Кредитный риск и банкротство кредитной организации

Минский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального  образования «Московский государственный  университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)»

Минский филиал МЭСИ

Индивидуальное  задание по дисциплине «Антикризисное управление в кредитных организациях»

Тема

Кредитный риск и банкротство кредитной  организации

Студент

Кагал О.В. гр. 03 ант.упр.

Ф.И.О., № зачетки

подпись

Дата

Руководитель

Cухарева Н.Н.

Ф.И.О.

подпись

Дата

Минск  2013 г.

 

Кредитный риск и  банкротство кредитных организаций

Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности  заемщиков по банковским ссудам, а  также из задолженности клиентов по другим сделкам.

Компании также могут  подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с  банком. Если компания имеет много  свободных средств, которые она  помещает на банковский депозит, то при  возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство  своих вкладов. Также существует процентный риск при размещении слишком  большого депозита в одном банке, ибо этот банк, осознавая, что компания является регулярным вкладчиком, может  не предложить такую же высокую ставку процента по новому вкладу, которую  компания могла бы получить в другом банке.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего  периода кредитования. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает  с момента продажи и остается до момента получения платежа  по сделке. При банковской ссуде  период подверженности кредитному риску  приходится на все время до наступления  срока возвращения ссуды. Величина кредитного риска - сумма, которая может  быть потеряна при неуплате или просрочке  выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом, Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Несмотря на то что кредитный риск велик для кредитов компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены предоставлять эти кредиты, дабы не терять возможные прибыли.

Когда экономика находится  в самой низкой точке спада, то кредитный риск при принятии решения  о кредитовании значительно меньше чем в случае экономического бума. Это связано с тем, что если компания получает прибыли в период рецессии, то, по всей видимости, в перспективе, когда экономические условия улучшатся, она выживет и будет процветать.

Компании, превышающие нормальный объем продаж, имеют высокую степень  риска. Чрезмерный объем продаж (овертрейдинг) возникает в случае, когда кампания очень высока оценивает свои ресурсы и пытается поддержать слишком большой объем деловой активности при недостаточных источниках финансирования. Предприятие, которое все больше зависит от краткосрочных кредитов, оттягивая сроки платежей поставщикам по налоговым счетам, в конце концов может испытать кризис притока денежных средств.

Компании, затраты которых  в основном постоянны, способны извлечь  выгоду из значительного увеличения прибыли при повышении объема продаж, но они уязвимы при любом  спаде темпов продаж. В этом случае поступлений будет меньше, а затраты  останутся на прежнем уровне. В  результате прибыль и поступления  денежных средств снизятся. Можно  сказать, что компании, которые имеют  высокие постоянные затраты и  действуют на рынке с переменным объемом продаж, обладают высокой  степенью кредитного риска. Компании с  чрезмерными обязательствами по инвестированию обладают высоким кредитным  риском.

 

 

 

 

Банкротство кредитных  организаций:

 

Закон о банкротстве относит кредитные организации, банки, наряду со страховыми организациями и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, к числу финансовых организаций. Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» №40-ФЗ (далее – Закон о банкротстве кредитных организаций).

Необходимость особого правового  регулирования отношений, связанных  с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие от большинства  других коммерческих организаций кредитные  организации обладают специальной (целевой) правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять  банковские операции и совершать  определенные сделки.

Необходимо отметить, что  под банкротством кредитной организации  понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций). Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Кредитная организация считается  неспособной удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязанности  не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения или если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами или обязанности по уплате обязательных платежей. Кроме того, требования к кредитной организации в совокупности должны составлять не менее 1000 МРОТ.

Особенностью возбуждения  арбитражным судом дела о несостоятельности  кредитной организации является тот факт, что заявление о признании  кредитной организации банкротом  может быть принято лишь после  отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций.

Отзыв лицензии производится Банком России либо по своей инициативе, либо по заявлению должника, кредиторов (в том числе граждан, имеющих  право требования к кредитной  организации по договору банковского  вклада или договору банковского  счета) и уполномоченных органов. Основаниями для отзыва лицензии у кредитной организации могут служить, в частности, установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия, задержка начала банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи, установление фактов недостоверности отчетных данных, осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией, и т.д. Перечень оснований, закрепляемых в ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»№395-ФЗ(далее – Закон о банках), является закрытым.

Согласно действующему российскому  законодательству до дня отзыва лицензии могут быть реализованы следующие  досудебные меры по предупреждению банкротства  кредитных организаций:

- финансовое оздоровление;

 - назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

- реорганизация кредитной  организации.

При определении основных целей мероприятий по финансовому  оздоровлению законодательство исходит, во-первых, из необходимости восстановления собственного капитала кредитной организации  до величины, при которой будут  выполняться обязательные экономические  нормативы, во-вторых, из установления факта возврата кредитной организации  к нормальной и устойчивой работе.

В этих целях могут осуществляться разнообразные меры «досудебной  санации»:

·  оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

·  изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

·  изменение организационной структуры кредитной организации;

·  приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

Финансовая помощь кредитной  организации может быть оказана  в виде:

·  размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей ставки рефинансирования ЦБ РФ;

·  предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

·  предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

·  перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

·  отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

·  дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;

·  прощения долга кредитной организации;

·  новации (ст. 8 Закона о банкротстве кредитных организаций»).

В определенных случаях Банк России вправе назначить специальный  орган управления кредитной организацией – временную администрацию, которая  полностью либо частично будет осуществлять полномочия исполнительных органов  банка. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены. Временная администрация назначается на срок не более 6 месяцев.

Еще одной мерой по предупреждению банкротства, осуществления которой  Банк России вправе требовать от кредитной  организации, является реорганизация. Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения на основании соответствующих договоров, в которых и устанавливаются условия и сроки реорганизации.

Из процедур банкротства в отношении кредитных организаций оставлено только конкурсное производство. Предусмотренные Законом о банкротстве процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и мирового соглашения при банкротстве кредитной организации не применяются. Наличие признаков несостоятельности кредитной организации является основанием для признания ее банкротом и открытия конкурсного производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы:

 

1. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г.)
2. Федеральный закон “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской  Федерации” от  28 ноября 2003 года
3. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб.пос./ С.Н.Кабушкин.-М.: Новое знание, 2006.-336 c.
4. Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учеб.пос./ А.М.Тавасиев.-М.: Юнити-Дана, 2006.-480 c.
5. Организация  деятельности коммерческих банков: учебник/ под ред. Г.И.Кравцовой.-Мн.: БГЭУ, 2007.-478 c.