Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2012 в 19:57, контрольная работа
Для решения контрольного задания определяем номер варианта по начальной букве фамилии. Номер варианта – 2
Открываем счета бухгалтерского учета и записываем в них суммы начальных остатков согласно выписки из Главной книги на 1 апреля 200_г.
Федеральное агентство по образованию
ГОУ
ВПО «Ивановский
Экономический факультет
Кафедра экономического анализа и бухгалтерского учета
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Выполнила:
Студент 2 курса 1 года обучения ОЗО специальности
на базе высшего образования Голятина Нина Юрьевна
(Ф.И.О.)
к.н.э. Васильева Т.А.
(звание, должность, Ф.И.О.)
Иваново 2010
Для решения контрольного задания определяем номер варианта по начальной букве фамилии. Номер варианта – 2.
1.
Открываем счета бухгалтерского учета и записываем в них суммы начальных остатков согласно выписки из Главной книги на 1 апреля 200_г.
№ счета |
Наименование счета |
Остаток на начало периода | |||
Дебет |
Кредит | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
43 |
Готовая продукция на складе |
4 000,00 |
|||
99 |
Прибыль |
590 000,00 | |||
20 |
Основное производство |
40 000,00 |
|||
10/1 10/1.1 |
Сырье и материалы, в т.ч. транспортно-заготовительные расходы |
258 500,00 4 800,00 |
|||
10/5 |
Запасные части |
20 000,00 |
|||
10/3 |
Топливо |
600,00 |
|||
01 |
Основные средства |
240 000,00 |
|||
84 |
Нераспределенная прибыль |
27 000,00 | |||
66 |
Краткосрочные кредиты и займы |
35 000,00 | |||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
800,00 | |||
02 |
Амортизация основных средств |
24 000,00 | |||
51 |
Расчетный счет |
587 400,00 |
|||
50 |
Касса |
200,00 |
|||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
14 000,00 | |||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
900,00 | |||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
200,00 |
|||
76 |
Расчеты с дебиторами |
8 900,00 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками |
20 000,00 | |||
80 |
Уставный фонд |
448 100,00 | |||
Итого: |
1 159 800,00 |
1 159 800,00 | |||
2.
Определяем корреспонденцию счетов по операциям и регистрируем их в журнале регистрации хозяйственных операций.
Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 200_г.
Номер операции |
Краткое содержание операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Отражена рыночная стоимость безвозмездно полученных основных средств |
08/4 |
98/2 |
500 000,00 |
2. |
Акцептован счет автопредприятия за перевозку основных средств, полученных безвозмездно |
08/4 |
60 |
12 000,00 |
3. |
Основные средства введены в эксплуатацию |
01 |
08/4 |
512 000,00 |
4. |
Начислена амортизация основных средств: - зданий и сооружений цехов основного производства; - рабочих машин и оборудования основных производств; - зданий сооружений |
20
20
26 |
02
02
02 |
800,00
1 300,00
1 000,00 |
5. |
Переданы безвозмездно основные средства: - первоначальная стоимость - амортизация
- НДС |
01/выб. 02 91/2 91/2 |
01 01/выб. 01/выб. 68 |
40 000,00 4 000,00 36 000,00 7 200,00 |
6. |
Акцептовано платежное требование подрядчика за выполнение работ по ремонту оборудования |
20 |
60 |
1 100,00 |
7. |
Перечислено ремонтному заводу за ремонт оборудования с расчетного счета |
60 |
51 |
1 100,00 |
8. |
Разобрано вследствие ветхости здание проходной: - первоначальная стоимость - амортизация на день ликвидации |
01/выб. 02 91/2 |
01 01/выб. 01/выб. |
18 000,00 17 600,00 400,00 |
9. |
Сдано на склад топливо, полученное от разборки здания проходной |
10/3 |
91/1 |
300,00 |
10. |
Акцептовано платежное требование за выполнение работ по ликвидации проходной |
91/2 |
60 |
200,00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
12. |
Отпущены со склада ремонтно-строительному цеху материалы для ремонта здания склада готовой продукции |
23 |
10/1 |
1 100,00 |
13. |
Начислена заработная плата рабочим ремонтно-строительного цеха за ремонт здания склада готовой продукции |
23 |
70 |
2 800,00 |
14. |
Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение с заработной платы рабочих ремонтно-строительного цеха |
23 |
69 |
728,00 |
15. |
Списывается фактическая себестоимость законченного ремонта здания склада готовой продукции |
20 |
23 |
4 628,00 |
16. |
Акцептовано платежные требования за основные материалы: - стоимость материалов по - железнодорожный тариф |
10/1
10/1.1 |
60/1
60/1 |
10 000,00
480,00 |
17. |
Акцептовано платежное требование трансагенства за доставку материалов со станции железной дороги на склад предприятия |
10/1.1 |
60/1 |
120,00 |
18. |
Отпущены со склада в производство основные материалы по оптовой цене всего: в том числе - раскройному цеху для - шерстяных - шелковых - швейному цеху на цеховые расходы - вспомогательному производству |
20 20 25 23 |
10/1 10/1 10/1 10/1 |
3 800,00 3 000,00 160,00 40,00 |
19. |
Списываются транспортно – заготовительные расходы на израсходованные материалы |
20 20 25 23 |
10/1.1 10/1.1 10/1.1 10/1.1 |
76,00 60,00 3,20 0,80 |
20. |
Акцептованы платежные требования поставщиков за поставленные: - запчасти для швейной машины - вспомогательные материалы - топливо |
10/5 10/2 10/3 |
60/1 60/1 60/1 |
1 000,00 700,00 600,00 |
21. |
Списаны вспомогательные материалы, израсходованные на содержание: - оборудования - зданий основных цехов - зданий заводоуправления - вспомогательных производств |
20 20 26 23 |
10/2 10/2 10/2 10/2 |
200,00 150,00 50,00 100,00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
22. |
Отпущены запчасти, израсходованные на текущий ремонт оборудования основных цехов |
20 |
10/5 |
300,00 |
23. |
В результате проведенной инвентаризации обнаружены: - излишки вспомогательных - недостача запчастей, которая отнесена на виновное лицо |
10/2
94 73/2 |
91/1
10 94 |
30,00 10,00 10,00 |
24. |
Перечислено с расчетного счета поставщикам за основные материалы |
51 |
60/1 |
10 600,00 |
25. |
Перечислены с расчетного счета: - налоги, удержанные из зарплаты - задолженность органам социаль - ного страхования и обеспечения |
68/1 69 |
51 51 |
500,00 700,00 |
26. |
Получено в кассу с расчетного счета по чеку на зарплату (см. баланс на начало месяца) |
50/1 |
51 |
14 000,00 |
27. |
Выплачена зарплата за март |
70 |
50/1 |
12 000,00 |
28. |
Депонирована невостребованная в срок заработная плата за март |
70 |
76/4 |
2 000,00 |
29. |
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата |
51 |
50/1 |
2 000,00 |
30. |
Начислена и распределена зарплата за апрель - основным производственным - рабочим вспомогательных цехов - рабочим за содержание и ремонт оборудования - рабочим основных цехов за очередной отпуск - специалистам и служащим заводоуправления - специалистам и служащим цехов |
20
23 25
20
26
25 |
70
70 70
70
70
70 |
2 300,00
190,00 400,00
600,00
400,00
700,00 |
31. |
Начислены рабочим и служащим пособия по временной нетрудоспособности |
69 |
70 |
120,00 |
32. |
Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение от зарплаты: - рабочих основного производства - рабочих вспомогательного - рабочих, занятых содержанием оборудования - с отпускных рабочих основного производства - специалистов цехов - специалистов цехов |
20 23
25
20
26
25 |
69 69
69
69
69
69 |
598,00 49,40
104,00
156,00
104,00
182,00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
33. |
Удержаны из зарплаты: - налоги за апрель - суммы по исполнительным листам |
70 70 |
68/1 76/2 |
700,00 600,00 |
34. |
Закрыть счета: - вспомогательного производства - общепроизводственных расходов - общехозяйственных расходов - прочих доходов и расходов |
20 20 20 99 |
23 25 26 91 |
4 908,20 1 549,20 1 554,00 42 750,00 |
Расчет среднего процента транспортно – заготовительных расходов по основным материалам (к операции 19)
Показатели |
Сумма, руб. |
на начало месяца за текущий месяц Итого
осталось на начало месяца оприходовано за месяц Итого 3. Средний процент транспортно - заготовительных расходов (стр.1: стр.2) |
4 800,00 600,00 5 400,00
253 700,00 10 000,00 263 700,00
0,02 или 2% |
3.
На основе журнала
регистрации хозяйственных
Для систематизации хозяйственных операций по объектам бухгалтерского учета откроем синтетические счета.
Счет 01 Основные средства |
|||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
240 000,00 |
||
3) |
512 000,00 |
5) |
40 000,00 |
8) |
18 000,00 | ||
Оборот |
512 000,00 |
Оборот |
58 000,00 |
Остаток на 1 мая |
694 000,00 |
||
Счет 02 Амортизация основных средств |
|||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
24 000,00 | ||
5) |
4 000,00 |
4) |
3 100,00 |
8) |
17 600,00 |
||
Оборот |
21 600,00 |
Оборот |
3 100,00 |
Остаток на 1 мая |
5 500,00 | ||
Счет 08 Вложения во внеоборотные активы | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 |
||
1) |
500 000,00 |
3) |
512 000,00 |
2) |
12 000,00 |
||
Оборот |
512 000,00 |
Оборот |
512 000,00 |
Остаток на 1 мая |
0,00 |
||
Счет 10 Сырье и материалы (10/1) | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
258 500,00 |
||
16) |
10 480,00 |
12) |
1 100,00 |
17) |
120,00 |
18) |
7 000,00 |
19) |
140,00 | ||
Оборот |
10 600,00 |
Оборот |
8 240,00 |
Остаток на 1 мая |
260 860,00 |
||
Счет 10 Сырье и материалы (10/2) | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 |
||
20) |
700,00 |
21) |
500,00 |
23) |
30,00 |
||
Оборот |
730,00 |
Оборот |
500,00 |
Остаток на 1 мая |
230,00 |
||
Счет 10 Сырье и материалы (10/3) |
|||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
600,00 |
||
9) |
300,00 |
||
20) |
600,00 |
||
Оборот |
900,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
1 500,00 |
||
Счет 10 Сырье и материалы (10/5) |
|||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
20 000,00 |
||
20) |
1 000,00 |
22) |
300,00 |
23) |
10,00 | ||
Оборот |
1 000,00 |
Оборот |
310,00 |
Остаток на 1 мая |
20 690,00 |
||
Счет 20 Основное производство | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
40 000,00 |
||
4) |
2 100,00 |
||
6) |
1 100,00 |
||
15) |
4 628,00 |
||
18) |
6 800,00 |
||
19) |
136,00 |
||
21) |
350,00 |
||
22) |
300,00 |
||
30) |
2 900,00 |
||
32) |
754,00 |
||
34) |
3 483,40 |
||
Оборот |
22 551,40 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
62 551,40 |
||
Счет 23 Вспомогательное производство | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 |
||
12) |
1 100,00 |
15) |
4 628,00 |
13) |
2 800,00 |
34) |
380,20 |
14) |
728,00 |
||
18) |
40,00 |
||
19) |
0,80 |
||
21) |
100,00 |
||
30) |
190,00 |
||
32) |
49,40 |
||
Оборот |
5 008,20 |
Оборот |
5 008,20 |
Остаток на 1 мая |
|||
Счет 25 Общепроизводственные расходы | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 |
||
18) |
160,00 |
34) |
1 549,20 |
19) |
3,20 |
||
30) |
1 100,00 |
||
32) |
286,00 |
||
Оборот |
1 549,20 |
Оборот |
1 549,20 |
Остаток на 1 мая |
0,00 |
||
Счет 26 Общехозяйственные расходы | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 |
||
4) |
1 000,00 |
34) |
1 554,00 |
21) |
50,00 |
||
30) |
400,00 |
||
32) |
104,00 |
||
Оборот |
1 554,00 |
Оборот |
1 554,00 |
Остаток на 1 мая |
0,00 |
||
Счет 43 Готовая продукция на складе | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
4 000,00 |
||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
4 000,00 |
||
|
|
|||
Счет 50 Касса | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
200,00 |
||
26) |
14 000,00 |
27) |
12 000,00 |
29) |
2 000,00 | ||
Оборот |
14 000,00 |
Оборот |
14 000,00 |
Остаток на 1 мая |
200,00 |
||
Счет 51 Расчетный счет | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
587 400,00 |
||
24) |
10 600,00 |
7) |
1 100,00 |
29) |
2 000,00 |
25) |
1 200,00 |
26) |
14 000,00 | ||
Оборот |
12 600,00 |
Оборот |
16 300,00 |
Остаток на 1 мая |
583 700,00 |
||
Счет 60 Расчеты с поставщиками | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
20 000,00 | ||
7) |
1 100,00 |
2) |
12 000,00 |
6) |
1 100,00 | ||
10) |
200,00 | ||
16) |
10 480,00 | ||
17) |
120,00 | ||
20) |
2 300,00 | ||
24) |
10 600,00 | ||
Оборот |
1 100,00 |
Оборот |
36 800,00 |
Остаток на 1 мая |
55 700,00 | ||
Счет 66 Краткосрочные кредиты и займы | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
27 000,00 | ||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
27 000,00 | ||
|
|
|||
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
800,00 | ||
25) |
500,00 |
5) |
7 200,00 |
33) |
700,00 | ||
Оборот |
500,00 |
Оборот |
7 900,00 |
Остаток на 1 мая |
8 200,00 | ||
Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
900,00 | ||
25) |
700,00 |
14) |
728,00 |
31) |
120,00 |
32) |
1 193,40 |
Оборот |
820,00 |
Оборот |
1 921,40 |
Остаток на 1 мая |
2 001,40 | ||
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
14 000,00 | ||
27) |
12 000,00 |
13) |
2 800,00 |
28) |
2 000,00 |
30) |
4 590,00 |
33) |
1 300,00 |
31) |
120,00 |
Оборот |
15 300,00 |
Оборот |
7 510,00 |
Остаток на 1 мая |
6 210,00 | ||
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
200,00 |
||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
200,00 |
||
Счет 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 |
||
23) |
10,00 |
||
Оборот |
10,00 |
||
Остаток на 1 мая |
10,00 |
||
|
|
|||
Счет 76 Расчеты с дебиторами | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
8 900,00 |
||
28) |
2 000,00 | ||
33) |
600,00 | ||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
2 600,00 |
Остаток на 1 мая |
6 300,00 |
||
Счет 80 Уставный фонд | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
448 100,00 | ||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
448 100,00 | ||
Счет 84 Нераспределенная прибыль | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
27 000,00 |
||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
27 000,00 |
||
Счет 91Прочие доходы и расходы (91/1) | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
9) |
300,00 | ||
23) |
30,00 | ||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
330,00 |
Остаток на 1 мая |
330,00 | ||
Счет 91Прочие доходы и расходы (91/2) | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
5) |
43 200,00 |
||
8) |
400,00 |
||
10) |
200,00 |
||
Оборот |
43 800,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
43 800,00 |
||
|
|
|||
Счет 91Прочие доходы и расходы (91/9) | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
5) |
43 200,00 |
9) |
300,00 |
8) |
400,00 |
23) |
30,00 |
10) |
200,00 |
34) |
43 470,00 |
Оборот |
43 800,00 |
Оборот |
43 800,00 |
Остаток на 1 мая |
0,00 |
||
Счет 94 Недостачи и потери от порчи ценностей | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 |
||
23) |
10,00 |
23) |
10,00 |
Оборот |
10,00 |
Оборот |
10,00 |
Остаток на 1 мая |
0,00 |
||
Счет 98 Доходы будущих периодов | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
0,00 | ||
1) |
500 000,00 | ||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
500 000,00 |
Остаток на 1 мая |
500 000,00 | ||
Счет 99 Прибыль | |||
Дебет |
Кредит | ||
номер операции |
Сумма |
номер операции |
|
Остаток на 1 апреля |
590 000,00 | ||
34) |
43 470,00 |
||
Оборот |
43 470,00 |
Оборот |
0,00 |
Остаток на 1 мая |
546 530,00 | ||
4.
На основании данных синтетических счетов составим оборотную ведомость по синтетическим счетам (оборотный баланс).
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
за апрель 200_ г.
№ счета |
Наименова-ние счета |
Остаток на начало 01.04.200_г. |
Обороты за апрель 200_г |
Остаток на конец 01.04.200_г. | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
240 000,00 |
512 000,00 |
58 000,00 |
694 000,00 |
0,00 | |
02 |
Амортизация основных средств |
24 000,00 |
21 600,00 |
3 100,00 |
0,00 |
5 500,00 | |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
512 000,00 |
512 000,00 |
0,00 |
0,00 | ||
10 |
Сырье и материалы |
279 100,00 |
13 230,00 |
9 050,00 |
283 280,00 |
0,00 | |
20 |
Основное произв-во |
40 000,00 |
22 551,40 |
0,00 |
62 551,40 |
0,00 | |
23 |
Вспомогательное произ-во |
5 008,20 |
5 008,20 |
0,00 |
0,00 | ||
25 |
Общепроизводственные расходы |
1 549,20 |
1 549,20 |
0,00 |
0,00 | ||
26 |
Общехозяйственные расходы |
1 554,00 |
1 554,00 |
0,00 |
0,00 | ||
43 |
Готовая продукция на складе |
4 000,00 |
0,00 |
0,00 |
4 000,00 |
0,00 | |
50 |
Касса |
200,00 |
14 000,00 |
14 000,00 |
200,00 |
0,00 | |
51 |
Расчетный счет |
587 400,00 |
12 600,00 |
16 300,00 |
583 700,00 |
0,00 | |
60 |
Расчеты с поставщиками |
20 000,00 |
1 100,00 |
36 800,00 |
0,00 |
55 700,00 | |
66 |
Краткосрочные кредиты и займы |
35 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
35 000,00 | |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
800,00 |
500,00 |
7 900,00 |
0,00 |
8 200,00 | |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспече нию |
900,00 |
820,00 |
1 921,40 |
0,00 |
2 001,40 | |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
70 |
Расчеты с пер соналом по оплате труда |
14 000,00 |
15 300,00 |
7 510,00 |
0,00 |
6 210,00 | |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
200,00 |
0,00 |
0,00 |
200,00 |
0,00 | |
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
10,00 |
0,00 |
10,00 |
0,00 | ||
76 |
Расчеты с дебиторами |
8 900,00 |
0,00 |
2 600,00 |
6 300,00 |
0,00 | |
80 |
Уставный фонд |
448 100,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
448 100,00 | |
84 |
Нераспределенная прибыль |
27 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
27 000,00 | |
91 |
Прочие дохо ды и расходы |
43 470,00 |
43 470,00 |
0,00 |
0,00 | ||
94 |
Недостачи и потери от пор чи ценностей |
10,00 |
10,00 |
0,00 |
0,00 | ||
98 |
Доходы буду щих периодов |
0,00 |
500 000,00 |
0,00 |
500 000,00 | ||
99 |
Прибыль |
590 000,00 |
43 470,00 |
0,00 |
0,00 |
546 530,00 | |
Итого: |
1 159 800,00 |
1 159 800,00 |
1 220 772,80 |
1 220 772,80 |
1 634 241,40 |
1 634 241,40 | |
5.
Составляем бухгалтерский баланс.
Основанием для составления бухгалтерского баланса является оборотная ведомость по синтетическим счетам.
Сокращенная форма
Бухгалтерский баланс на 1 мая 200_ г.
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало периода |
На конец периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
| |
Нематериальные активы |
110 |
0,00 |
0,00 |
Основные средства |
120 |
216 000,00 |
688 500,00 |
Незавершенное строительство |
130 |
0,00 |
0,00 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0,00 |
0,00 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО по разделу I |
190 |
216 000,00 |
688 500,00 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
| |
Запасы |
210 |
323 100,00 |
349 841,40 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты |
211 213 214 215 216 217 |
279 100,00 40 000,00 4 000,00 0,00 0,00 0,00 |
283 280,00 62 551,40 4 000,00 0,00 0,00 0,00 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
0,00 |
0,00 |
Дебиторская задолженность в том числе: покупатели и заказчики |
240
241 |
9 100,00
9 100,00 |
6 510,00
6 510,00 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0,00 |
0,00 |
Денежные средства |
260 |
587 600,00 |
583 900,00 |
Прочие оборотные активы |
270 |
0,00 |
0,00 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
919 800,00 |
940 241,40 |
БАЛАНС (сумма строк 190 и 290) |
300 |
1 135 800,00 |
1 628 741,40 |