Анализ доходов банка

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ доходов банка.

 

 

 

 

 

                                                             

                                                                                    Выполнили:Филимонова А.С.

                                                                                                    Чистякова О.Б.

                                                                         Студентки гр.БДт-10-9-2

                                                                                  Проверила: Недоспасова И.В.

 

 

 

 

 

 

Тюмень 2013 г.

Содержание

 

Доход от полученных депозитов. 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица № 1. Статьи доходов банка.

Статьи доходов	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Вид дохода
				процентный/ непроцентный		стабильный/ нестабильный	Операционный не операционный
Проценты по кредитам, выданные физическим лицам	230 000	400 000	900 000	проценты		стабильный	операционный
Проценты по кредитам юридическим лицам	298 000	396 000	273 000	проценты		стабильный	операционный
Проценты по МБК	31 000	79 000	1 000	проценты		стабильный	операционный
Комиссия по лизинговым операциям	42 000	65 000	47 000	комиссия		стабильный	операционный
Комиссия по факторингу	39 000	100 000	149 000	комиссия		стабильный	операционный
Доходы от выбытия  основных средств	0	194 000	20 000	спекулятивный		нестабильный	Не операционный
Эмиссионный доход	52 000	44 000	0	спекулятивный		нестабильный	Не операционный
Прирост стоимости имущества  при переоценке	27 000	231 000	330 000	проценты		нестабильный	Не операционный
Положительная переоценка ценных бумаг	0	12 000	350 000	проценты		нестабильный	Не операционный
Положительная переоценка валюты	150 000	102 000	46 000	проценты		нестабильный	Не операционный
Положительная переоценка драгоценных металлов	1 000	32 000	0	проценты		нестабильный	Не операционный
Излишки кассы	2 000	6 000	5 000	прочие		нестабильный	Не операционный
Невостребованные вклады, отнесённые на доходы	16 000	10 000	3 000	прочие		нестабильный	операционный
Дивиденды полученные	64 000	30 000	11 000	комиссия		стабильный	Не операционный
Дисконт по учтенным векселям	57 000	50 000	52 000	комиссия		стабильный	операционный
Финансовая помощь государства	0	300 000	0	прочие		нестабильный	Не операционный
Комиссия по доверительному управлению	92 000	60 000	24 000	комиссия		стабильный	операционный
Процентные доходы по долговым обязательствам 3-х лиц	40 000	81 000	83 000	проценты		стабильный	Не операционный
Полученные неустойки	7 000	26 000	2 000	комиссия		нестабильный	Не операционный
Доходы непредвиденного  характера	1 880 000	2 700	0	прочие		нестабильный	Не операционный
Итого	3 028 000	4918000	1981000

 

Доходы банка  за 2010 – 2012г.

Диаграмма № 1. Доходы банка 2010 – 2012.

 

При анализе доходов  банка видно, что за 2011 год доходов  у банка было больше, чем за 2010, 2012 года, это может быть из-за увеличения процентной ставки по кредиту, либо из-за увеличения сумм по кредиту. Такие изменения связаны с тем, что в 2010 году, банк увеличил количество выдаваемых кредитов физическим, юридическим лицам и другим банкам.

В 2011 году появились доходы от выбытия, хотя в 2010 году они были равны 0. Также в 2011 году была получена финансовая помощь от государства, это тоже увеличило доход банка. В 2012 году наблюдается спад доходов, по сравнению с 2011 годом. Уменьшилось количество выдаваемых кредитов юридическим лицам, а количество выданных кредитов физическим лицам заметно возросло. В 2012 году не было эмиссионного дохода, минимальна положительная переоценка.

На доходность банка  может влиять и инфляция. При инфляции рост доходов за счет процентов по предоставленным кредитам уменьшается, поэтому банк должен использовать и другие источники доходов, чем активнее он будет их использовать, тем стабильнее будет его работа в будущем. Основной доход банку приносят краткосрочные и среднесрочные кредиты, а так же вложения в операции с ценными бумагами, поэтому следует больше внимания уделять им и размещать больше денег в эти операции, т.к. они принесут банку больший доход.

Диаграмма № 2.Стабильные и нестабильные источники доходов банка.

 

 

 

На диаграмме № 2 мы видим, что с каждым годом стабильных источников дохода становится больше, чем нестабильных, это очень хорошо для банка. 
Если у банка будет больше стабильных доходов, он будет лучше развиваться, также сможет заранее планировать все свои расходы. Про нестабильные доходы тоже не стоит забывать, потому что с их помощью банк тоже получает не плохой доход.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма № 3. Доля операционных и не операционных источников дохода.

 

 

 

 

Из диаграммы № 3 мы видим, что операционных доходов к 2012 году стало больше, а доля не операционных доходов значительно уменьшилась.

Банк стал проводить больше операции относящихся к основным банковским операциям. Увеличился доход от комиссии по факторингу, кредитам выданным физ.лицам и др. Ритмичность темпов роста операционных доходов свидетельствует о квалифицированном управлении деятельностью банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма № 4.  Доля прочих доходов банка.

 

 

Как мы видим из диаграммы  № 4 в 2012г. доля прочих доходов значительно уменьшилась, это объясняется тем, что в этом периоде не было финансовой помощи государства, а также не было доходов непредвиденного характера.

Так же, к 2012 году уменьшился спекулятивный доход, т. к. в 2012г. банк не проводил эмиссию ценных бумаг, тем самым эмиссионного дохода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доходы, полученные по МБК.

Диаграмма № 5.

 

 

По данным диаграммы  № 5 мы видим, что в 2010 году сумма дохода была в размере 31 000, в следующем году доход вырос больше чем в 2 раза 79 000, в 2012 году доходы по МБК резко сократились, их стало всего лишь 1 000.

Такое изменение может  быть связано с тем, что коммерческие банки занимают  крупные суммы, но на очень короткий срок, плюс ко всему солидные проценты и немалая конкуренция, из-за чего банк получает незначительный доход по этой операции. Банку следует не сокращать количество операций  по МБК , т.к. нужно диверсифицировать кредитный портфель, это снижает кредитный риск , можно компенсировать возможные потери , связанные с невозвращением кредита одной группы заемщиков  за счет других заемщиков, выплачивающих свои обязательства. Одним из альтернативных способов увеличения дохода по МБК, является сокращение процентов. Этого можно добиться с помощью понижения риска, а точнее банк может выдавать кредиты за реальное обеспечение, просить кредитуемый банк привлекать гарантов и поручителей и т.д. Конечно, банку выгоднее кредитовать юридические и физические лица, но он должен понимать, что сокращая до минимума операции по МБК, банк сильно снижает ликвидность.

Доход получаемый от кредитов, выданных физическим лицам.

Диаграмма № 6.

 

 

На диаграмме № 6 мы видим, что с 2010 по 2012 год доход по кредиту физическим лицам значительно вырос (с 230 т.р. до 900т.р.), это может произойти в связи с понижением ставки по кредиту , поэтому кредитов стали брать больше. Также это может быть обусловлено тем, что у банка стало больше временно- свободных денежных средств и банк разместил их в кредит для физических лиц. Таким образом, банк увеличил свой доход.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доход получаемый по кредитам, выданным юридическим  лицам.

Диаграмма № 7 .

 

Как видно из графика, процентный доход получаемый от кредитования юридических лиц, в течении трёх лет имел скачкообразный характер. Это может быть из-за увеличения процентной ставки в 2011 году и уменьшением ее в 2012 году. Также в 2011 году банк мог больше разместить временно свободные денежные средства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доходы от полученных дивидендов.

Диаграмма № 8. Полученные дивиденды.

 

По графику полученных дивидендов видно, что динамика отрицательная, это может быть в связи с тем что банк мог продать част акций 3-х лиц, в связи с этим и понизился доход по дивидендам, либо же можно предположить что какие то предприятия могли обанкротится, либо их финансовое состояние по какой- либо причине могло ухудшиться и они перестали начислять дивиденды, из- за этого у банка тоже мог понижаться доход.