Компьютерный бухучет

                                

Содержание.

1.Учет расчетов с поставщиками  и подрядчиками……………………………..3

2. Подготовка информационной базы «1 С: Бухгалтерия 8 для Казахстана»...6

3. Ввод данных по учету готовой продукции. Получение отчетов по учету готовой продукции………………………………………………………………12

Список используемой литературы………………………………………..…….16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.

К поставщикам и подрядчикам  относят организации, поставляющие сырье и материалы, товары, оказывающие  различные виды услуг (отпуск воды, электроэнергии, газа и т.п.), а также  выполняющие разные работы (строительство, текущий и капитальный ремонт основных средств и др.).

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками осуществляется после  отгрузки ими ТМЦ, выполнения работ  и оказания услуг.

В настоящее время организации  сами выбирают форму расчетов за поставленную продукцию и оказанные услуги. В соответствии с Правилами «Использования платежных документов и осуществления  безналичных платежей и переводов  денег на территории Республики Казахстан», утвержденным постановлением Правления  Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000г. №179 предложена форма расчетов, основанная на использовании  выписываемого поставщиком платежного требования-поручения. Оно выписывается банком покупателя к исполнению только при наличии средств на текущие банковском счете покупателя и при его письменном согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение.

Синтетический учет с поставщиками и подрядчиками ведут на счетах групп 3310 и 4110 «Кратко-долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и  подрядчикам». По Кт отражают остатки  задолженности на начало и конец  периода, и акцептованные счета  поставщиков (принятые к оплате, но не оплаченные, т.е. увеличение задолженности). По Дт отражают оплату счетов поставщиков, т.е. уменьшение задолженности перед  ними.

Учетным регистром по Кт счетов 3310 и 4110 является журнал-ордер  №6. В левой стороне регистра отражают наименование поставщика, номер приходного номера. При принятии материалов на склад даются корреспонденции по Дт соответствующих счетов ( в зависимости  от видов полученных ценностей) в  корреспонденции со счетами 3310 или 4110. В особую графу выделяют общую сумму задолженности по данной поставке. По мере поступления выписок банка с текущего счета в банке, либо какого-то другого счета против каждого поставщика дается отметка об оплате.

В конце месяца журнал-ордер  закрывается и кредитовые обороты, т.е. сумма акцепта( это графа 15), переносится  в Главную книгу и делается накопление дебетовых оборотов по всем корреспондирующим счетам с четом 3310 или 4110.

Если материальные ценности поступают без сопроводительных документов поставщика (неотфактурованные), то в журнале-ордере №6 их записывают по учетным ценам раздельно по каждой поставке. Затем при поступлении  сопроводительных документов, ранее  записанная сумма по учетным ценам  аннулируется путем исправительной записи (реверсивная проводка), а  на основе счетов-фактур производится верная запись по фактической себестоимости.

Существует и противоположный  случай, когда документы поставщика имеются в наличии, а ТМЦ находятся  в пути. По данным документов они  записываются в журнал-ордер №6 в  обычном порядке как поступившие (без оприходования на склад).

Если к концу месяца материальные ценности не поступили, то их стоимость записывают в специальную  графу «За не прибывший груз», а при поступлении, раннее произведенную  запись исправляют (реверсивной проводкой) и по фактическому наличию ценностей делают бухгалтерскую запись.

Таблица 1. Корреспонденция  счетов по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками.

№ п/п	Содержание операции	Корреспонденция счетов
		Д-т	К-т
1.	Отражены документально  подтвержденные затраты по принятым к оплате счетам подрядчиков	7110,7210,8110	3310
2.	Отнесен НДС в зачет  на основании счета-фактуры	1420	3310
3.	Оплачены услуги подрядной  организации	3310	1010,1030
4.	Отражены документально  подтвержденные затраты по приобретению запасов	1310,1330	3310
5.	Приняты к оплате счета  поставщиков, за выполненные работы оказанные услуги по незавершенному строительству, относимые на стоимость  незавершенного строительства	2930	3310
6.	Погашение задолженности  перед поставщиками подрядчиками и  прочими кредиторами филиалом	3310	1030
7.	Отражение курсовой разницы в результате изменения рыночного курса иностранной валюты (положительная курсовая разница)	7430	3310,3390,4110
8.	Отражение курсовой разницы  в результате изменения рыночного  курса иностранной валюты (положительная  курсовая разница)	3310,4110	6250
9.	Оплата расходов по реализации административных расходов	7110,7210	1010,1030
10.	Штрафы, пени и неустойки, подлежащие уплате по хозяйственным  договорам	7110,7210	3310
11.	Возврат запасов, не соответствующих  условиям поставки	3310	1310,1330
12.	Уменьшение кредиторской задолженности за счет раннее оплаченного  аванса	3310	1610
13.	Списание невостребованной суммы кредиторской задолженности ,в том числе по истечении срока  исковой давности	3310	7470,7440
14.	Краткосрочная задолженность  переведена на счет долгосрочной задолженности	3310	4110

 

 

 

 

 

 

 

 

Подготовка информационной базы «1 С: Бухгалтерия 8 для Казахстана».

На первом этапе работы с конфигурацией необходимо ввести сведения о предприятии, заполнить  классификаторы и справочники, осуществить  ввод списка пользователей и настроить  параметры текущего пользователя, ввести остатки на счетах и операции, если к моменту установки программы  предприятие уже вело финансово-хозяйственную  деятельность.

При первом запуске информационной базы система предлагает произвести первоначальное заполнение, а также  для последующего ее обновления предлагается воспользоваться специальной обработкой Обновление информационной базы, форма  открывается автоматически и  содержит описание действий, которые  рекомендуется выполнить на первом этапе работы с информационной базой.

Ввод сведений о предприятии.

Сведения об организациях относятся к категории постоянной или условно-постоянной информации. В конфигурации «1 С: Бухгалтерия 8 для  Казахстана» в одной информационной базе можно вести учет для нескольких юридических лиц. Взаиморасчеты  ведутся отдельно от имени каждой организации. Отчетность можно будет  получить как в разрезе организаций, входящих в состав предприятия, так  и по предприятию в целом.

Для ввода данных по каждой организации предназначен справочник Организации, который можно открыть  через меню Предприятие → Организации. При первом запуске справочник Организации  уже содержит одну организацию с  названием «Наша организация», установленную  в качестве основной.

Учетная политика (бухгалтерский  учет).

Как правило, бухгалтерский  и налоговый учет организации  ведут в соответствии с учетной  политикой. Учетная политика описывает  применяемые принципы, методы, процедуры  и правила, принятые компанией для  подготовки и предоставления финансовой отчетности. Формирование учетной политики заключается в выборе одного из способов, предлагаемых  в каждом стандарте, обосновании их, исходя из условий  деятельности предприятия и принятия в качестве основы для ведения  бухгалтерского учета. Отдельные элементы учетной политики организации в конфигурации «1 С Бухгалтерия 8 для Казахстана» поддерживаются в  автоматизированном режиме. Для того чтобы заполнить сведения учетной политики бухгалтерского учета необходимо выбрать меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика (бухгалтерский учет) соответствующего интерфейса. Записи этого регистра сведений характеризует учетную политику организации за определенный отчетный период (год).

Учетная политика (налоговый  учет).

Для заполнения сведений учетной  политики организации по налоговому учету в конфигурации используется регистр сведений Учетная политика (налоговый учет) (меню Предприятие  Учетная политика).

При вводе новой записи об учетной политике налогового учета  на закладке «Основная» в поле «Период» указывается дата начала года (налогового периода), в котором будет применяться  данная учетная политика.

В данном регистре указываются  признаки, будет ли организация выступать  в качестве налогоплательщика налога на добавленную стоимость и налога на прибыль. На закладке «НДС» указывается  налоговый период, за который предоставляется  декларация по НДС (месяц, квартал) и  метод отнесения НДС в зачет (пропорциональный и раздельный). На закладке «ИПН и ОПВ», определяются правила расчета суммы индивидуального  подоходного налога и обязательных пенсионных взносов в зависимости  от выбора политики по налоговому учету. На закладке «Налог на прибыль» определяются параметры налогового учета по фиксированным  активам.

Настройка параметра учета.

Важным этапом подготовки информационной базы является настройка  аналитического учета материально-производственных  запасов по местам хранения и расчетов с контрагентами в разрезе  расчетных документов. Параметры  аналитического учета устанавливаются  с помощью меню Предприятие →  Настройка параметров учета.

На закладке «Аналитический учет ТМЗ» устанавливаются признаки для ведения аналитического учета  ТМЗ по местам хранения:

- вести складской учет  – при установленном флажке, в  конфигурации включается возможность  вести учет ТМЗ по местам  хранения. При установке этого  признака на счета, по которым  ведется аналитический учет по  субконто «Номенклатура», добавляется  еще один разрез – субконто  «Склады»;

- вести суммовой учет  по складам – установка этого  признака предполагает ведение  количественно-суммового учета ТМЗ  по складам, если признак не  будет установлен, то учет ТМЗ  будет учитываться только в  количественном выражении;

Настройка параметров учета  товарно-материальных запасов.

На первом этапе работы с конфигурацией необходимо указать  способ оценки запасов – это способ определения стоимости товаров, материалов и готовой продукции  при их отгрузке и списании. Для  того чтобы указать способы оценки для запасов необходимо открыть  меню Предприятие → Способ оценки запасов. В конфигурации предусмотрено  три способа расчета суммы  себестоимости ТМЗ:

- по средневзвешенной; 
- ФИФО; 
- ЛИФО.

В конфигурации предусмотрена  возможность для разных счетов учета, по которым ведется аналитический  учет по субконто Номенклатура, задавать разные способы оценки стоимости.

Учетная политика (по персоналу).

В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» имеется возможность  вести учет движения персонала, включая  учет работников по основному месту  работы и по совместительству, при  этом внутренне совместительство поддерживается опционально. Так же можно вести  учет по табельным номерам работников и без учета табельных номеров. Для того чтобы настроить учетную политику по учету персонала необходимо открыть меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика (по персоналу).

Типовой план счетов.

Конфигурация «1С Бухгалтерия 8 для Казахстана» содержит план счетов бухгалтерского учета и специальный  план счетов налогового учета ( по налогу на прибыль). Конфигурация «1С Бухгалтерия 8 для Казахстана» поставляется с  планами счетов, которые заполнены  предопределенными счетами и  субсчетами, регламентированными законодательством. Планы счетов являются общими для  всех организаций, учет которых ведется  в единой информационной базе.

Для того чтобы посмотреть план счетов бухгалтерского учета необходимо выбрать меню Предприятие → Планы  счетов → Типовой план счетов (бухгалтерского учета). План счетов представляет собой список записей, каждая из которых описывается набором характеристик (значений реквизитов):

- признак режима, в котором  введена запись;

- код; 
- наименование; 
- подчинение; 
- тип счета; 
- вид счета; 
- использование в проводках;

- признаки валютного и  количественного учета; 
- введение аналитического учета.

План счетов налогового учета ( по налогу на прибыль).

План счетов налогового учета  можно открыть через меню Предприятие  →  Планы счетов → План счетов налогового учета (по налогу на прибыль).

Особенности плана счетов налогового учета по сравнению с планом счетов бухгалтерского учета состоят в следующем:

- все счета налогового  учета (НУ) являются забалансовыми,  то есть в налоговом учете  могут быть проводки без корреспонденции  счетов, хотя в большинстве случаев  все же используется корреспонденция; 
- в плане счетов налогового учета присутствует счет «Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав», играющий роль аналога счетов  расчетов (с поставщиками, покупателями и т.д.) бухгалтерского учета (БУ);