Контрольная работа по "Бизнес-планированию"

8. Финансовый план

8.1. Прогноз  финансовых результатов.

Категория инвестиций

ГОД

1

2

3

…

n

итого

квартал

квартал

1

2

3

4

1

2

3

4

1. Выручка от реализации

1.1. Обьем продаж в  натуральном выражении

1.2. Цена ед. продукции

2. Затраты на производство  реализованной продукции

3. Результат от реализации

4. Результат от прочей  реализации

5. Доходы и расходы  от внереализационных операций

6. Балансовая прибыль

7. платежи в бюджет  из прибыли

8. Чистая прибыль

8.2. Потребность  в дополнительных инвестициях  и формирование источников финансирования.

 

Потребность в дополнительных инвестициях, руб.	ГОД			итого
	1	…	n
1. Основной капитал
1. 1.Здания, сооружения  производственного назначения
1.2. Рабочие машины  и оборудование
1.3. Транспортные средства
2. Оборотный капитал
2.1. Запасы и затраты
2.2. Денежные средства
3. ИТОГО потребность  в инвестициях
4. Акционерный капитал
5. Привлеченный капитал
5.1. Долгосрочные кредиты
5.2. Краткосрочные кредиты
5.3. Долгосрочные займы
5.4. Краткосрочные займы
6. Прочие источники  финансирования
7. Всего

8.3. Модель дисконтированных  денежных потоков.

 

Показатели

ГОД

1

2

3

…

n

итого

квартал

квартал

1

2

3

4

1

2

3

4

1. Чистая прибыль

2. Чистый денежный  поток, всего.

2.1.Чистая прибыль

2.2.износ

2.3. рост (погашение) задолженности

2.4. рост (погашение) дебиторской  задолженности

2.5. выплата процентов

2.6. средства от продажи, покупки основных средств

2.7. капиталовложения

2.8. прирост оборотного  капитала

3. Остаток денежных  средств на начало периода

4. Накопленная денежная наличность на конец периода

5. Коэффициент текущей  (дисконтированной) стоимости при  выбранной ставке дисконта

6. Текущие (дисконтированные) стоимости денежных потоков

7. Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей денежных потоков

8. Остаточная (ликвидационная) стоимость за пределами планируемого  периода

9. текущая (дисконтированная) стоимость остаточной стоимости за пределами планируемого периода при коэффициенте дисконтирования для конца года

10. чистая текущая (дисконтированная) стоимость

8.4. Расчет коэффициента  внутренней нормы прибыли IRR (ставки дисконта, при которой NPV принимает нулевое значение).

8.5. Определение дисконтного  (динамического) срока окупаемости  проекта.

8.6. График погашения  кредиторской задолженности, процентов  и штрафов.

8.7. Расчет токи безубыточности (порога рентабельности).

8.8. Агрегированная форма  прогнозного баланса.

АКТИВ	код строки	ГОД
		0	1	…	n
1. Основные средства  и прочие внеоборотные активы	80
2. Запасы и затраты	180
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы	330
4. Убытки
прошлых лет	340
отчетного периода	350
БАЛАНС (сумма строк 80, 180, 330, 340, 350)	360
ПАССИВ
1. Источника собственных  средств	480
2. Расчеты и прочие  пассивы, в т.ч.	770
краткосрочная задолженность ( сумма строк баланса с 600 по 710)
БАЛАНС (сумма строк 480 и 770)

8.9. Расчет коэффициентов  текущей ликвидности и обеспеченности  собственными средствами на основе  агрегированной формы прогнозного  баланса.

Наименование коэффициентов	ГОД
	0	1	…	n
1. Коэффициент текущей ликвидности
2. Коэффициент обеспеченности  собственными средствами

 

 

 

 

 

 

Вопрос71. Планирование затрат для калькуляции себестоимости, в каких разделах бизнес- плана  оно отражается.

Планирование затрат на производство продукции можно  осуществлять по однородным статьям себестоимости и по статьям калькуляции. Планирование по однородным статьям себестоимости (например, заработная плата рабочих предприятия,  амортизация всего оборудования) предполагает определение величины затрат по группе изделий (иногда по всей номенклатуре выпускаемой продукции в пределах одного завода (предприятия)). Калькуляция обычно составляется на одно или группу однородных изделий с определением величины этих затрат по каждой статье себестоимости и с определением места возникновения этих затрат. Планирование затрат обычно сопровождается предварительным анализом себестоимости продукции и выявления факторов, влияющих на изменение затрат. Полная себестоимость продукции определяется путем суммирования статей калькуляции. Различают себестоимость валовой, товарной и реализованной продукции.

Себестоимость валовой, товарной и реализованной продукции  служит базой соизмерения расходов с доходами и выступает важным фактором достижения высоких производственных показателей с наименьшими затратами. Постоянное ее снижение- основное условие роста прибыли предприятия.

Классификация затрат по экономическим элементам имеет  для предприятия важное значение. На основе сметы осуществляется увязка разделов производственного и финансового  планов предприятия.

При группировки по статьям  калькуляции затраты объединяются по направлениям их использования, по месту их возникновения: непосредственно  в процессе изготовления продукции  в обслуживании производства, в управлении предприятием.

Планирование затрат для калькуляции себестоимости необходима для определения нижней границы цены продукции, так как если фирма продает товар ниже себестоимости, то она работает в убыток себе. Для калькулирования себестоимости продукции все затраты группируются по статьям:

1. Сырье, основные материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия (за вычетом возвратных отходов).
2. Вспомогательные материалы.
3. топливо на технологические цели.
4. Энергия на технологические цели.
5. Основная заработная плата производственных рабочих.
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих.
7. Отчисления на социальные нужды по заработной плате производственных рабочих.
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
9. Расходы на подготовку и освоение нового производства.
10. Цеховые расходы.

Цеховая себестоимость

11. Общепроизводственные расходы
12. Потери от брака.

Производственная себестоимость  товарной продукции.

13. Внепроизводственные расходы.

Полная себестоимость.

Вопрос99: Критический  уровень производства и необходимость  его расчета в бизнес- плане.

Расчет точки безубыточности состоит в анализе спроса и предложения на рынке по конкретному товару. Точка безубыточности соответствует такому объему выпускаемой продукции при котором доходы от реализации равны издержкам производства. Необходимость расчета критического уровня состоит прежде всего в том, чтобы обеспечить баланс доходов и расходов на производство какой- либо продукции. Критический уровень производства рассчитывается как отношение постоянных затрат на весь объем производства к разности между постоянными и переменными затратами на единицу продукции.

Расчет критического уровня рассчитывается в финансовом плане предприятия.

Расчет критического уровня производства необходим для  того чтобы знать на каком промежутке времени производитель начнет получать валовую прибыль, а значит будет  возможность погашать свои обязательства.  Эта информация также необходима для инвесторов для того чтобы они знали с какого времени они начнут получать дивиденды.

 

 

График критического объема производства.