Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2013 в 11:18, контрольная работа
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в
Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского
технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в
сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
РЕЗЮМЕ
Цель проекта
Описание предприятия
Показатели эффективности проекта
ПЛАН СБЫТА
Описание рынка
Описание продукта
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
ПРОИЗВОДСТВО
Прямые издержки
Общие издержки
План персонала
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Капитал
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о движении денежных средств
Баланс
Начисленные налоги
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЯ
наименование |
Сумма,тыс.руб |
Сумма, $US |
Расходные материалы |
0,90 |
0,00 |
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
наименование |
Сумма, тыс.руб |
Сумма,$US |
расходныематериалы |
0,80 |
0,00 |
Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
наименование |
Сумма, тыс.руб |
Сумма,$US |
Расходные материалы |
1,20 |
0,00 |
Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
наименование |
Сумма, тыс.руб |
Сумма, $US |
Расходные материалы |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
наименование |
Сумма, тыс.руб |
Сумма, $US |
Расходные материалы |
2,30 |
0,00 |
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
наименование |
Сумма, тыс.руб |
Сумма, $US |
Спиртные напитки |
23,00 |
0,00 |
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
наименование |
Сумма, тыс.руб |
Сумма, $US |
Пиво |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
наименование |
Сумма, тыс.руб |
Сумма, $US |
окорочка |
3,00 |
0,00 |
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
наименование |
сумма, тыс.руб |
Сумма, $US |
Расходные материалы |
3,50 |
0,00 |
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
Наименование |
сумма, тыс.руб |
Сумма, $US |
Шампанское |
18,00 |
0,00 |
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные
постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
наименование |
Тыс.руб |
$US |
Выплаты |
В течение |
Налоговые платежи по упрощенной системе |
3000 |
0 |
Ежемес. |
Всего проекта |
Аренда помещения |
29000 |
0 |
Ежемес. |
Всего проекта |
Транспортные расходы |
3500 |
0 |
Ежемес. |
С2 по 24 мес. |
Охрана |
3000 |
0 |
Ежемес. |
С2 по 24 мес. |
Прочие расходы |
7000 |
0 |
Ежемес. |
С2 по 24 мес. |
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено
следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
должность |
Кол.(чел) |
Тыс.руб |
$US |
Выплаты |
Период |
продавец |
6 |
700 |
0 |
Ежемес. |
2…24 мес. |
2 |
700 |
Ежемес. |
2…24 мес. | ||
1 |
300 |
Ежемес. |
2…24 мес. | ||
2 |
300 |
Ежемес. |
2…24 мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском
производства с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной
специальности;
2. наличие опыта работы на
аналогичных предприятиях
питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов,
регламентирующих работу в
торговли и общественного
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные
данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до
даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
наименование |
1-й |
2-й |
Выплаты в пенсионный фонд |
28,0 |
28,0 |
Выплаты в фонд мед.страхования |
3,6 |
3,6 |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе
авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить
налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
Объект инфляции |
1-й |
2-й |
сбыт |
12 |
11 |
Прямые издержки |
12 |
11 |
Общие издержки |
12 |
11 |
Заработная плата |
12 |
11 |
недвижимость |
12 |
11 |
энергоноситела |
12 |
11 |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
Объект инфляции |
1-й |
2-й |
Сбыт |
3 |
3 |
Прямые издержки |
3 |
3 |
Общие издержки |
3 |
3 |
Заработная плата |
3 |
3 |
Недвижимость |
3 |
3 |
Энергоносители |
3 |
3 |
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в
сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в
“Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при
Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту
планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной
суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку
оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
наименование |
Тыс.руб. |
$US |
Дата |
Срок |
Процент |
Кредит УФПМП |
150000 |
0 |
17.11.1997 |
12 |
20 |
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
Валовый объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистый объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
Сырье и материалы |
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
107674 |
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные прямые издержки Валовая прибыль |
0 0 |
96781 120943 |
104666 130800 |
105659 132044 |
106662 133292 |
107674 134559 |
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оперативные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные постоянные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты по кредитам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Суммарные калькуляционные издержки |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие затраты |
0 |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прибыль до выплаты налога |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
Налог на прибыль Чистая прибыль |
0 -34399 |
0 46775 |
0 71095 |
0 71796 |
0 72496 |
0 73210 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи 05/1998 06/1998 07/1998 08/1998 09/1998 10/1998
Валовой объем продаж 244533 246851 249188 251559 253946 256356
Потери и налоги с продаж 0 0 0 0 0 0
Чистый объем продаж 244533 246851 249188 251559 253946 256356
Сырье и материалы 108695 109727 110768 111819 112880 113951
Комплектующие изделия 0 0 0 0 0 0
Сдельная заработная плата 0 0 0 0 0 0
Другие прямые издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные прямые издержки 108695 109727 110768 111819 112880 113951
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 135838 137124 138420 139740 141066 142405
Налоги с дохода и на активы 0 0 0 0 0 0
Оперативные издержки 59408 59971 60540 61115 61695 62280
Торговые издержки 0 0 0 0 0 0
Административные издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные постоянные издержки 59408 59971 60540 61115 61695 62280
Амортизация 0 0 0 0 0 0
Проценты по кредитам 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Суммарные калькуляц. издержки 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Другие доходы 0 0 0 0 0 0
Другие затраты 0 0 0 0 0 0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛ. НАЛОГА 73930 74653 75380 76125 76871 77625
Налог на прибыль 0 0 0 0 0 0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 73930 74653 75380 76125 76871 77625