпущенной продукции
	40	65	100	120
Объем продажи при: 150 т. р. 220 т. р. 310 т. р.
Переменные затраты
Постоянные затраты
Полные(валовые) затраты

 

 

Решение:

 

Показатель	Объем выпущенной продукции
	40	65	100	120
Объем продажи при: 150 т. р. 220 т. р. 310 т. р.	6000 8800 12400	9750 19360 20150	15000 22000 31000	18000 26400 37200
Переменные затраты	5200	8450	13000	15600
Постоянные затраты	3520	3520	3520	3520
Полные (валовые) затраты	8720	11970	16520	19120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расcчитаем точку безубыточности при цене 150 тыс. руб.:

 

Исходные данные:
Наименование	Расчет	Сумма
Постоянные затраты, тыс. руб.	-	3 520
Переменные затраты, тыс. руб.	130х40	5200
Выручка от продаж, тыс. руб.	150х40	6000
Выпуск (объем реализации), ед.	-	40
Средние переменные затраты на единицу  продукции	5200:40	130
Цена за единицу	6000:40	150
Точка безубыточности в денежном выражении	6000х3520:(6000 – 5200)	26400
Точка безубыточности в натуральном  выражении	3520:(150-130)	176

 

Построим график:

 

Исходные данные:

 

Объем выпуска продукции	40	65	100	120
Постоянные затраты, тыс. руб.	3520	3520	3520	3520
Переменные затраты, тыс. руб.	5200	8450	13000	15600
Выручка от продаж, тыс. руб.	6000	9750	15000	18000

 

 

Расcчитаем точку безубыточности при цене 220 тыс. руб.:

 

Исходные данные:
Наименование	Расчет	Сумма
Постоянные затраты, тыс. руб.	-	3520
Переменные затраты, тыс. руб.	130х40	5200
Выручка от продаж, тыс. руб.	220х40	8800
Выпуск (объем реализации), ед.	-	65
Средние переменные затраты на единицу  продукции	5200:40	130
Цена за единицу	8800:40	220
Точка безубыточности в денежном выражении	8800х3520:(9750 – 5200)	6808
Точка безубыточности в натуральном  выражении	3520:(220 – 130)	39

 

 

Построим график:

 

Исходные данные:

 

Объем выпуска продукции	40	65	100	120
Постоянные затраты, тыс. руб.	3520	3520	3520	3520
Переменные затраты, тыс. руб.	5200	8450	13000	15600
Выручка от продаж, тыс. руб.	9750	14300	22000	26400

 

 

 

Расcчитаем точку безубыточности при цене 310 тыс. руб.:

 

Исходные данные:
Наименование	Расчет	Сумма
Постоянные затраты, тыс. руб.	-	3520
Переменные затраты, тыс. руб.	130х40	5200
Выручка от продаж, тыс. руб.	310х40	12400
Выпуск (объем реализации), ед.	-	100
Средние переменные затраты на единицу  продукции	5200:40	130
Цена за единицу	12400:40	310
Точка безубыточности в денежном выражении	12400х3520:(12400 – 5200)	6062
Точка безубыточности в натуральном  выражении	3520:(310 – 130)	19,6

 

Построим график:

 

Исходные данные:

Объем выпуска продукции	40	65	100	120
Постоянные затраты, тыс. руб.	3520	3520	3520	3520
Переменные затраты, тыс. руб.	5200	8450	13000	15600
Выручка от продаж, тыс. руб.	12400	20150	31000	37200

 

 

Задача 2

 

Имеются следующие данные о количестве и ценах угля, необходимого  зимой  для отопления дома (т. 2). Вероятность зим: мягкая-0,25; обычная- 0,6; холодная-0,15.

Цены, представленные а табл. 2, относятся  к покупателям угля зимой. Летом  цена угля- 6 ден. ед. за 1 т. У вас есть место для хранения угля до 9 т., заготавливаемого летом. Если потребуется зимой докупить недостающее количество угля, докупка будет по зимним ценам. Предполагается, что весь уголь, который сохранится до конца зимы, в течение лета продается. Сколько угля летом покупать на зиму?