Меры антикризисного регулирования

МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. С.Ю.ВИТТЕ

 

 

  

Факультет Экономики 

 

 

 

  

ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ. АНАЛИТИЧЕСКАЯ  ПИСЬМЕННАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Антикризисное управление»

На тему: «Меры антикризисного регулирования».

 

 

 

 

  

Выполнила: Букреева Светлана

Сборная группа. Факультет экономики.

Весенний семестр 2012-2013 года  

 

 

 

 

 

 

Москва 2013

 

ВВЕДЕНИЕ

 

История многих стран  мира свидетельствует о том, что  им приходилось переживать глубокие спады производства, финансовые потрясения, массовую безработицу, острые социальные и политические конфликты. 
Одни страны с большим трудом и значительными издержками преодолевали трудности, вызванные, прежде всего, кризисом экономики, другие довольно успешно справлялись с экономическими и социальными потрясениями и в довольно короткие сроки выводили свои экономические и социальные системы из острых кризисных состояний. 
Достижение устойчивого экономического роста и обеспечения благосостояния населения во многом определяется финансово-экономическим положением предприятий различных отраслей, теми возможностями развития, которыми они располагают в сложившихся условиях хозяйствования.

Тема данной аналитической  работы является актуальной, так как  опыт, пути, методы и формы выхода из кризисной ситуации, найденные  правительствами экономически развитых стран, могут быть весьма полезны для российской экономики. 
Меры антикризисного регулирования.

 

Антикризисное регулирование - это воздействие на должника на макро и микроуровне. Антикризисное регулирование содержит меры организационно-экономического и нормативно-правового воздействия со стороны государства, направленные на защиту предприятий от кризисных ситуаций, предотвращение банкротства или ликвидацию в случае неэффективности его дальнейшего функционирования. 
Основными направлениями государственного антикризисного регулирования являются: 
- совершенствование законодательной базы о несостоятельности (банкротстве) предприятий;

- осуществление мер  по оздоровлению жизнеспособных  предприятий, включая оказание  государственной поддержки неплатежеспособным  предприятиям и привлечение инвесторов, участвующих в оздоровлении этих предприятий;

- принятие правительством  мер, направленных на преодоление  кризиса неплатежей;

- приватизация и добровольная  ликвидация предприятий-должников;

- создание института  арбитражных и конкурсных управляющих.

Государственным органом, проводящим политику антикризисного регулирования, выполняются следующие функции: 
- анализирует экономическое и финансовое состояние предприятий, имеющих признаки несостоятельности, подготавливает рекомендации по их устранению;

- проводит работу по формированию принципов, критериев оценки неплатежеспособности предприятий, ведет учет неплатежеспособных предприятий;

- выступает уполномоченным представителем собственника государственного предприятия в тех случаях, когда процедурами, применяемыми к предприятию-должнику, предусматривается участие собственника предприятия. 
Государственные органы осуществляют регулирование следующих видов:

правовое — создание правовой основы антикризисного регулирования, проведение экспертизы на предмет выявления случаев фиктивного и преднамеренного банкротства;

методическое — методическое обеспечение проведения мониторинга состояния предприятий, профилактики их банкротства, судебных процедур, а также санации в случае возникновения факта несостоятельности;

информационное — учет и анализ платежеспособности крупных, а также экономически и социально значимых предприятий;

экономическое и административное — применение эффективных мер и методов воздействия на экономику с целью ее стабилизации;

организационное  — создание условий для цивилизованного разрешения всех споров по поводу несостоятельности должника;

социальное — социальная защита работников предприятия-банкрота, выражающаяся в создании рабочих мест для них, их переподготовке, выплате пособий;

кадровое — поиск и подготовка специалистов по антикризисному управлению предприятиями, повышение уровня их квалификации;

экологическое — защита окружающей природной среды от загрязнения в результате деятельности предприятия.

С целью стабилизации экономики применяются следующие методы государственного воздействия на состояние предприятий: экономические — налоги, перераспределение доходов и ресурсов, ценообразование, кредитно-финансовые механизмы, приватизация, реструктуризация задолженности и др.; административные — принятие и корректировка законодательства и контроль его соблюдения. 
Государственное антикризисное регулирование предполагает проведение экономической политики по различным направлениям.

Фискальная (бюджетно-налоговая) политика представляет собой регулирование с помощью государственного бюджета и налогообложения, т. е. предусматривается установление на определенном уровне степени зависимости предприятия от бюджета. 

Структурная политика реализуется в процессе приватизации имущества государственных предприятий. 

Монетарная (денежно-кредитная) политика представляет собой целенаправленное управление государства банковским процентом, денежной массой и кредитами, которые, в свою очередь, воздействуют на потребительский и инвестиционный спрос.  
Научно-техническая политика состоит в обеспечении комплексного развития науки и техники.

Промышленная  политика направлена на преобразование отраслевой структуры промышленности в ходе государственного регулирования промышленности региона, в т. ч. на реструктуризацию предприятий, создание системы стратегического корпоративного планирования и финансового мониторинга, формирование системы информационной поддержки промышленности.  
Амортизационная политика — это оптимизация формирования затрат по использованию основных фондов путем выбора наилучшего варианта исчисления амортизации. 
Однако нельзя забывать и о таких проблемах антикризисного регулирования, как неприятие руководителями предприятий давления со стороны местной администрации, нежелание раскрыть финансовую и производственную информацию о своем бизнесе, убежденность в том, что в условиях экономической нестабильности составлять программы финансового оздоровления предприятий бесперспективно, отсутствие опыта у руководителей в подготовке конкретных финансовых предложений. 
 Антикризисный процесс - применение к предприятию-должнику реорганизационных или ликвидационных процедур - начинается с комплексной оценки его финансово-экономического состояния. Без диагностики причин неплатежеспособности предприятия могут быть назначены неправильные антикризисные процедуры, что может привести к ликвидации вполне перспективных предприятий, к санации явно несостоятельных предприятий, обострению интересов должников и кредиторов.

Сравнительный анализ мер по антикризисному регулированию в России и за рубежом (современный период). 
США. В начале антикризисная политика сводилась к выкупу неликвидных банковских активов, национализации двух ипотечных организаций – Fannie Mae и Freddie Mac и страховой компании AIG, а также росту страхования депозитов в банках и фондах. Одновременно шло сокращение ставки процента, которая в начале 2009 г. была срезана почти до 0%. В октябре был принят план (Troubled Assets Relief Program), согласно которому Минфин США планировал выделить 700 млрд долл. для вливаний в финансовые институты страны. В ноября 2008 г. ФРС объявила о двух новых программах объемом 800 млрд долл. на поддержку ипотеки (600 млрд, включая выкуп mortgage backed securities на 500 млрд), а также малого бизнеса и потребительского кредитования (200 млрд). 
Администрация президента Обамы принимает дополнительные меры по преодолению кризиса. В объявленном в феврале плане финансовой стабилизации объемом более 2,5 трлн долл. (Financial Stability Plan), помимо выкупа плохих активов у банков и компаний, планируется выделить до 1 млрд долл. на поддержку потребительского кредита, а также оказать поддержку 7—9 млн семей с плохими закладными. 
В одобренном в марте 2009 г. законе об экономическом восстановлении и реинвестировании (American Recovery and Reinvestment Act) из общей суммы в 787 млрд долл. предусмотрено выделить 237 млрд долл. на налоговые субсидии для физических лиц (для юридических лиц – только 51 млрд долл.), на поддержку малоимущих – 82,5 млрд долл., на развитие социальной инфраструктуры (здравоохранения, образования, окружающей среды) – 246 млрд долл., остальное будет потрачено на энергетику, дороги, науку.  
Можно сделать вывод, что антикризисная политика США реализуется прежде всего в двух направлениях – повышение ликвидности финансового сектора и поощрение потребительского спроса. 
Германия. Одна из целей антикризисного пакета Бундесрат состоит в том, чтобы не допустить рост числа безработных. Также пакет мер предполагает снижение ряда налогов и сокращение вычетов для граждан. Государство пообещало выделить малообеспеченным семьям с детьми по 100 евро на каждого ребенка. 
Частью второго пакета антикризисных мер является реформа налога на автотранспортные средства. Впредь он будет начисляться не только из расчета объема двигателя автомобиля, как до настоящего времени, но и с учетом количества вредных выбросов в окружающую среду. 
Рассчитанная на два года государственная программа антикризисного пакета мер, «цена» которой более 50 млрд. евро, направлена на стимулирование роста инвестиций и спроса в экономике, сохранение и поддержание конкурентных возможностей индустрии и местной промышленности, оживление отечественной конъюнктуры и поддержку рынка труда. 
Принципиальная позиция немецкого правительства при разработке этой программы состояла в том, что чрезмерное вмешательство государства в рыночные процессы ради преодоления кризиса, может иметь негативные последствия, как для экономики, так и для политики страны. Успех программы зависит от нахождения баланса между рынком и государством.  
В пакете из 15 пунктов предложений правительства для вывода экономики из кризиса значатся уменьшение налогов на машиностроительные предприятия, увеличение субсидий коммунальным хозяйствам на их оснащение энергосберегающими установками, инвестиции в развитие транспорта, в программы улучшения региональной экономической структуры. 
Руководители Германии неоднократно заявляли, что фискальные меры для выхода из кризиса вызовут рост государственного долга, и, тем самым, могут нанести ущерб евро, спровоцировав отказ других европейских стран от взятых ими на себя обязательств в части ограничения государственного долга в соответствии с Маастрихтским договором. 
Япония. Среди важнейших первоочередных антикризисных мероприятий правительства необходимо отметить прежде всего поддержку достаточно высокого уровня занятости и оказание социальной помощи временно безработным. Не менее важным является также и комплексная финансовая помощь важнейшим субъектам экономической деятельности, которая может быть осуществлена только путём проведения сбалансированной кредитно-финансовой политики. 
Экстренная реализация ряда мероприятий предусматривает как обеспечение условий для сохранения действующих и создания новых рабочих мест, так и создание системы социальной защиты временно безработных.  
Правительство предусматривает проведение денежно-кредитной политики, соответствующей конкретным экономическим условиям, при этом организационная и финансовая поддержка будет оказываться преимущественно по следующим направлениям: 
- Всемерное содействие в развитии институтов финансового посредничества;  
- Оказание финансовой помощи малым, средним и крупным предприятиям;  
- Обеспечение финансовой поддержки зарубежным проектам, выполняемым Японскими компаниями; 
- Создание Корпорации по скупке акций различных проблемных банков и расширение её деятельности;  
- Массированная финансовая поддержка устойчивости фондового рынка;  
- Повышение требований по обеспечению прозрачности данных о деятельности предприятий и их бухгалтерской отчетности при одновременном уточнении правил налогообложения;  
- Оказание финансовой помощи по ипотечному кредитованию и по земельным трансакциям;  
- Оказание разносторонней помощи развивающимся странам (преимущественно, расположенным в Азии), в которых действуют Японские компании;  
- Важным финансовым вкладом в преодоление кризисных явлений в стране является реформа налогообложения, которая предусматривает временное снижение ставок налога на приобретение жилья, снижение для МСП налогов из сумм, затрачиваемых на социальные нужды работников предприятия, а также расширение налоговых льгот, связанных с затратами на НИОКР. 
Комплекс стратегических мер поддержки экономики и выхода из кризиса будет финансироваться из государственных резервов путём перевода средств на специальные счета для реализации инвестиционных и кредитных программ.  
Все действия по преодолению кризиса должны находиться в полном соответствии с текущими экономическими условиями.  
На первом этапе основным приоритетом будет целенаправленное и эффективное использование всех необходимых средств для замедления экономического спада при одновременном стремлении избежать негативных последствий кризиса. 
На втором этапе, основной целью будет смягчение перехода от самой низшей точки кризисного падения экономики к её возрождению. На этом этапе приоритетным будет проведение инвестиционной политики, направленной на развитие экономической инфраструктуры и инновационной деятельности, что обеспечит рост потенциала национальной экономики. 
На третьем этапе предполагается начать уверенный подъём экономики с помощью объединения таких движущих факторов как развитие местных рынков и расширение экспорта новых продуктов и услуг, созданных благодаря успешной коммерциализации инновационных разработок. 
Принятый правительством комплекс экономических мероприятий рассчитан не только на преодоление последствий сдвоенного кризиса, но и предусматривает достижение долгосрочных стратегических целей. 
Россия. Как и в США, антикризисная политика вначале сводилась к активной поддержке финансового сектора: ведущим российским банкам были предоставлены очень крупные ссуды, был повышен потолок страхования банковских депозитов физических лиц, выкупались несостоятельные банки, а главное – расширялся поток средств Банка России в кредитную систему для смягчения кризиса ее ликвидности. Правительство также обязалось помочь ведущим российским должникам выплатить 50 млрд долл. их внешнего долга. 
После этого правительство перешло к поддержке реального сектора: за счет госбюджета выделяются средства для финансирования отдельных отраслей (прежде всего АПК, ВПК, автомобилестроения, жилищного строительства и авиаперевозок), налог на прибыль был снижен с нынешних 24% до 20%, увеличен размер амортизационной премии, регионам предоставлено право снижать ставку налога на малый бизнес с нынешних 15% до 5%. Уменьшены темпы роста цен в будущем году на тарифы естественных монополий (кроме электроэнергии). Наконец, составлен список системообразующих предприятий федерального значения, охватывающий 295 предприятий, которым правительство будет оказывать адресную комплексную поддержку из бюджета и госбанков.  
Были внесены коррективы в бюджет с учетом кризиса и антикризисных мероприятий (по мнению Минфина, федеральный бюджет может быть бездефицитен при цене экспортируемой нефти не ниже 60 долл.). В принятом в апреле 2010 варианте бюджета был заложен рост расходов и сокращение доходов, что привело к смене многолетнего профицита бюджета на дефицит в размере 7,4%. Он финансировался в основном за счет Резервного фонда, накопленного в прошлые годы от нефтегазовых доходов страны. 
Еще в ноябре 2008 г. антикризисные мероприятия правительства были обобщены в Плане действий, направленном на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики. В марте был опубликован для широкого обсуждения и в апреле был принят антикризисный план – Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год. Львиная доля помощи была направлена регионам (300 млрд руб., в основном на выполнение ими социальных обязательств), Пенсионному фонду России (340 млрд руб.), компаниям в виде госгарантий по банковским кредитам (300 млрд руб.) и особенно банкам (более 1055 млрд руб. государственных кредитов). 
Можно сказать, что антикризисная политика России реализуется прежде всего в трех направлениях – повышение ликвидности финансового сектора, социальная поддержка населения и поддержка ведущих компаний. Стимулирование потребительского спроса не являются приоритетами антикризисного пакета, как показывает анализ структуры антикризисных мероприятий. 

Таким образом сравнительный анализ российских и зарубежных антикризисных мер  показывает: в принципе, все они базируются на одном – заливании финансового "пожара" бюджетными деньгами.  
Но суммы, направления и особенности выделения этих средств отличаются, причем довольно сильно. 
Запад путем прямых денежных инъекций пытается взбодрить потребительский спрос – главный «маховик» рыночной экономики. 
У нас деньги в руки гражданам давать бояться, предпочитая поддерживать ту же отечественную автопромышленность простым выделением колоссальных средств из бюджета Автовазу, ГАЗу, КАМАЗу и прочим терпящим бедствие автогигантам.  
С одной стороны, понятно, что на этих заводах трудятся десятки тысяч людей, которых нельзя просто так выкинуть на улицу.  
С другой - в очередной раз упускается возможность придать нашей экономике инновационный и конкурентоспособный вид, естественным путем "похоронив" те производства, которые давно уже не отвечают требованиям времени. 
В большинстве развитых стран в условиях кризиса Центробанки активно снижают учетные ставки, чтобы сделать кредиты более доступными. 
ЦБ РФ их наоборот довольно долго поднимал, пока не довел до нынешнего уровня в 13%. 
С этой проблемой тесно связана еще одна – высокая инфляция.  
Такой проблемы не существует на Западе, Россия же встретила кризис очередным ростом цен (с начала 2009 года они подскочили уже на 5%).  
В антикризисных мерах правительства о борьбе с этим говорится много, но ни одной конкретной меры по обузданию роста цен не прописано.  
Более того, мораторий на рост естественных монополий, который многим независимым экспертом кажется логичным решением хотя бы на один год, правительством отвергнут.  
Считается, что такие ценные кормильцы бюджета, как РЖД, Газпром и энергетики, не должны терпеть неудобств даже в кризисный период. 
Достаточно распространенной в мире мерой по противостоянию кризису, является маневрирование налогами и пошлинами.  
Некоторые страны идут на снижение экспортного НДС – с целью облегчить бремя своим компаниям.  
Зато с идеей предоставления налоговых каникул малому бизнесу не так всё хорошо.  
1. Потребительский спрос. На западе это инструмент для получения геополитических преимуществ. В России Правительство направляет его на развитие национальной промышленности и создание собственной финансовой системы. 
2. Учётная ставка - в США, Японии практически равны нулю. Понижение ставки рефинансирования в России сегодня приведёт только к поощрению импорта, тогда как правительственные меры приводят к запуску системообразующих производств, которые и станут двигателем для всей экономики. 
Очерёдность не вызывает сомнений - сначала антикризисные меры, сбивающие инфляцию, и только потом снижение ставки рефинансирования. 
3. Естественные монополии - у нас это Газпром, РЖД, энергетики (поощряемые и тарифами). Но и запад имеет своих «священных коров»: для США это финансовый Wall Street (поощряемый нулевой ставкой рефинансирования), ввергнувший мир в бездну, для Германии, те же энергетики и автомобилестроители. 
4. Налоги и пошлины - применили моментально для закрытия внутреннего рынка.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 
Антикризисное регулирование, способное предвидеть и предварять кризисы, смягчать их течение, устранять отрицательные последствия и превращать их в позитивные изменения, является важнейшим фактором развития стран. 
Антикризисное регулирование - это объективная потребность управления, ориентированного на развитие, своевременное реформирование экономики, анализ будущего в настоящем. 
Кризисы - явление сложное и противоречивое. Их порождают самые различные причины. Опасность кризиса существует всегда, и его необходимо предвидеть и прогнозировать. Исходя из этого, антикризисное регулирование можно представить как систему мер по диагностике, предупреждению, нейтрализации и преодолению кризисных явлений и их причин на всех уровнях экономики.  
Теория и практика антикризисного регулирования имеет длинную историю. В странах с развитой рыночной экономикой накоплен богатый опыт как предотвращения, так и преодоления кризисных ситуаций на макро- и микро- уровнях.  
Характеризуя этот опыт, можно отметить следующие шаги по преодолению кризиса: Необходимость методами государственного регулирования обеспечить высокую инвестиционную активность (а вследствие этого рост основных фондов предприятий и технического уровня производства); Необходимость снижать учетную ставку центральных банков, изменять структуру налогов, грамотно размещать государственные займы на денежном рынке для обеспечения наилучших условий финансирования капиталовложений корпораций; Необходимость на государственном уровне поддерживать различные новации. 
Опыт антикризисного регулирования экономики, финансов, социальной политики в странах с развитой экономикой имеет не только национальное, но и большое международное значение, а также ценен для России. 
 
 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 

1.  
   Беляева С.Г. Теория и практика антикризисного управления: Учебник / С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2006.
2.  
   Богомолов В.А. Антикризисное регулирование экономики. Теория и практика: Учеб. пособие для вузов / В.А. Богомолов, А.В. Богомолова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 271 с.
3.  
   «Глобальный экономический кризис: реалии и пути преодоления», Сборник научных статей выпуск 7; СПб.: Институт бизнеса и права, 2009.
4.  
   Грязнова А.Г. Антикризисный менеджмент: учебник / проф. А.Г. Грязнова. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1999. – 368 с.
5.  
   Кожевников Н.Н. Основы антикризисного управления предприятиями: учебник / Н.Н. Кожевников, Е.И. Борисов. - М., «Академия»., 2005. - 496 с. 
6.  
   Короткова Э. М. Антикризисное управление: учебник / Э. М. Короткова. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 620с.
7.  
   Марио Райх. Глобальный кризис. За гранью очевидного / Марио Райк, Саймон Долан. – «Претекст»., 2010. - 416 стр.
8.  
   Петухов Д.В. Антикризисное управление : учеб. курс / Д.В. Петухов. – М. : Изд-во Московский институт экономики, менеджмента и права, 2007 - Режим доступа: http://ecollege.ru/xbooks/xbook014/book/index/index.html?go=part004*page.htm
9.  
   Рудый К.В. Финансовые, денежные и кредитные системы зарубежных стран: Учеб. пособие / К.В. Рудый. - М.: Новое знание, 2004. - 400 с. 
10.  
    Юн Г.Б. Методология антикризисного управления: учебно-практическое пособие / Под ред. Г.Б. Юн. - М.: Дело, 2004. - 432 с.