Преднамеренное и фиктивное банкротство

Кроме того, поскольку страховой взнос – это усредненный размер частных тарифных ставок по определенному виду страхования (например, по финансовым рискам), то возможны существенные отклонения от средних назначений. Для компенсации этих отклонений в тарифную ставку вводится так называемая рисковая (или гарантийная) дельта-надбавка (Д-Н).

Рисковая надбавка (Д-Н) дает дополнительную гарантию страховщику и обеспечивает выплаты страхователям при аномальных страховых случаях. Необходимость  включения рисковой надбавки в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что  в неблагоприятные годы основной части Н-С бывает недостаточно для  выполнения страховой фирмой своих  обязательств, а Д-Н создает определенный запас для страховщиков. В благоприятные  годы за счет неиспользованной на выплаты  рисковой надбавки имеется возможность  производить отчисления в запасной фонд.

Расходы страховщика на ведение  дела имеют свои специфические особенности  и учитываются при калькуляции  тарифной ставки. Различают расходы на ведение дела внутри страховой организации и на деятельность во внешней ее сети. Эти расходы бывают постоянными и переменными, зависимыми и независимыми, общими и частными.

Некоторые расходы на ведение дела одновременно имеют зависимый и  независимый характер. Эти расходы нормируются в промилле от страховой суммы.

За счет средств, отчисляемых от взносов страхователей, осуществляется также финансирование предупредительных (превентивных) и репрессивных мероприятий, направленных на борьбу с наступившими бедствиями.

По обязательным видам страхования  большинство предупредительных  мероприятий финансируется за счет госбюджета и средств отраслевых министерств. При добровольном страховании  эти мероприятия закладываются страховщиком в нагрузку тарифа с последующим утверждением его Департаментом страхового надзора Минфина России.

 

Страховые тарифы по видам страхования.

 

Они зависят от объема страховой  ответственности, набора рисков, размера  выплат по каждому страховому случаю и от других показателей. Например, автомашины можно застраховать от таких  рисков, как авария, угон, потеря товарного  вида, хищение электронных устройств. При страховании всей совокупности рисков страховой тариф всегда будет больше, чем при страховании группы или отдельного риска.

По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается убыточность страховой суммы. Это экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между объемом страховых выплат и совокупной суммой по данному виду страхования.

Количественно убыточность страховой суммы (Y_CC)определяется выражением:

(2)

где Y_CC- убыточность страховой суммы;

C_ВЫПi- средняя выплата по одному договору;

Ч_B- число произведенных выплат;

C_Ci- средняя страховая сумма по одному договору;

К_Д- количество действующих договоров.

Числитель в данном выражении представляет собой объем страховых выплат, знаменатель – совокупную страховую сумму.

По накопительным видам страхования для расчета нетто-ставок используются статистические показатели продолжительности жизни и смертности населения по разным причинам с учетом социально-демографических и территориальных данных.

Определение страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетания математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социально-демографических, территориальных и других факторов).

Значение актуарных расчетов тарифов  определяется тем, что страховщик, как  правило, проводит различные виды страхования, требующие адекватного математического измерения.

Причем при исчислении страховых  взносов и выплат их размеры должны варьироваться в различных иерархических  структурах (в целом, по отдельным  регионам, районам, поселкам, турфирмам) с разными условиями рисковых ситуаций во времени и пространстве. Поэтому вопросы актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.

Особенности актуарных расчетов при страховании туристов выражаются в специфике исчисления страхового тарифа, который при добровольном страховании туристов определяется страховщиком на основе совокупности объектов страхования: личного, имущественного и страхования ответственности, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.

Существенное значение при проведении актуарных расчетов страхования  туристов имеет то обстоятельство, что под понятием «страхование туристов»  подразумеваются массовые рисковые виды страхования, характеризующиеся, с одной стороны, однородностью страховых событий с незначительными разбросами в величине наносимого ущерба при наступлении страховых случаев (несчастных случаев, болезней, потери, пропажи, затопления личного имущества и др.), а с другой –аномальными (катастрофическими) случаями (смерть отдельного туриста и массовая гибель).

В первом случае расчет страхового тарифа ведется без рисковой надбавки, а  во втором – с рисковой надбавкой. При этом возможны два варианта расчетов рисковой надбавки:

- по одному виду страхования  или страховому случаю (личное  страхование, смерть (гибель) туриста);

- по нескольким видам и страховым  рискам (личное и имущественное  страхование, гибель туриста,  уничтожение, затопление, повреждение,  кража имущества и т. п.).

Особенность актуарных расчетов тарифов  при страховании туристов состоит  также в том, что в них широко используется статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и  типичных операций, стоимостных показателей, характеризующих то или иное страховое событие. При этом, чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного страхового случая, так как только в большой (не менее 10) совокупности выборок действует и дает приемлемые результаты «закон больших чисел».

При страховании туристов бывает лишь несколько страхователей (застрахованных), подвергшихся страховому случаю в разных условиях. В результате этого рассчитанная тарифная ставка на основе методики, применяемой для определения нетто-ставки по смешанному страхованию жизни, корректируется на поправочный коэффициент (К), определяемый отношением средней страховой выплаты (С_ВЫПi) к средней страховой сумме (С_Ci)на один договор.

В результате формула для расчета нетто-ставки со 100 д. ед. страховой суммы будет иметь следующий вид:

Т_HC= Р(А) * К * 100(д.ед.), (3)

где T_HC- тарифная нетто-ставка;

Р(А) -вероятность наступления страхового случая «А»;

К -поправочный коэффициент.

Заключение.

 

Cтрахование туристов - это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их пребывания в турпоездках, путешествиях, круизах и т. п.

Личное страхование туристов относится  к рисковым видам страхования, наиболее характерной чертой которых является их кратковременность, а также большая степень неопределенности возможного ущерба при наступлении страхового случая.

Турист как клиент страховой  организации заинтересован в  том, чтобы в случае необходимости  помощь была оказана ему как можно  быстрее и на должном уровне. Не последнюю роль в этом играет то, с какими страховыми или сервисными организациями за рубежом сотрудничает российский страховщик. При этом отечественные  страховые компании, продающие полисы страхования, в настоящее время  прибегают к помощи систем assistance, т. е. российский страховщик напрямую или через посредника заключает договор с фирмой, специализирующейся на организации предоставления медицинской помощи и прочих услуг.

Российский страховой рынок  очень оперативно реагирует на отмечающийся в последнее время рост спроса на страхование туристов и пытается сделать всё возможное для удобства своих клиентов.

В заключение следует отметить, что  в данной работе были рассмотрены  и изучены все поставленные в  начале задачи.