Финансовая устойчивость

 

Представленные коэффициенты являются наиболее показательными и чаще всего используются для определения достаточности капитала, ликвидности, рентабельности и качества активов и пассивов. Основным требованием, которому должны быть удовлетворены коэффициенты устойчивости, используемые в методике, является их сочетаемость, сопоставимость между собой по размерности и направленности.

Капитал является одной из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. Однако, как известно, абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте исследования. При определении величины капитала в абсолютном выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком его основных функций или нет. Использование системы относительных показателей расширяет возможности изучения и оценки финансового состояния коммерческих банков, в частности, показателя их собственного капитала. Таким образом, представляет несомненный интерес для оценки устойчивости коммерческих банков коэффициент достаточности капитала

Качество пассивов коммерческого банка характеризуется таким основным показателем как коэффициент клиентской базы

Анализ качества активов традиционно начинается с рассмотрения коэффициента эффективности  использования активов, который  показывает, какую долю в суммарных  активах занимают активы, приносящие доход

При оценке кредитной  деятельности банков важной является качественная характеристика кредитного портфеля банка. Для этого рассчитывается коэффициент качества ссудной задолженности, который показывает уровень безрисковых  вложений в кредитование (без учета размера расчетного РВПС) в общей сумме ссудной задолженности. Данный коэффициент определяет степень квалифицированности подходов при управлении кредитным портфелем банка для сохранения устойчивого положения. Оптимальный уровень коэффициента качества ссудной задолженности равен 99%. Чем больше данный показатель, тем лучше качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Важным показателем  прибыльности является коэффициент  рентабельности активов, представляющий собой соотношение прибыли, полученной банком, к величине его совокупных активов Рост данного коэффициента должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое его значение может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов. Низкая норма прибыли активов коммерческих банков свидетельствует о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах.

Таким образом, использование системы коэффициентов, предложенных методикой, позволило бы достаточно полно оценить финансовую устойчивость коммерческих банков. Предлагаемые настоящей методикой подходы базируются на оценке совокупности критериев устойчивости банков и нацелены на проведение экспресс-анализа финансового состояния банка. Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении проблем у коммерческих банков, связанных с устойчивостью на стадии их формирования. Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения коммерческих банков, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий. Для этого коммерческие банки оцениваются в динамике, что позволяет определить положительные и отрицательные стороны их деятельности. Это определяется тем, что показатели развития банков, а не состояния на определенный момент дают несравненно большую информацию об устойчивости. То есть более типичным и плодотворным является анализ устойчивости банка с позиции его развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка «Возрождение»

2.1 Краткая характеристика  деятельности банка

 

Банк «Возрождение» — это персональный банк для корпоративных и частных клиентов, предоставляющий финансовые услуги по всей территории России. Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1991 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. Банк имеет 55 филиалов (2008 г.: 55) в Российской Федерации, большинство из которых расположено в Москве и Московской области.

Банк «Возрождение»  реализует четкую стратегию развития, направленную на обеспечение долговременного роста стоимости бизнеса в интересах всех групп своих акционеров. Мы придерживаемся консервативного подхода к управлению рисками и формированию планов роста, что способствует устойчивости бизнес-модели банка и ее адаптируемости к постоянно меняющимся рыночным условиям.

Банк ориентируется  на формирование клиентской базы, оптимально диверсифицированной по отраслевому, региональному признакам, а также по масштабам бизнеса. Основу клиентов составляют средние и малые предприятия, занятые в отраслях, ориентированных на потребительский спрос, которые характеризуются высокой степенью лояльности. Расширение работы в этом сегменте является одной из важнейших задач банка «Возрождение». Розничными клиентами в основном выступают сотрудники обслуживающихся в банке предприятий,  широкие слои активного населения в регионах присутствия банка, пенсионеры. С точки зрения географии присутствия первостепенное внимание банк уделяет таким динамично развивающимся регионам, как Московская область, Юг европейской части России, а также Северо-Западный регион.

Целью является достижение синергетического эффекта от расширения объемов работы в корпоративном и розничном сегментах. Такой подход при формировании клиентской базы существенно снижает степень рисков, которые приходится принимать в своей работе, и в конечном итоге является важным условием надежности и стабильности банка «Возрождение» в условиях динамично меняющегося рынка.

Важнейшим пунктом  стратегии является создание эффективной  сети продаж, удобной и доступной для клиентов банка. Банк ориентируется на расширение банкоматной сети в регионах присутствия, превращая каждый банкомат в многофункциональный пункт круглосуточного автоматизированного обслуживания. Однако  с внедрением новых технологий все большее количество операций банк переносит в интерактивную сферу, делая их доступными по сети Интернет и каналам мобильной связи.

Основными источниками  фондирования для банка «Возрождение» выступают средства корпоративных и частных клиентов.

Текущие бизнес-задачи банка предусматривают наращивание  устойчивой ресурсной базы, в том числе формирование долгосрочных ресурсов, сохранение высокого качества кредитного портфеля, а также повышение эффективности операционной деятельности за счет развития кросс-продаж и увеличения доли непроцентных доходов.

В июне 2009  Банк «Возрождение» стал обладателем премии в номинации «Самый широкий спектр услуг». ¹

В ноябре 2009 деловой журнал «Коммерсант Деньги» составил рейтинг банков по итогам 9-ти месяцев 2009 года. Банк «Возрождение» традиционно занял ключевые позиции по прибыльности, величине активов и капитала, объему средств населения, юридических лиц и бюджета, а также по кредитованию.

По результатам исследования банков, рейтингового агенства «Эксперт РА», банк «Возрождение» входит в первую группу финансовой устойчивости.¹

 

Анализ  финансовой устойчивости банка

Рассчитаем  показатели устойчивости банка для 2010 года, Для этого будем использовать финансовую отчетность банка за 2010 год.

Достаточность капитала

Коэффициент достаточности капитала

(Приложение 1 и 2)

Таким образом можно сказать, что банк производит расходы на собственную деятельность и компенсирует убытки за счет  собственных источников средств, то есть способен расплатиться по своим обязательствам

Коэффициент финансового рычага – коэффициент, определяемый как отношение обязательств банка к общему объему активов и показывающий, какую долю составляют заемные средства (обязательства) банка в общем объеме привлеченных ресурсов, как заемных, так и собственных

 

(Приложение 1)

Качество  активов

Коэффициент  качества ссудной задолженности (96-99%) - Данный коэффициент определяет степень квалифицированности подходов при управлении кредитным портфелем банка для сохранения устойчивого положения.

(Приложение 1 и 2)

Коэффициент агрессивности кредитной политики  - Данный коэффициент отражает характер кредитной политики. Рекомендуемое значение коэффициента - 65%

(Приложение 1)

Полученный  коэффициент чуть выше рекомендуемого, что свидетельствует об активной работе банка с реальным сектором экономики, но в пределах ожидаемого уровня рисковых потерь.

Коэффициент резервирования по ссудам – коэффициент, определяемый как отношение резервов на возможные потери по ссудам, сформированным в соответствии с Положением № 254-П («О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»), к общему объему ссудной задолженности и показывающий среднюю норму отчисления в резервы.

(Приложение 1 и 2)

Коэффициент качества активов – коэффициент, определяемый как отношение активов, взвешенных с учетом риска, к общей сумме активов банка и характеризующий степень рисковости операций, проводимых банком. Чем выше значение коэффициента, тем более высоким уровнем риска отличается деятельность банка. Данный фактор имеет наибольшее значение для обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков. Размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет не менее 65%

 

(Приложение 1)

По коэффициенту можем судить о достаточности  доходных активов банка « Возрождение»

Коэффициенты  качества активов банка также  свидетельствуют об его устойчивости.

Качество  пассивов

Коэффициент клиентской базы (80%) - Коэффициент клиентской базы показывает долю средств клиентов (юридических и физических лиц) в общем объеме привлеченных средств и характеризует качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источников финансирования (МБК, кредитов ЦБ РФ). Чем выше данный показатель, тем более устойчив банк, так как его ресурсная база формируется за счет средств, которые банк привлек от населения и от своих корпоративных клиентов.

(Приложение 1)

Полученный  показатель говорит о высоком  качестве его ресурсной базы и, соответственно, об устойчивости.

 

Ликвидность

Коэффициент мгновенной ликвидности – коэффициент, определяемый в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 («Норматив мгновенной ликвидности»), и равный отношению высоколиквидных активов банка к обязательствам до востребования. Минимальное нормативное значение коэффициента, согласно действующей редакции Инструкции 110-И («Об обязательных нормативах банков»), составляет 15%. Это еще один важный показатель финансовой устойчивости банка, который говорит о быстрой возможности банка превращать активы в денежные средства и выплачивать по обязательствам.

(Приложение 3 и 4)

Коэффициент текущей ликвидности – коэффициент, определяемый в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 («Норматив текущей ликвидности банка»), и равный отношению ликвидных активов банка к обязательствам до востребования или на срок до 30 дней. Минимальное нормативное значение коэффициента, согласно действующей редакции Инструкции 110-И («Об обязательных нормативах банков»), составляет 50%.

(Приложение 3 и 4)

По полученным коэффициентам можно судить, что  банк « Возрождение» является ликвидным, что говорит об его устойчивости.

Прибыльности

Коэффициент рентабельности собственных средств (капитала) банка – коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к среднему за соответствующий период значению собственных средств (капитала) банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. собственных средств банка. Данный коэффициент свидетельствует о степени отдачи капитала банка.

 

(Приложение 2 и 5)

Коэффициент рентабельности активов

 

(Приложение 1 и 5)

Эффективность менеджмента

Коэффициент отношения расходов и доходов – коэффициент, определяемый как отношение суммы расходов банка к сумме доходов банка в соответствии с формой 102 и показывающий уровень издержек, характерный для деятельности банка.

(Приложение 5)

Таким образом, использовав систему коэффициентов, по которым можно судить об устойчивости и надежности банков, мы можем сделать  вывод том, что банк «Возрождение»  является финансово устойчивым.