Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Ноября 2013 в 20:29, контрольная работа
бухгалтерський облік - процес виявлення, вимірювання, реєстрації, накопичення, узагальнення, зберігання та передачі інформації про діяльність підприємства зовнішнім та внутрішнім користувачам для прийняття рішень
Тема 3. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС
Завдання 11.
Скласти баланс підприємства ПАТ “Альянс” за наведеними в табл. 13 даними (в грн.).
Таблиця 13
Дані для складання балансу ПАТ «Альянс»
станом на 31.12.201 Х року, грн.
Дані про підприємство |
Варіант |
1 | |
1) Виробничі запаси |
24 020,0 |
2) Прибуток |
5 070,0 |
3) Розрахунки з підзвітними особами |
195,0 |
4) Розрахунки з оплати праці |
4 810,0 |
5) Поточний рахунок |
12 350,0 |
6)Розрахунки з кредиторами |
351,0 |
7) Розрахунки з дебіторами |
17 000,0 |
8) Статутний капітал |
175 500,0 |
9) Основні засоби |
130 446,0 |
10) Витрати майбутніх періодів |
1 200,0 |
11) Каса |
520,0 |
Таблиця 14
Баланс підприємства ПАТ «Альянс» на 31.12.201Х року
АКТИВ |
Сума |
ПАСИВ |
Сума |
1 |
2 |
3 |
4 |
Виробничі запаси |
24 020,0 |
Прибуток |
5 070,0 |
Поточний рахунок |
12 350,0 |
Розрахунки з оплати праці |
4 810,0 |
Розрахунки з підзвітними особам |
195,0 |
Розрахунки з кредиторами |
351,0 |
Розрахунки з дебіторами |
17 000,0 |
Статутний капітал |
175 500,0 |
Основні засоби |
130 446,0 |
||
Витрати майбутніх періодів |
1 200,0 |
||
Каса |
520,0 |
||
БАЛАНС |
185731,0 |
БАЛАНС |
185731,0 |
Завдння 12.
1.Необхідно визначити вплив на бухгалтерський баланс кожної з наведених операцій підприємства ВАТ “Альянс”, які мали місце у звітному періоді (201 Х+1 р.), грн.:
Таблиця 15
Зміни в балансі під впливом господарських операцій
Зміст господарських операцій |
Сума, грн. |
Зміни в балансі |
Тип змін | |||
Актив |
Пасив | |||||
збіль-шення |
змен-шення |
збіль-шення |
змен-шення | |||
придбані напівфаб-рикати у постачальни-ків |
25000 |
+ |
+ |
III | ||
нарахована заробітна плата працівникам виробництва |
32000 |
+ |
+ |
III | ||
з заробітної плати утримано прибут-ковий податок |
4 000 |
+ |
- |
II | ||
видана підзвітній особі сума з каси |
120 |
+ |
- |
I | ||
зарахована на раху-нок короткострокова позика банку |
15000 |
+ |
+ |
III | ||
Відпущені матеріали зі складу у виробництво |
2 003800 |
+ |
- |
I | ||
повернуто до каси залишок невикорис-таних підзвітних сум |
10 |
+ |
- |
I | ||
отримані в касу з поточного рахунку кошти для виплати заробітної плати |
3000 |
+ |
- |
I | ||
Виплата персоналу заробітна плата |
2 990 |
- |
- |
IV |
Тема 4. РАХУНКИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ І ПОДВІЙНИЙ ЗАПИС
Завдання 13.
Записати у схемі рахунків за операціями підприємства ПАТ «Оріон» суми залишків на 1 січня.
______________________________
Баланс – 94550 грн.
Записати кореспонденцію на схеми. Знайти дебітові та кредитові обороти, вивести сальдо. Скласти баланс на 1 лютого.
Таблиця 16
Господарські операції підприємства ПАТ «Оріон» за січень:
Зміст операції |
Сума |
1.Одержано в касу з поточного рахунка |
1500 |
2.Видана з каси заробітна плата працівникам |
1400 |
3.Видано з каси
під звіт на господарські |
80 |
4.Прийнято в касу залишки підзвітних сум |
10 |
5.Внесено на
поточний рахунок залишок |
30 |
6.Надійшли на
склад від постачальників |
3000 |
7.Зараховано на поточний рахунок кредит банку |
2000 |
8.Відпущено на
виробництво матеріали зі |
1600 |
9.Перераховано з поточного рахунка для погашення заборгованості постачальникам за матеріали |
2800 |
10.Нараховано до сплати постачальникам за рахунок цільового фонду |
700 |
11.Перераховано
з поточного рахунка для |
1900 |
РАЗОМ |
15020 |
Таблиця 17
Реєстраційний журнал господарських операцій за січень місяць
№ пор. |
Зміст операції |
Кореспондентські рахунки |
Сума, грн. | ||
Дебет |
Кредит |
Часткова |
Загальна | ||
1. |
.Одержано в касу з поточного рахунка |
301 |
311 |
1500 | |
2. |
Видана з каси заробітна плата працівникам |
661 |
301 |
1400 | |
3. |
Видано з каси під звіт на господарські витрати |
372 |
301 |
80 | |
4. |
Прийнято в касу залишки підзвітних сум |
301 |
372 |
10 | |
5. |
Внесено на поточний рахунок залишок грошей у касі |
311 |
301 |
30 | |
6. |
Надійшли на склад від постачальників матеріали |
201 |
631 |
3000 | |
7. |
Зараховано на поточний рахунок кредит банку |
311 |
601 |
2000 | |
8. |
Відпущено на виробництво матеріали зі складу |
23 |
206 |
1600 | |
9. |
Перераховано з поточного р ахунка для погашення заборгованості постачаль-никам за матеріали |
631 |
311 |
2800 | |
10. |
Нараховано до сплати постачальникам за рахунок цільового фонду |
48 |
631 |
700 | |
11. |
Перераховано
з поточного рахунка для |
601 |
311 |
1900 | |
РАЗОМ |
15020 |
Рахунки підприємства ПАТ «Оріон» за січень
Дебет 10 рах. Кредит Дебет 201 рах. Кредит
Сн =84000 |
Сн =5450 |
|||
0 |
0 |
3000 |
1600 | |
ОБ д =0 |
ОБ к =0 |
ОБ д =3000 |
ОБ к =1600 | |
Ск =84000 |
Ск =6850 |
|||
Дебет 311 рах. Кредит |
Дебет 661 рах. Кредит | |||
Сн =5100 |
Сн =1400 | |||
2000 |
1500 |
1400 |
||
30 |
2800 |
|||
1900 |
||||
ОБ д =2030 |
ОБ к =6200 |
ОБ д =1400 |
ОБ к =0 | |
Ск = 930 |
Ск =0 | |||
Дебед 79 рах. Кредит |
Дебет 40 рах. Кредит | |||
Сн = 600 |
Сн =91000 | |||
0 |
0 |
0 |
0 | |
ОБ д =0 |
ОБ к =0 |
ОБ д =0 |
ОБ к =0 | |
Ск =600 |
Ск =91000 | |||
Дебет 48 рах. Кредит |
Дебет 301 рах. Кредит | |||
Сн =1550 |
Сн =0 |
|||
700 |
1500 |
1400 | ||
10 |
80 | |||
30 | ||||
ОБ д =700 |
ОБ к =0 |
ОБ д =1510 |
ОБ к =1510 | |
Ск =850 |
Ск =0 |
|||
Дебет 372 рах. Кредит |
Дебет 631рах. Кредит | |||
Сн =0 |
Сн =0 | |||
80 |
10 |
2800 |
700 | |
3000 | ||||
ОБ д =80 |
ОБ к =10 |
ОБ д =2800 |
ОБ к =3700 | |
Ск =70 |
Ск =900 | |||
Дебет 601 рах. Кредит |
Дебет 23 рах. Кредит | |||
Сн =0 |
Сн =0 |
|||
1900 |
2000 |
1600 |
||
ОБ д =1900 |
ОБ к =2000 |
ОБ д =1600 |
ОБ к =0 | |
Ск = 100 |
Ск =1600 |
Таблиця 18
Баланс підприємства ПАТ «Оріон» на 1 лютого
Актив |
Сума |
Пасив |
Сума |
1 |
2 |
3 |
4 |
Основні засоби |
84000 |
Статутний капітал |
91000 |
Сировина і матеріали |
6850 |
Цільові фонди |
850 |
Виробництво |
1600 |
Корострокові кредити |
100 |
Поточний рахунок |
930 |
Прибуток |
600 |
Розрахунки з підзвітними осо-бами |
70 |
Розрахунки с підзвітними постачальниками |
900 |
Баланс |
93450 |
Баланс |
93450 |
Тема 5. ПЕРВИННЕ СПОСТЕРЕЖЕННЯ, ДОКУМЕНТАЦІЯ ТА ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ
Завдання 14.
Необхідно за допомогою рис.5.1 представити у схематичному вигляді послідовність стадій документообігу умовного державного підприємства «Сокіл».
Необхідно заповнити видатковий касовий ордер № 81 на видачу коштів під звіт (на відрядження) у сумі 350 грн., додаток В.
Вихідні дані. Працівник служби постачання матеріальних ресурсів фірми «Байкал» Ващенко Олесь Петрович був відправлений у службове відрядження до м. Полтава, на підприємство ПАТ «Луга» для укладання договору про поставку комплектуючих виробів. Про службове відрядження Ващенка О.П. 11 березня 200Х року був складений та підписаний керівником фірми «Байкал» відповідний наказ. Касир цього підприємства Сидоренко Валентина Йосиповна 12 березня 200Х року видала Ващенку О.П. з каси суму 350 грн.00 коп. на відрядження.
Документ, на підставі якого Ващенко О.П. отримав гроші з каси: паспорт серії ММ, № 325578, виданий 25.07.2000 року ЦВМ Київського РВХМУ УМВС України в Харківській обл.
Необхідно скласти прибутковий касовий ордер за № 67 від 17.03.200Х р., на підставі якого працівник служби постачання фірми «Байкал» Ващенко О.П. повернув до каси підприємства залишок коштів, які не могли бути витрачені ним під час відрядження (додаток В).