Анализ трудовых ресурсов предприятия

Основными показателями, характеризующими использование труда  на предприятии, являются: использование  рабочей силы, рабочего времени, производительность труда, относительные показатели расходов на заработную плату.

Анализ  трудовых ресурсов проводится по следующим  направлениям:

• оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и движения рабочей силы;
• изучение производительности руда;
• изучение формирования фонда заработной платы

 

 

II. Анализ трудовых ресурсов на примере ОАО «Продтовары»

2.1.Краткая характеристика организации

Открытое  акционерное общество «Продтовары», именуемое в дальнейшем – «Общество», создано путем преобразования арендного  торгово – производственного предприятия «Продтовары» (зарегистрировано в администрации г.Сыктывкара 14.06.94г. №6/1248 пар.26), является правопреемником по всем правам и обязанностям последнего.

Полное фирменное  наименование Общества: Открытое акционерное  общество «Продтовары», сокращенное  фирменное наименование: ОАО «Продтовары».

Место нахождения Общества: Российская Федерация, 167610, Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Интернациональная, 166.

Почтовый  адрес Общества: Российская Федерация, 167610, Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Интернациональная, 166.

Целью деятельности Общества являются расширение рынка  товаров и услуг, также извлечение прибыли.

Для достижения уставных целей Общество вправе осуществлять следующие виды деятельности: производственную, финансовую, хозяйственно – коммерческую, посредническую, торгово – закупочную, консультативную, информационную, маркетинговую, внешнеэкономическую, деятельность в сфере услуг, а также иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Отдельными  видами деятельности, перечень которых  определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями  предоставления специального разрешения (лицензии) занятие  определенным видом деятельности предусмотрено  требование о занятии так деятельностью  как исключительной, то общество в  течение срока действия специального разрешения (лицензии) не вправе осуществлять иные виды деятельности, исключением видов деятельности, предусмотренных специальным разрешением (лицензией) и им сопутствующих.

Общество  является юридическим лицом и  имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном  балансе, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  личные неимущественные права, нести обязанность, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество  вправе в установленном порядке  открывать банковские счета территории Российской Федерации и за ее пределами.

Общество  имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. В печати может быть также указано фирменное  наименование общества на любом иностранном  языке или языков народов Российской Федерации.

Общество  вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную  эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Общество  является открытым, число акционеров Общества не ограничено.

В результате производственной деятельности ОАО «Продтовары», его основные экономические показатели претерпевали следующие изменения.

Таблица 1- Оценка основных экономических показателей деятельности ОАО «Продтовары».

Показатели	2010г	2011г	2011г к 2010г
			("+, "-")	Темп роста или снижения,%
1.Выручка, В, т. руб	3584	3696	112	103,13
2.Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, т. руб	1010	996	-14	98,61
3.Доход от продажи, валовая прибыль, т. руб	2574	2700	126	104,9
4.Себестоимость в % к выручке	28,18	26,94	-1,24	95,6
5.Коммерческие и управленческие расходы, т. руб	1010	986	-24	97,62
6.Уровень расходов на продажу в %	28,18	26,86	-1,32	95,32
7.Прибыль от продаж, т. руб	1564	1714	150	109,59
8.Прибыль от продаж в % к выручке	43,64	46,37	2,73	106,26
9. Процент к уплате, т. руб	10	11	1	110
10. Доходы от участия в других организациях, т.руб	210	188	-22	89,52
11. Сальдо прочих доходов и расходов, т. руб	58	-10	-68	-17,24

 

Продолжение таблицы 1.

12.Прибыль до налогообложения, т. руб	1822	1881	59	103,24
13.Рентабельность затрат в %	154,85	172,09	17,24	111,13

Как видим из данных таблицы 1. прибыль от продаж увеличилась на 150 тыс. руб. или на 9,59 %. Рост прибыли до налогообложения составил 59 тыс. руб. или увеличение на 3,24 %. Это явилось результатом действия следующих факторов:

1.Изменение  выручки =112*43,64/100=48,88 тыс. руб. - рост

2.Себестоимость  =-1,24*3696/100=45,83 - снижение

3.Коммерческие  и управленческие расходы=-1,32*3696/100=48,79 т.руб. - рост

Итого по прибыли от продаж =48,88+45,83+48,79≈150

4.Процент  к уплате = -1 тыс. руб. - снижение

5.Доходы  от участия в других организациях = -22 тыс. руб. - снижение

6.Сальдо  прочих доходов и расходов =-68 тыс. руб.

Итого по прибыли до налогообложения =150-1-22-68=59 тыс. руб.

Положительным результатом работы является увеличение рентабельности на 17,24%.

Также рассмотрим, как изменилась выручка  на  графике.

Рисунок 1-Динамика показателей выручки.

По выполненным расчетам и рис 1. видно, что наблюдается тенденция увеличение прибыли с 2010 по 2011год.

2.2 Анализ обеспеченности  предприятия трудовыми ресурсами.

От  обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие- объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.

Поскольку изменения качественного состава  персонала происходят в результате его движения, то этому вопросу  при анализе уделяется большое  внимание. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют  динамику следующих показателей:

 

коэффициент оборота по приему персонала (Кпр):

Кпр =

 

коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Кв=

 

коэффициент текучести кадров (Ктк):

Ктк=

 

коэффициент постоянства состава персонала  предприятия (Кпс):

Кпс=

Движение  рабочей силы на предприятии, связанное  с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку  уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние  на производительность труда и эффективность  производства.

Необходимо  изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, за несоответствие занимаемой должности, сокращение кадров, и т.д.).

Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми  ресурсами может быть несколько  снята за счет более полного использования  имеющейся рабочей силы, роста  производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологий и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения перечисленных мероприятий.

Если предприятие  расширяет свою деятельность, увеличивает  свои производственные мощности, создает  новые рабочие места, то следует  определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источникам их привлечения.

Резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест определяется умножением их прироста на фактическую  среднегодовую выработку одного рабочего отчетного периода:

Р↑ВП = Р↑КР*ГВ₁

где Р↑ВП – резерв увеличения выпуска продукции;

Р↑КР – резерв увеличения количества рабочих мест;

ГВ₁ - фактическая среднегодовая выработка одного рабочего отчетного периода.

  Таблица 2-Анализ движения персоналом.

№ стр.	Показатели	2010г.	2011г
1	Численность работников на начало года, чел.	10	13
2	Принято всего, чел.	5	6
3	Выбыло всего, чел, в т.ч.:	2	4
4	-за несоответствие занимаемой  должности;	1	2
5	Состояло работников на конец периода, чел.	13	13
6	Среднесписочная численность, чел.	11	13
7	Коэффициент оборота по приёму, %	0,45	0,46
8	Коэффициент оборота по выбытию, %	0,18	0,31
10	Коэффициент текучести кадров, %	0,09	0,15

За прошлые и отчетные годы коэффициент  оборота по приему превышает коэффициент  по выбытию – это может быть связано с расширением деятельности предприятия, увеличения объема продаж, ростом торговой площади.

На  начало года 9%  от ССЧ выбыло за несоответствие занимаемой должности, а в отчетном году этот показатель составил 15 %. Рост коэффициента текучести отрицательно характеризует состояние трудовых ресурсов. Рост коэффициента текучести отрицательно характеризует состояние трудовых ресурсов.

Обеспеченность  трудовыми ресурсами предприятия  характеризуется данными, приведенными в таблице 3.

 Таблица 3 –Определение обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.

Показатели	2010г	2011г	Откл.
Списочная численность	10	13	3
Товарооборот, тыс. руб.	3584	3696	112

Относительное отклонение=13-(10*3696/3584)=-3чел.

По  абсолютным данным наблюдается увеличение численности на 3 человека; относительное отклонение показывает снижение численности также на 3 человека.

Также рассмотрим динамику численности  работников.

Таблица 4-Динамика численности работников.

Показатели	2007г	2008г	2009г	2010г		2011г
1.Всего численность работников, чел	9	8	10	10		13
2.Абсолютный прирост, чел: -цепной -базисный	- -	-1 -1	2 1	0 1		3 4
3.Темп роста или снижения в % -цепной -базисный	- -	88,89 88,89	125 111,11	100 111,11		130 144,44
4.Темп прироста или снижения в % -цепной -базисный	- -	-11,11 -11,11	25 11,11	0 11,11		30 44,44
5.Абсолютное значение 1% прироста или снижения ,чел -цепной	-	0,09	0,08	0	0,1