Банковский кредит и его исстория развития

Важной чертой ссуженной стоимости  является ее авансирующий характер. Практически  заемщик обращается к кредитору  с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.

Средства не только затрачиваются, они, в конечном счете, рассчитаны на получение какого-то дохода, того или  иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует, прежде всего, отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора  к заемщику, сохраняется в своем  движении. Сохранение стоимости достигается  в процессе ее использования в  хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано  инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы и ,конечно, обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком по Договору о предоставлении кредита.

Для некоторых категорий  заёмщиков, имеющих положительную  кредитную историю возможно кредитование без обеспечения, либо при неполном обеспечении.

 Обеспечение кредита - совокупность условий, обязательств, дающих кредитору основание быть более уверенным в том, что долг будет ему возвращен. Например, в качестве обеспечения денежного кредита могут выступать товары, материальные ценности, наличие которых у должника гарантирует возможность возвращения им долга. Обеспечение может быть передано кредитору в виде залога

1. В качестве обеспечения Банк принимает:

• Драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества, с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;
• Ценные бумаги.
• Доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.
• Гарантии и поручительства:
• гарантии Министерства финансов Российской Федерации;
• гарантии субъектов Российской Федерации;
• банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;
• поручительства платежеспособных предприятий и организаций.
• Движимые имущественные активы:
• транспортные средства;
• машины и оборудование;
• товарно-материальные ценности, в т.ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке);
• приобретаемое движимое имущество (оборудование, транспортные средства, товарно-материальные ценности) с обязательным одновременным оформлением залога имущественных прав по контракту (договору) поставки (покупки) данного имущества.
• Недвижимые имущественные активы:
• здания (сооружения),
• воздушные и морские суда,
• суда внутреннего плавания,
• космические объекты,
• квартиры и жилые дома,
• земельные участки,
• предприятия - как имущественные комплексы.

2. При оценке платёжеспособности заёмщика используются понижающие поправочные коэффициенты от рыночной (балансовой) стоимости имущества.

3. Документы по предоставляемому  обеспечению:

• при залоге недвижимости:
• документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
• документ о территориальных границах земельного участка (кадастровая карта (план)), выданный органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра;
• документы, подтверждающие рыночную стоимость недвижимсоти;
• справку из организаций (органов) по государственному техническому учету и/или технической инвентаризации объектов капитального строительства.
• при залоге транспортных средств:
• копия паспорта транспортного средства, заверенная нотариально или заверенная подписью руководителя и печатью Залогодателя.
• при залоге товаров:
• расшифровка соответствующих балансовых счетов (или выписка соответствующих балансовых счетов), подписанная руководителем и главным бухгалтером Залогодателя и заверенная его печатью. Если залогодателем является юридическое лицо, не составляющее бухгалтерскую отчетность, или индивидуальный предприниматель, то предоставляются документы первичного бухгалтерского учета (акт приема-передачи, накладная и т.п.).
• при залоге оборудования:
• расшифровка соответствующих балансовых счетов (или выписка соответствующих балансовых счетов), подписанная руководителем и главным бухгалтером Залогодателя и заверенная его печатью. Если залогодателем является юридическое лицо, не составляющее бухгалтерскую отчетность, или индивидуальный предприниматель, то предоставляются документы первичного бухгалтерского учета (акт приема-передачи, накладная и т.п.).
• при залоге ценных бумаг:
• документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги (выписка из депозитария или выписка из реестра, или сертификаты ценных бумаг).
• при залоге доли в уставном капитале Общества с ограниченной ответственностью:
• копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, содержащая сведения об Обществе с ограниченной ответственностью, доля в уставном капитале которого передается в залог, удостоверенная нотариально,
• копия устава и учредительного договора (с учетом всех изменений и дополнений к ним) Общества с ограниченной ответственностью, доля в уставном капитале которого передается в залог, заверенная нотариально или руководителем и печатью Залогодателя.
• при закладе драгоценных металлов:
• документы, подтверждающие право собственности на драгоценные металлы и их местонахождение.

При страховании передаваемого  в залог имущества до выдачи кредита  Банку предоставляется страховой  полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк или Страхователь.

Исходя из вышесказанного, сделаем вывод.. Банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Основные элементы банковского кредитования - это: субъект кредита, обеспечение кредита и объект кредитования.

 

2. Виды и границы банковского кредита.

2.1Классификация банковского кредита.

 

Более конкретно базовые  услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому  назначению кредита

1.1. Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

на приобретение ценных бумаг;

на авансовые платежи;

на платежи в бюджеты;

на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

другие.

II. на финансирование производственных затрат, т.е. на

формирование запасов  товарно-материальных ценностей;

финансирование текущих  производственных затрат;

финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

III. учет (покупка) векселей, включая операции РЕПО (Сделка РЕПО (от англ. "repurchase agreement" (REPO) - соглашение об обратной покупке) - это договор о продаже имущества с последующим его выкупом по фиксированной цене. Фактически такие сделки состоят из двух частей. Сначала фирма "А" продает фирме "Б" свое имущество, а затем фирма "Б" обязана совершить обратную продажу этого имущества фирме "А" по цене, установленной в момент заключения сделки РЕПО. Цель операций РЕПО - не купля-продажа имущества (предмета сделки), а временное предоставление денежных средств фирме "А" в обмен на временное владение ее имуществом);

IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

1.2. Несвязанный (без  указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита

2.1. В безналичной форме:

I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

II. кредитование с использованием векселей банка;

III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной  форме (как правило, физическим  лицам)

3. По технике предоставления  кредита

3.1. Одной суммой.

3.2. С овердрафтом (схема  кредитования, дающая клиенту право  оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3.3. В виде кредитной  линии:

простая (невозобновляемая) кредитная линия;

возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

онкольную (до востребования) кредитную линию;

контокоррентную кредитную  линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления  кредита

4.1. Индивидуальный (предоставляемый  заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный. Кредит, предоставляемый несколькими кредиторами одному заемщику. В России синдицированный кредит, широко распространенный в международной практике, пока не только является необычным для коммерческих банков видом деятельности, но и известен большинству из них только теоретически.

5. По времени и технике  погашения кредита

5.1. Погашаемые одной  суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными  долями через равные промежутки  времени (этот вариант, как  и следующий, предполагает согласование  графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

5.3. Погашаемые неравными  долями через различные промежутки  времени:

сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные  операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Среди видов банковского кредита  можно выделить еще(кроме указанных выше) так же следующие:

Кредит под вексель Кредитование под вексель. Вексель (нем. Wechsel — перемена, размен) письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору.

Кредит под залог  векселя. Кредит под залог векселя. Подобная операция уже упоминалась при рассмотрении характера обеспечения кредита — вексель упоминался как способ обеспечения кредита.

Акцептный кредит. Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю.

Авальный кредит. Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент.

Форфетирование. Форфетирование (от фр. a forfait — целиком) — покупка банком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору).

Дисконтный кредит. Дисконтный кредит. Банки часто и охотно учитывают векселя. Это одна из самых старых и традиционных банковских операций. Осуществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе).

Делаем вывод, что банковские кредиты классифицируется по ряду признакам: сроку погашения — онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные; способу погашения — погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора; способу взимания ссудного процента — плата в момент погашения ссуды, плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора, оплата в момент выдачи кредита; наличию обеспечения — доверительные ссуды, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц; целевому назначению — ссуды общего характера, целевые ссуды; категориям потенциальных заемщиков — аграрные ссуды, коммерческие ссуды, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды владельцам недвижимости, межбанковские ссуды.