Нормативы деятельности кредитной организации

Министерство образования и науки Российской Федерации 
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение  
высшего профессионального образования 
«Российский государственный профессионально-педагогический университет»

Институт менеджмента и экономической безопасности

Кафедра антикризисного управления

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ»

Вариант 7

По теме «Нормативы деятельности кредитной организации»

 

 

 

 

Подготовил Чиркова Т.С.

гр. САУ-Вт-311

Проверил_____________

 

 

 

г. Екатеринбург 2014

Содержание

 

 

Введение                                                                                               3

Обязательные нормативы ЦБ                                                             5

Экономические нормативы банковской деятельности                    6

Заключение                                                                                         16

Список литературы                                                                            18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.

В декабре 1987 г. Банк международных расчетов, расположенный в городе Базель (Швейцария), учредил международный комитет по определению общих принципов расчета банковского капитала и классификации активов, их соотношений с капиталом и другими пассивами. В состав комитета вошли представители центральных банков 12 развитых стран мира. В следующем году комитет утвердил соответствующие международные рекомендации.

Россия пока в работе этого комитета не участвует. Вместе с тем Банк России при разработке соответствующих нормативов

руководствуется принципами, принятыми Базельским комитетом. Однако содержание компонентов, участвующих в расчетах нормативов, да и сами нормативы отражают специфику настоящего этапа эволюции российской банковской системы. Нормативы разработаны для двух групп банков.

В первую группу входят коммерческие банки, созданные на базе бывших государственных банков, во вторую — не имевшие такой базы, т.е. вновь созданные банки. Надо полагать, что подобная дифференциация была определена в первоначальный период формирования новой банковской системы.

Действующую в 1991—1994 гг. систему нормативов российских коммерческих банков отличали следующие моменты:

· установление наряду с директивными нормативами оценочных; первые обязательны для выполнения всеми коммерческими банками, а вторые используются для анализа их деятельности и финансового состояния;

· дифференциация нормативов в зависимости от типа банка;

· распределение всех активов по степени риска;

· предоставление права главным территориальным управлениям Центрального банка Российской Федерации самостоятельно устанавливать индивидуальные экономические нормативы коммерческим банкам, получившим Централизованные кредитные ресурсы, в том числе для выдачи кредитов предприятиям и организациям, осуществляющим досрочный завоз товаров в районы Крайнего Севера;

· возможность установления Центральным банком индивидуальных экономических нормативов для некоторых банков — с учетом особенностей кредитования предприятий и организаций, связанных с сезонностью производства и реализации продукции, проведением мероприятий по конверсии, а также в связи с необходимостью поддержать текущую деятельность предприятий общегосударственного значения.

Установленные ЦБ РФ нормативы соответствуют основным требованиям к коммерческим банкам в промышленно развитых странах. Это объясняется интеграцией российской банковской системы и мировой банковской системы, что диктует необходимость использования в отечественной практике критериев организации и регулирования деятельности банков, принятых в странах с рыночной экономикой.

 

 

 

Обязательные нормативы ЦБ

 

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 10%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

Н6 (максимум 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;

Н7 (максимум 800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков;

Н9.1 (максимум 50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Н10.1 (максимум 3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;

Н12 (максимум 25%) – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Порядок расчета нормативов можно узнать из Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 13-И «Об обязательных нормативах банков».

 

 

Экономические нормативы банковской деятельности

 

1. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ может устанавливать имобязательные нормативы:
2. 1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций составляет 5 млн евро. Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли;
3. 2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации. Этот норматив составляет 20 % первые 2 года деятельности кредитной организации и 10 % последующие годы;
4. 3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Этот норматив устанавливается в процентах от размера собственных средств кредитной организации и не может превышать 25 % размера собственных средств кредитной организации;
5. 4) максимальный размер крупных кредитных рисков, который устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации.
6. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств кредитной организации.
7. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 8 % размера собственных средств кредитной организации;
8. 5) нормативы ликвидности кредитной организации. Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:
9. – соотношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
10. – отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других активов, которые легко реализовать) и суммарных активов;
11. 6) нормативы достаточности капитала. Они определяются как отношение размера собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;
12. 7) размеры валютного, процентного и иных рисков. Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам;
13. 8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски. Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в соответствии с федеральными законами;
14. 9) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Он и определяется как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25 % собственных средств кредитной организации;
15. 1 0) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам). Этот норматив определяется в процентах от собственных средств кредитной организации и не может превышать 50 %.

Нормативы эти являются экономическими по природе, т.е. они обеспечивают достижение экономических целей. Однако само их существование порождает ряд чрезвычайно острых правовых проблем. К ним относятся: 
   а) право на принятие решения — правосубъектность; 
   б) процедура принятия решения, позволяющая реально, а не формально обеспечить баланс интересов; 
   в) стабильность решения; 
   г) юридическая ответственность как за корректность его принятия, так и за нарушение устанавливаемых требований. 
   В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации Банк России издал 30 января 1996 г. Инструкцию № 1“О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”, которая действует с изменениями и дополнениями, включая внесенные 31 января 1997 г. Указанный нормативный акт содержит детальные требования применительно к порядку расчета и содержанию отдельных экономических нормативов. Поскольку минимальный размер уставного капитала уже подробно обсуждался в теме, посвященной правовому положению коммерческого банка, перейдем к анализу других нормативов 
   Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ. Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации с ограниченным кругом операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ. 
   Собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней с учетом результата переоценки драгоценных металлов. 
   Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. 
   При этом под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица — заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25% . 
   Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25% собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций. 
   Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кредитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного кредитора или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива должно быть приведено к балансу. 
   Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также как соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов. 
   Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.  
   Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%. 
   Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%. Минимально допустимое значение соотношения ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации устанавливается в размере 20%. 
   Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. 
   Для оценки состояния активов кредитных организаций они подразделяются на пять групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Первая группа — средства на корреспондентском счете, на резервном счете в Центральном банке РФ, средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам, вложения в государственные долговые обязательства и в облигации внутреннего и внешнего валютных займов — средства, размещенные в Банке России на депозитном счете, касса и приравненные к ней средства. У этой группы средств невысокий (2) либо нулевой коэффициент риска. 
   Вторую группу с коэффициентом риска 10 образуют ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг. 
   Третья группа состоит из оцениваемых по коэффициенту риска в 20 вложений в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, ссуды клиентам, предоставляемые кредитными организациями со 100% участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков и др. 
   Четвертая группа обладает более высоким коэффициентом риска — 70. В нее включаются средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте, средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов, собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог, ценные бумаги для перепродажи и пр. 
   И, наконец, пятая группа — это наиболее рискованные средства банка, они оцениваются с учетом коэффициента риска, составляющего 100. Сюда входят все прочие активы кредитной организации, гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией. 
   Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере с баланса. 
   Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого норматива составляет 100%. 
   Нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25% собственных средств кредитной организации. 
   Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, инсайдерам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка. В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Максимально допустимое значение этого норматива на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%. 
   В отношении упомянутых обязательств с другими участниками банка действует норматив в размере 20%. 
   2. Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные Главные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации. Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное Главное управление последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального Главного управления Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения. 
   При невыполнении обязательных экономических нормативов с кредитной организации могут быть взысканы штрафы. Не допускается одновременное взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного экономического норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязательных экономических нормативов в целом, независимо от количества нарушенных нормативов, а также независимо от применения штрафных санкций за другие нарушения банковского законодательства. Решение о применении санкции в виде взыскания штрафа с кредитной организации не принимается при наличии у нее (на момент принятия решения) отрицательного капитала и отсутствии средств на корреспондентских счетах, открытых в РКЦ и других кредитных организациях в национальной валюте Российской Федерации и иностранной валюте.  

 Размер штрафа устанавливается  в зависимости от минимального  размера уставного капитала для  вновь создаваемых кредитных  организаций, действующего на момент  принятия решения о взыскании  штрафа. Штраф в размере одной  десятой процента от размера  минимального уставного капитала  может быть взыскан с кредитной  организации за нарушение на отчетную дату: 
   а) всех обязательных экономических нормативов одновременно; 
   б) одного или нескольких следующих обязательных экономических нормативов: норматива достаточности капитала, норматива текущей ликвидности, максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, норматива риска собственных вексельных обязательств; 
   в) других обязательных экономических нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось более трех раз в течение года (последних двенадцати месяцев);

применительно к этой группе штраф может составить от 0,05 до 0,1%. 
   При невыполнении кредитной организацией в установленный Банком России срок предписания о соблюдении одного или нескольких обязательных экономических нормативов, с нее взыскивается штраф в размере до 0,5% от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются как сумма уставного капитала банка, фондов банка, нераспределенной прибыли, скорректированная на величину резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска, полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода; переоценки средств в иностранной валюте; переоценки ценных бумаг, обращаемых на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ); переоценки драгоценных металлов и уменьшенная на величину допущенных убытков; выкупленных собственных акций; превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением; недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам; недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги; кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов; превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками; предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам; просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней; расчетов с организациями банков по выделенным средствам; вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования; вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов; средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций за минусом сформированных резервов на возможные потери.