Бухгалтерский баланс ООО «Сервис-Центр»

№ п/п

№ счета

Наименование синтетического счета

Сумма

№ п/п

№ счета

Наименование синтетического счета

Сумма

1

01

Основные средства

10800

8

60

Расчеты с поставщиками

6300

2

02

Амортизация основных средств

4100

9

62

Расчеты с покупателями

7150

3

10

Материалы

5200

10

68

Расчеты по налогам и сборам

1500

4

20

Основное (незавершенное) производство

3000

11

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

400

5

43

Готовая продукция 

6600

12

71

Расчеты с подотчетными лицами

100

6

50

Касса

50

13

80

Уставный капитал

2250

7

51

Расчетный счет

9100

14

99

Прибыли

12950

код счета

Активы

сумма, тыс.руб.

код счета

Пассивы

сумма, тыс.руб.

1 Внеоборотные активы

1 Собственные обязательства

01

Основные средства

10800

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

400

02

Амортизация основных средств

(4100)

60

Расчеты с поставщиками

6300

62

Расчеты с покупателями

7150

68

Расчеты по налогам и сборам

1500

71

Расчеты с подотчетными лицами

100

2 Капитал

80

Уставный капитал

2250

99

Прибыль

12950

3 Заемные краткосрочные обязательства

2 Оборотные активы 

10

Материалы

5200

20

Основное производство

3000

43

Готовая продукция

6600

50

Касса

50

51

Расчетный счет

9100

итого

30650

итого

30650

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

1

Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость  
НДС  
Итого по счету

3000  
600  
3600

2

Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги  
НДС  
Итого по счету

200  
40  
240

3

Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции 

4900

4

Начислена амортизация оборудования основного производства

750

5

Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря 

100

6

Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства

4650

7

Начислен единый социальный налог  на ФОТ основных рабочих 

1600

8

Приобретены материалы и хозинвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость  
НДС  
Итого по счету

2200  
440  
2640

9

Согласно бухгалтерской справке  распределены и списаны на затраты  производства общехозяйственные расходы 

1700

10

Согласно бухгалтерской справке  определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции 

150

11

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 

?

12

Затраты незавершенного производства на 1 мая составили

4750

13

Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию

1580

14

Начислен НДС по реализованной  продукции 

2600

15

Согласно бухгалтерской справке  списываются:  
фактическая себестоимость реализованной продукции 
расходы на продажу

 
1140  
500

Поступила на расчетный счет выручка  за реализованную продукцию

21800

содержание операций

корреспонденция счетов

сумма

Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость  
НДС  
Итого по счету

10

19

60

60

3000  
600  
3600

Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги  
НДС  
Итого по счету

51

19

10

10

200  
40  
240

Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции 

20

10

4900

Начислена амортизация оборудования основного производства

02

01

750

Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря 

60

50

100

Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства

20

70

4650

Начислен единый социальный налог  на ФОТ основных рабочих 

70

69

1600

Приобретены материалы и хозинвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость  
НДС  
Итого по счету

10

19

60

60

2200  
440  
2640

Согласно бухгалтерской справке  распределены и списаны на затраты  производства общехозяйственные расходы 

20

26

1700

Согласно бухгалтерской справке  определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции 

20

10

150

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 

40

20

8100

Затраты незавершенного производства на 1 мая составили

43

20

4750

Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию

90

62

1580

Начислен НДС по реализованной  продукции 

19

90

2600

Согласно бухгалтерской справке  списываются:  
фактическая себестоимость реализованной продукции 
расходы на продажу

90

44

20

20

 
1140  
500

Поступила на расчетный счет выручка  за реализованную продукцию

51

90

21800

Д             10             К

Сн-5200

-

3000

200

2200

4900

150

ОбДт 5200

ОбКт 5250

Ск 5150

Д             20             К

Сн-3000

-

4900

1140

4650

500

1700

150

ОбДт 11400

ОбКт 1640

Ск 10060

Д             90            К

Сн-

-

1580

2600

1140

21800

ОбДт 2720

ОбКт 24400

Ск 

21680