Разработка бизнес плана танцевальной студии «Move it»

Таким образом, занятия в  будние дни будут организованы в 2 смены:

1. Утренняя

С утра ходить на наши занятия  есть возможность у школьников, обучающихся во вторую смену и домохозяек.

2. Вечерняя

Мы ждем клиентов, имеющих  возможность посещать занятия только после работы (учебы).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расписание занятий в  танцевальной студии «MOVE IT»

понедельник	Вторник	Среда	четверг	пятница	Суббота
9:30 – 11:00 Дети Группа 1 Hip-Hop Зал 1 Тренер 1		9:30 – 11:00 Дети Группа 1 House Зал 1 Тренер 1
11:00- 12:30 Юниоры Группа 1 Hip-Hop Зал 1 Тренер 1 11:00-12:00 Fitness ball Зал 2 Тренер 2	11:00- 12:00 Pilates Зал 1 Тренер 2	11:00- 12:30 Юниоры Группа 1 House Зал 1 Тренер 1	11:00- 12:00 Fitness ball Зал 1 Тренер 2	11:00- 12:00 Pilates Зал 1 Тренер 2	11:00- 12:30 Юниоры Группа 1 Ragga Зал 1 Тренер 1
	12:30 – 13:30 Hatha Yoga Зал 1 Тренер 2	12:30 – 13:30 Body sculpt Зал 1 Тренер 2	12:30 – 13:30 Strip пластика Зал 1 Тренер 1	12:30 – 13:30 Hatha Yoga Зал 1 Тренер 2	12:30 – 14:00 Дети Группа 1 Ragga Зал 1 Тренер 1
14:00 – 15:00 Strip пластика Зал 1 Тренер 1 Body sculpt Зал 2 Тренер 2	14:00 – 15:30 Дети Группа 2 Hip-hop Зал 1 Тренер 1		14:00 – 15:30 Дети Группа 2 House Зал 1 Тренер 1		14:00-15:30 Дети Группа 2 Ragga Зал 1 Тренер 1
	15:30- 17:00 Юниоры Группа 2 Hip-hop Зал 1 Тренер 2		15:30- 17:00 Юниоры Группа 2 House Зал 1 Тренер 2		15:30-17:00 Юниоры Группа 2 Ragga Зал 2 Тренер 2
					17:00-18:00 Body sculpt Зал 1 Тренер 2
18:30- 20:00 Взрослые Hip-Hop Группа 1 Тренер 3 Зал 1 Strip пластика Зал 2 Тренер 2	18:30-19:30 Fitness ball Зал 1 Тренер 3 Body sculpt  Зал 2 Тренер 2	18:30- 20:00 Взрослые House Группа 1 Зал 1 Тренер 3 Pilates Зал 2 Тренер 2	18:30-20:00 Hatha Yoga Зал 1 Тренер 3 Strip пластика Зал 2 Тренер 2	18:30- 20:00 Взрослые Ragga Зал 1 Группа 1 Тренер 3	18:30-19:30 Pilates Зал 1 Тренер 2 Fitness ball Зал 2 Тренер 3
20:00-21:30 Взрослые  Hip-Hop Зал 1 Группа 2 Тренер 3 Hatha Yoga Зал 2 Тренер 2		20:00-21:30 Взрослые  House Зал 1 Группа 2 Тренер 3		20:00-21:30 Взрослые  Ragga Зал 1 Группа 2 Тренер 3

 

 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Разработка финансового  плана организации проводилась  с помощью автоматизированной системы  разработки проектов Project Expert.  Project Expert – компьютерная система, предназначенная для создания финансовой модели нового или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов.

Построив при помощи Project Expert финансовую модель танцевальной студии «Move it» мы получили возможность:

• разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;
• определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;
• разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;
• проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;
• сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия.

Для осуществления проекта необходим стартовый капитал в  800 000 рублей, источником формирования которых будут вклады учредителей, составляющие 1 000 000 рублей. Необходимость в заемных средствах отсутствует.

 

Рисунок 4 – Структура акционерного капитала

Далее был структурирован список реализуемых услуг в соответствие с единицей измерения и датой открытия.

В связи с текущей рыночной ситуацией ставка дисконтирования  составила 9 %.  При этом  мы использовали  ставку дисконта, которая является ожидаемой будущей альтернативной стоимостью денег.

Формула дисконтирования:

PV=FV*1/(1+i) n  =>   i= FV/PV*n - 1

где

PV - приведенная к настоящему  времени ценность выгод или  издержек

FV - будущая ценность выгод  или издержек

i - ставка процента или  коэффициент дисконтирования в  текущем или реальном выражении

n - число лет или срок  службы проекта

0,09 = 1 119 000/(350 000*3) – 1

Рисунок 5 – Планируемая ставка дисконтирования

Основной валютой расчета  финансовых операций был рубль. По прогнозам Минфина РФ ожидаемая норма инфляции к 2014 году – 6  %. В процессе анализа представленного проекта, прогнозируемый темп изменения инфляции составил -2%.

Рисунок 6 – Изменение темпов инфляции

В обязанности  каждого  предприятия входит уплата налогов. Федеральный закон Российской Федерации об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства гласит, что субъектами упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности являются индивидуальные предприниматели и организации с предельной численностью работающих (включающих работающих по договорам подряда и иным договорам гражданско-правового характера) до 15 человек независимо от вида осуществляемой ими деятельности.

Объектом обложения единым налогом организаций в упрощенной системе налогообложения, учета  и отчетности устанавливается совокупный доход, полученный за отчетный период (квартал), или валовая выручка, полученная за отчетный период.

Ставки единого налога. Для субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенную систему  налогообложения, учета и отчетности, устанавливаются следующие ставки единого налога на совокупный доход, подлежащего зачислению:

• в федеральный бюджет — в размере 10 процентов от совокупного дохода;
• в бюджет субъекта Российской Федерации и местный бюджет — в суммарном размере не более 20 процентов от совокупного дохода;

Так же ежемесячно будет  выплачиваться налог на добавленную  стоимость и единый социальны  налог. Налог на добавленную стоимость (НДС) – косвенный налог, форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. Ставка НДС с 1 января 2004 года составляет 18 %.

Единый социальный налог (ЕСН) — федеральный налог в  Российской Федерации, зачисляемый  в Федеральный бюджет и государственные  внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального  страхования Российской Федерации  и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации  — и предназначенный для сбора  средств на реализацию права граждан  на государственное пенсионное и  социальное обеспечение и медицинскую  помощь. Для исчисления единого социального налога и взноса на обязательное пенсионное страхование объектом налогообложения для работодателей являются: выплаты по трудовым договорам и вознаграждения в пользу физических лиц по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а также по авторским договорам. С 2010 года единый социальный налог отменён, вместо него нынешние плательщики налога будут уплачивать страховые взносы в ПФР, ФСС, федеральный и территориальные ФОМСы, согласно закону № 212-ФЗ от 24.07.2009. Суммарные ставки отчислений с 1 января 2010 года не изменены, а с 1 января 2011 года увеличены ставки отчислений в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, которые в сумме составят 34%.

Налог на имущество —  налог, устанавливаемый на имущество  организаций или частных лиц. Налог на имущество организаций относится к региональным налогам. Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ, но не может превышать 2,2% (границы, установленной Налоговым Кодексом). Объектом налогообложения является имущество организации, которое числится на балансе предприятия как объекты основных средств, т.е. на 01 счете бухгалтерского учета. Выплачивается раз в год.

Рисунок 7 – Ставки по налогам для ООО «Move it»

Составление календарного плана было необходимо для отражения основных прединвестиционных затрат до начала продаж (см. рис. 8).

В основные прединвестицилнные затраты входят:

• поиск и аренда помещения;
• регистрация фирмы и получение разрешительной документации;
• ремонт помещения;
• приобретение и монтаж оборудования.

Рисунок 8 – Календарный план предприятия.

Была обозначена длительность каждого отдельного прединвестиционного этапа, дата его начала и окончания, стоимость реализации, а так же необходимые ресурсы и материалы.

Рисунок 9 – Реализация этапа календарного плана: приобретение и монтаж оборудования.

В плане сбыта дается информация о цене услуг, а так же прогнозируемый объем реализации на 3 года вперед.

Рисунок 10 – План сбыта

 

Планирование персонала  – определение текущего состояния  и перспективной потребности  в количественных и качественных структурах персонала.  Для нормальной работы танцевальной студии потребуется 5 основных работников:

• Администратор (1человек)
• Тренер (3 человека)
• Уборщица (1человек)

Общехозяйственные расходы  и затраты на маркетинг на первый планируемый год прогнозируются на уровне 220 000 рублей.  Затраты на маркетинг будут включать в себя рекламу к открытию танцевальной студии, создание вывески, ежемесячной размещение в журнале «Выбирай».

Расчет ежемесячных доходов

Танец	Количество человек в группе	Количество групп	Продолжи-тельность занятия	Количество занятий в месяц	Стоимость за месяц	Выручка за месяц
Хип-хоп, Хаус, Рагга	20	6	1,5 часа	8	950	114 000
Body sculpt	15	2	1 часа	8	1 200	36 000
Fitness ball	15	2	1 час	8	1 200	36 000
Пилатес	20	2	1 час	8	1 200	48 000
Йога	20	2	1 час	8	1 200	48 000
Strip пластика	20	2	1,5 часа	8	1 200	40 000
Итого				48		322 000

 

Чистая прибыль на сентябрь 2012 года составит 104 816,25 рублей, на 2012 год – 156 567,79 рублей, на 2013 год – 2 390 090,52 рублей.

 

 

 

 

 

7. Анализ рисков деятельности танцевальной студии «Move it»

 

Риск присущ любой сфере  человеческой деятельности, что связано  с 
множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход 
принимаемых людьми решений.

Риск составляет объективно неизбежный элемент принятия любого 
хозяйственного решения в силу того, что неопределенность — неизбежная 
характеристика условий хозяйствования. Предпринимательская деятельность 
является рисковой, то есть действия участников предпринимательства в 
условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в 
предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях 
неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из 
нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

На деятельность танцевального  клуба «Move it» могут оказывать различные виды рисков, такие как:

• Маркетинговые риски
• Финансовые риски
• Организационно-правовые риски
• Социальные риски
• Форс-мажорные обстоятельства.

Далее произведен качественный и количественный анализ рисков.

 

 

 

Вид риска	Причины возникновения	Описание ущерба	Разработка мер по борьбе с риском
Маркетинговые риски	Неверный прогноз спроса на услуги танцевального клуба  «Move it»	Уменьшение выручки	Более точное определение потребностей потенциальных клиентов. Разработка мероприятий по удержанию и развитию клиентской базы. Сдельная з/п преподавателей – при уменьшении доходности проекта, уменьшаются расходы на оплату труда.
Финансовые риски	Следствие реализации маркетинговых  рисков, изменения в договорах  аренды, подряда на ремонт помещения, поставки оборудования и пр.	Уменьшение прибыли по причине  уменьшения доходов и/или увеличения расходов, риск невозвращения банковского  кредита	Реализация мер по борьбе с маркетинговыми рисками. Добавление в договоры пунктов  об изменении стоимости услуг  или времени поставки оборудования с точным указанием максимального % превышения первоначальных ставок.
Организационно-правовые риски	Сложности с ведением документооборота	Дополнительные затраты.	В танцклубе «Мove it» выбранная организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Общество не отвечает по обязательствам своих участников.
Социальные риски	Некачественное предоставление заявленных услуг; частая смена преподавательского состава	Снижение спроса на услуги студии	Набор высококвалифицированного персонала, мотивация преподавателей клуба  путем установления сдельной з/п. Регулярное посещение тренингов и мастер-классов  тренерами.
Форс-мажор	Пожары, стихийные бедствия, погодные катаклизмы и пр.	Приостановление деятельности клуба  на неопределенный срок	Страхование