Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

В основе финансовой деятельности коммерческих предприятий лежит постоянный кругооборот денежных средств, авансированных для производства и сбыта продукции. В каждом хозяйственном цикле эти средства должны возобновляться, то есть с прибылью возвращаться предприятию. Дебиторская задолженность является одним из основных источников формирования финансовых потоков платежей. Кредиторская задолженность как долговое обязательство организации всегда содержит суммы потенциальных выплат, нуждающихся в бухгалтерском наблюдении и контроле. От состояния расчетов с дебиторами и кредиторами во многом зависит платежеспособность организации, ее финансовое положение и инвестиционная привлекательность.

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 6
1.1. Понятие и виды дебиторской и кредиторской задолженности 6
1.2. Цель, задачи и источники информации для анализа состояния расчетов с дебиторами и кредиторами 8
1.3. Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности 11
1.4. Оценка влияния дебиторской и кредиторской задолженности на основные характеристики финансового состояния организации 14
2. АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА ПРИМЕРЕ ООО «ГЕЛИОС» 19
1.2. Экономическая характеристика ООО «Гелиос» 19
2.2. Анализ дебиторской задолженности 21
2.3. Анализ кредиторской задолженности 27
3. МЕРЫ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РАСЧЕТАМИ ООО «ГЕЛИОС» С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 35