Створення зони відпочинку з акваоб’єктами як один з напрямків розвитку туристичного бізнесу в М.Лебедин

2.4 Організація виробництва

- Для організації виробництва  і забезпечення інфраструктури  необхідно 13 осіб.

- Основні функції підприємства  – надання послуг розважального  та туристичного спрямування.

- Організаційна структура  управління підприємством будується  за принципом функціонального  підпорядкування.

- Слід відмітити, що  дане підприємство потребує в  частини спеціалістів наявності  вищої і спеціальної освіти. Це  стосується всього управлінського  і інженерно-технічного персоналу,  а також бухгалтерів і працівників  кафе.

- Для обслуговування надувного  атракціону достатньо однієї  людини. Особливих навичок не  потрібно, але необхідно організувати  навчання персоналу, з метою  додержання правил експлуатації, правил безпеки, бережного ставлення  до обладнання. Для привернення  уваги відпочиваючих працівник  повинен бути готовим демонструвати  можливості атракціону.

Підбір персоналу буде відбуватися наступним чином:

- управлінський, інженерно-технічний,  бухгалтерський персонал на конкурсній  основі;

- обслуговуючий персонал  і інші спеціалісти – методом  безконкурсного набору;

- екскурсовод, фотограф  і конюх працюють на основі  угоди.

Звільнення співробітників здійснюватися на основі КЗпП.

Для реалізації бізнес –  проекту необхідний наступний персонал :

Таблиця 2. Штатний розпис новоствореного підприємства :

№ п/п	Посада	Кількість одиниць
1.	Директор	1
2.	Вихователь-касир ігрового майданчика і «Долини казок»	1
3.	Працівник (обслуговування атракціону)	5
4.	Продавець	2
5.	Бухгалтер-касир	1
6.	Електрик-сантехнік	1
7.	Прибиральниця	1
8.	Екскурсовод (з/п від кількості  відвідувачів)	1
Всього :		13

2.5 Юридичний план підприємства

Новостворене підприємство є приватним підприємством, засновниками якого виступають фізичні та юридичні особи, орендують територію зеленої  зони міста.

Юридична адреса : Україна, Сумська область, м. Лебедин, вул. Карпова, 20А

Підприємство працюватиме  на загальній системі оподаткування, матиме розрахунковий рахунок в  банку, звітуватиме до органів статистики згідно чинного законодавства та матиме печатку з повною назвою підприємства і пройде державну реєстрацію в установленому  порядку керуючись Законами України, Статутом та іншими документами.

2.6 Оцінка ризиків

Основним фактором ризику для „Зони відпочинку” є погода. Батути можна використовувати в період весна-осінь, надувні водні атракціони, басейни – в жарку погоду. Ковзанка не буде функціонувати в умовах теплої зими. Але наявність комплексу атракціонів дозволить функціонувати підприємству цілий рік. Найбільш несприятливою залишається дощова погода.

Головним фактором ризику являється ризик зміни законодавства  в бік внесення змін, які сприяють підвищенню вартості товарів, енергоносіїв, розміру мінімальної заробітної плати.

Залишаються політичні, комерційні, економічні ризики.

2.7 Питання безпеки та санітарно-гігієнічних умов.

Утримання та експлуатація дитячих  майданчиків та зон відпочинку найбільш повно відображена у ГОСТ Р 52301-2004 "Обладнання дитячих ігрових майданчиків. Безпечність при експлуатації", який рекомендує проводити наступні обов'язкові заходи:

1. Регулярний візуальний огляд. Перевірка обладнання, що дозволяє виявити очевидні небезпечні дефекти, спричинені актами вандалізму, неправильної експлуатації та кліматичними умовами. Регулярний візуальний огляд обладнання дитячого ігрового комплексу необхідно проводити щоденно.

2. Функціональний огляд. Детальна перевірка з метою оцінки робочого стану, ступеню зношеності, міцності та стійкості обладнання. Функціональний огляд обладнання дитячого ігрового комплексу необхідно проводити один раз у три місяці.

3. Щорічний основний огляд. Перевірка, що виконується із періодичністю у 12 місяців з метою оцінки відповідності технічного стану обладнання вимогам безпеки.

Обов’язковими умовами є:

- підключення до міської  каналізації,

- укладання угоди з  КП «Комбінат благоустрою» на вивіз сміття.

2.8 Фінансовий план підприємства

2.8.1 Кошторис  витрат на облаштування „Зони відпочинку”

Таблиця 3

Найменування заходів, що здійснюються за проектом; перелік  та найменування видатків	Загальна вартість (тис. грн.)
1 Проектна документація	118
2 Будівельно-монтажні  роботи: 2.1 викладення плитки (доріжок) 380 м²	15
2.2 виготовлення плоту	5
2.3 будівництво штучного  озерця 0,8 га	16
2.4 будівництво огорожі  650 м	60
2.5 облаштування інформаційних  щитів, вказівників, входу	10
2.6 встановлення вазонів  для квітів, лавок	8
2.7 облаштування газонів	30
2.8 підведення освітлення, встановлення освітлювальних приладів	80
2.9 підведення водогону	60
2.10 будівництво каналізації	80
2.11 будівництво громадської  вбиральні	14
2.12 облаштування дитячого  ігрового майданчика	6
2.13 облаштування волейбольної  площадки (ковзанки)	3
3 Придбання матеріалів 3.1 плитка (для прокладення  доріжок)	15
3.2 дерево (для плоту, інформаційних  щитів, вказівників)	14
3.3 камінь (для будівництва  озерця, вказівників, клумб)	35
3.4 бетонні плити 650 м	60
3.5 пісок	12
3.6 цемент	15
3.7 вазони для квітів (20х  0,9)	18
3.8 лавки (10х1,5)	15
3.9 зелені насадження (декоративні  кущі, дерева)	50
3.10 кабель, провід	2
3.11 вуличні ліхтарі (40 х  0,5)	20
3.12 лічильник обліку води	1
3.11 електричне контрольне  обладнання	5
3.12 цегла	10
3.13 труби	25
4. Транспортні  витрати	100
Всього проектування та будівництво:	902
5. Придбання обладнання 5.1 для дитячого ігрового  майданчика ( 7 одиниць)	6
5.2 тіньові навіси 5 шт.	12,5
5.3 обладнання для літнього  кафе	50
5.4 надувні атракціони ( 6 одиниць)	35,5
5.5. атракціон «Тарзанка»	29
6. Рекламні послуги	10
Всього придбання  обладнання	143
Загальна вартість капіталовкладень	1045

Фінансовий план новоствореного підприємства громадського харчування розроблений з врахуванням прогнозних та розрахункових показників:

- аналіз затрат, необхідних  для організації підприємства;

- розрахунку по витратах  та прибутку підприємства.

2.8.2 Напрямок  використання інвестицій

Таблиця 4. Обсяги та терміни використання інвестицій

Найменування інвестиційних  вкладень	Термін вводу	Розмір інвестицій, тис. грн.
Проектування та будівництво  підприємства	перший рік	600
	другий рік	302
Обладнання	перший рік	90
	другий рік	30
	третій рік	23
Всього інвестицій		1045

2.8.3 Аналіз  затрат, необхідних для організації  виробництва

- Потужність підприємства  розрахована на обслуговування 40 тис. відвідувачів на рік.

- Поточні витрати та  податкові платежі розраховані  на термін 5 років з кількості  наданих послуг.

Таблиця 4. Розрахунок фонду заробітної плати :

№ п/п	Посада	Кількість одиниць	Місячна заробітна плата, грн.	Місячний фонд заробітної плати, грн.
1.	Директор	1	1500	1500
2.	Вихователь-касир ігрового майданчика і «Долини казок»	1	750	750
3.	Працівник (обслуговування атракціону)	5	500	2500
4.	Продавець	2	500	1000
5.	Бухгалтер-касир	1	600	600
6.	Електрик-сантехнік	1	500	500
7.	Прибиральниця	1	470	470
8.	Екскурсовод (з/п від кількості  відвідувачів)	1	680	680
Всього :		13	-	8000

Таблиця 5. Щорічні амортизаційні відрахування

Найменування	Вартість основних фондів, тис. грн.	Річна норма, %	Загальна сума, тис. грн..
Споруди	902	2,5	22,6
Обладнання	143	8	11,4
Всього:			34

Таблиця 6. Відрахування в бюджет

№ пп	Найменування	Річна заробітна плата, тис. грн.	Відсоток, %	Сума за рік тис. грн.
1.	Податок на доходи з фізичних осіб	96	15	14,4
2.	Пенсійний фонд	96	33,2	31,9
3	Фонд зайнятості	96	0,5	0,56
4.	Інші соціальні відрахування	96	1	0,96
	Всього:			47,82

Таблиця 7. Виробничі витрати

№ п/п	Найменування, одиницявиміру	Кількість в рік в натуральному вимірі	Вартість за одиницю, грн.	Загальна сума витрат, тис. грн.
1.	Електроенергія, тис кВт./год.	9,7	0,44	4,3
2	Водопостачання, куб. м	520	2,64	1,4
3	Каналізація, куб. м	200	9	1,8
4	Вивіз побутових відходів, куб. м	32	32	1
	Всього:			8,5

Таблиця 8. Розрахунок витрат та прибутку в рік

№ п/п	Найменування статей витрат	Сума, тис. грн..
1.	Обсяг наданих послуг на суму	493
2.	Витрати - всього
	в тому числі:
	- заробітна плата	96
	- транспортні	5,5
	- амортизація	34
	- електроенергія	4,3
	- комунальні послуги	4,2
	- загальногосподарські	5
	- ремонт та обслуговування  обладнання	5
	- оренда земельної ділянки* ( 1м² - 2,7 грн.)	5,4
3.	ПДВ	58,6
4.	Повна собівартість	218
7.	Валовий доход	493
8.	Чистий прибуток	275

* Планується встановити  рішенням сесії пільги в розмірі  1% від вартості землі (270 грн.  за м²)

2.8.4 Аналіз  економічних показників

Аналіз економічних показників за період п’яти років реалізації проекту свідчить про наступне :

1. Чиста приведена цінність ( ЧПЦ) :

п Вt – Сt Bt - повні вигоди у рік

ЧПЦ = Σ - , де Ct – повні витрати у рік ( інвестиційні

t =1 (1 + 0,2 ) ^t витрати + поточні витрати + + податки)

0,2 – ставка дисконту

t - відповідний рік

493 - (690 + 218) 493 - (332 + 218) 493 – (23 + 218)

ЧПЦ = + + - +

1 + 0,2 ( 1 + 0,2 ) ² ( 1 + 0,2 ) ³

493 - 218 493 - 218

+ - + - = 3,6

( 1 + 0,2 ) ⁴ ( 1 + 0,2 ) ⁵

2 Коефіцієнт ефективності  проекту (СВR):

n Bt

Σ

t =1 ( 1 + 0,2 ) ^t

СВR = =

n C t

Σ

t = 1 ( 1 + 0,2 ) ^t

493 493 493 493 493

+ + - + - + -

1+0,2 ( 1 + 0,2 ) ² ( 1 + 0,2 ) ³ ( 1 + 0,2 ) ⁴ ( 1 + 0,2 ) ⁵

+ =

690 + 218 332 + 218 23 + 218 218 218

- + + - + - +

1 + 0,2 ( 1 + 0,2 ) ² ( 1 + 0,2 ) ³ ( 1 + 0,2 ) ⁴ ( 1 + 0,2 )⁵

1474,2

= = 1,002

1470,7

3. Термін окупності інвестицій (РР):

п Інвестиційні витрати 690 332

РР = Σ = - + +

t =1 Вt - (затрати) - (податки) 493-218 493-218

23

+ - = 3,78

493-218

4. Рентабельність проекту

1 1

R = ; R = - = 0,26

РР 3,78