Инструменты безналичного расчета и их характеристика

Благодаря универсальности вексель занимает первое место среди разного рода денежных обязательств – ценных бумаг и соответственно широко применяется во внутреннем обороте многих стран и в международных расчетах.

Круг лиц, участвующих в цепочке передачи векселя, практически не ограничен. Все они несут солидарную ответственность перед последним его держателем за погашение вексельного долга основным должником. Количество передаточных надписей свидетельствует о надежности векселя. Чем больше на векселе надписей, гарантирующего его оплату, тем большую ценность он представляет. Надежность векселя может быть увеличена авалем – поручительством по векселю, который может быть оформлен в виде надписи на векселе, на дополнительном листе (аллонже), либо выдачей отдельного документа.

Платежу по переводному векселю предшествует акцепт – согласие плательщика заплатить по векселю. Акцепт оформляется в специально отведенном для этой цели месте на лицевой стороне векселя. Лишь с момента совершения акцепта плательщик, которому направлено поручение векседателя заплатить по векселю, становится обязанным по нему – акцептантом.

Получение акцепта может быть поручено банку или он сам может совершать акцепт тратты, называемый банковским. Акцептованные банком векселя приобретают статус первоклассных обязательств и имеют больше шансов свободно обращаться на рынке.

2.4. Другие формы безналичных расчетов.

Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории РФ регламентируются Положением ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием» от 9 апреля 1998 г.

Банковская карта– это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающее право на приобретение товаров и услуг баз использования наличных денег или получение наличных денег. При всем многообразии в мире банковских карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором. [6. С.54].

На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя, отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.

Получают все большее распространение в финансовых расчетах смарт-карты, которые более надежны и многофункционально.

Следующим шагом к созданию микропроцессорной карточки является создание «электронных кошельков», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, содержащий определенную  денежную стоимость.

Существуют также кредитовые и дебетовые банковские карточки.

Кредитная банковская карточка дает ее держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств.

Дебетовая или расчетная карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств.

Выгодной формой безналичных расчетов является корпоративная банковская карта, которая позволяет ее владельцу производить операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который уполномочен совершать операции по счету.

Корпоративные банковские карты бывают двух видов: расчетные корпоративные и кредитные.

Расчетная корпоративная карта – это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом.

Кредитная корпоративная карта – это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договор с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.

Межбанковские расчеты. До  начала 90-х годов в российской экономической практике термин «межбанковские расчеты», по существу не применялся, а расчеты несколькими существовавшими тогда банками проводились централизованно через корреспондентские счета, открытые в Правлении Госбанка СССР. Многочисленные учреждения были связаны внутрибанковскими расчетами по межфилиальным оборотам.

Важное значение имеет внедрение в 1991 г. межбанковских расчетов и последующее отлаживание их в России. Именно они явились главным проводником коренных изменений отечественной банковской системы. Межбанковские расчеты позволили обобщить ресурсы каждого из банковских учреждений, что стало решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а ЦБ РФ – задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономики, принятые в мировой практике. Так как механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытыми в Центральном банке РФ, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете – всей экономики. [14. С.63].

В борьбе за выживание, за клиента именно рынок расчетно-кассового обслуживания стал отличаться наиболее острой конкуренцией между банками. Расчетные операции являются самостоятельной сферой деятельности банков. На их выполнение приходится 70% операционного времени банков. Современные расчеты банков России осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в подразделениях Банка России – расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также по желанию банков – в других банках (или кредитных учреждениях) России, ближнего и дальнего зарубежья при установлении между ними (минуя РКЦ) корреспондентских отношений.

Глава 3.Перспективы развития безналичных расчетов в РФ.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в этом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеназванной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Безналичные расчеты это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит, прежде всего, в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи. Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями. Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер требований, точность указания суммы, места и времени платежа. Вообще, следует чрезвычайно внимательно отнестись ко всему набору вексельных реквизитов. Предприятия должны быть в состоянии широко использовать различные возможности векселей (учет, выдачу ссуд, прием на инкассо) и приспосабливать их для целей финансового менеджмента. К средствам, обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой. Работающая компьютерная система “клиент банк” позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания. Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.

Развитие платежной системы является важным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, повышение защищенности информационных систем, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

Для сокращения наличного денежного оборота должна производиться работа по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

Правительство должно поддерживать инициативы кредитных организаций по созданию клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Российской Федерации.

Заключение.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижение издержек обращения.

От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят современность и быстрота осуществления расчетов между организациями, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.

В современной России система безналичных расчетов населения все еще находится в стадии становления. Несмотря на очевидные технологические новации, значительное повышение эффективности платежа, рано говорить о качественно новом состоянии денежного оборота.

Банк России и российские коммерческие банки развивают собственные системы на основе западных технологий, становятся посредниками в продажах услуг западных платежных систем.

Выплата заработной платы на банковский счет приобретает массовый характер, тогда как при оплате покупок населения еще длительное время будут преобладать расчеты наличными.

Электронные технологии в ближайшие годы сделают возможным массовое проведение безналичного платежа за несколько секунд. Доступность компьютеров, широкая компьютерная грамотность являются залогом успешного продвижения платежных систем. Значительно подешевели линии связи, Интернет стал доступен каждому, объектно-ориентированное программирование сделало создание и совершенствование программного обеспечения платежных систем более быстрым и дешевым, массовым явлением становится мобильный телефон.

Массовое внедрение средств дистанционной работы с банковским счетом позволит за несколько секунд создавать платежный документ и столь же быстро передавать его в операционное подразделение банка.

Анализ факторов развития рынка платежных услуг показал, что развитие технологий платежных систем не исчерпано. Новации на основе электронных технологий пока в полной мере не доведены до совершенства и не получили массового распространения. Платежные системы продолжают совершенствовать свои технологии, повышать скорость проведения платежа, снижать издержки и комиссии.

Так как без внешних стимулов массовый переход на безналичные расчеты в сегменте средних платежей физических лиц и предприятий будет долгим, стимулировать эти процессы должно государство. Поскольку именно оно получит наибольшую пользу от массового расширения безналичных расчетов. Государство выигрывает от большей прозрачности денежного оборота налогоплательщиков. Это позволит совершенствовать налоговое администрирование в части учета налогоплательщиков и сбора налогов, борьбы с укрывательством от уплаты налогов, а также наладить автоматический персонифицированный учет налоговых вычетов и социальных выплат. Государство существенно сможет снизить издержки статистического наблюдения, уменьшить ручную обработку статотчетов, повысить оперативность и точность данных. Появится возможность создать статистическую базу для быстрого и гибкого изменения ставок вмененных налогов. Перевод денежного оборота из наличного в безналичный позволит сэкономить ВВП за счет уменьшения издержек обращения, еще больший экономический эффект дадут дополнительные услуги платежных систем.

В административном стимулировании расширения безналичного денежного оборота нет необходимости изобретать принципиально новые конструкции, достаточно это делать на основе существующих документов. Предлагается в Положении ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ" (№ 14-П от 05.01.98 г.) определить выплату заработной платы, социальных пособий и других выплат в пользу физического лица исключительно на банковский счет получателя, связанный с банковской картой, с другим устройством дистанционного доступа или не связанный с ней. В дальнейшем при постепенном переводе в безналичный денежный оборот средних расчетов с участием физических лиц и малых предприятий, при отладке и массовом распространении необходимых для этого технологий платежных систем предельный размера счетов наличными можно будет снизить. Следует безотлагательно разработать специальную долгосрочную Федеральную программу развития безналичных расчетов личного сектора национальной экономики. Только тогда Россия сможет достичь западного уровня, а может и превзойти его.