Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2013 в 17:43, контрольная работа
Задание:
Проставить Корреспондирующие счета в Журнале хоз. Операции.
Отразить хоз. операциив бухгалтерском учете ООО «Шпулька», откыв макеты соответствующих счетов.
Составить баланс ООО «Шпулька»на 01.04.2011г.
Составить оборотно-сальдовую ведомость
Ситуационная задача
Баланс ООО »Шпулька на 01.03.2011г.
№ П/П |
Состав и размещение хозяйственных средств |
Сумма, тыс руб. |
№ П/П |
Состав и размещение хозяйственных средств |
Сумма, тыс руб. |
1 |
Основные средства (01) |
800 |
1 |
Уставный капитал (80) |
700 |
2 |
Расходы будущих периодов (97) |
100 |
2 |
Амортизация основных средств (02) |
120 |
3 |
Производственные запасы (10) |
70 |
3 |
Нераспределенная прибыль (84) |
250 |
4 |
Незавершенное производство (20) |
200 |
4 |
Прибыль (99) |
100 |
5 |
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
30 |
Прочие расчеты: |
||
6 |
Касса (50) |
20 |
5 |
С бюджетом (68) |
30 |
7 |
Расчетный счет (51) |
980 |
6 |
По страхованию (69) |
200 |
7 |
По оплате труда (70) |
400 | |||
8 |
С поставщиками (60) |
200 | |||
9 |
С покупателями (62) |
200 | |||
Баланс |
2200 |
Баланс |
2200 |
В течение месяца ООО «Шпулька» были совершены хозяйственные операции, приведшие к изменению в составе хоз. редств и их источников. Данные операции отражены Журнале хоз. оераций.
Задание:
Журнал хозяйственных операций за март 2011г.
№ п/п |
Документы и краткое содержание операций |
Сумма, тыс.руб. |
Корреспондирующие счета | |
дебет |
кредит | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Выписка из расчетного счета |
|||
а). Получено по чеку из банка |
400 |
50 |
51 | |
б). Перечислено бюджету |
30 |
68 |
51 | |
в). Перечислено соцстраху |
200 |
69 |
51 | |
2. |
Авансовый отчет |
|||
Израсходовано на производственные нужды |
30 |
20 |
71 | |
3. |
Расходный кассовый ордер №12 от 07.03 и платежные ведомости №№ 9-11 |
|||
Выдана з/п |
400 |
70 |
50 | |
4. |
Требования №№ 11-13, олучено: 200м по 120руб.-24тыс.руб. 200шт. по 2руб.-400руб. Фурнитура 160шт. по 10руб.-1600руб. |
26 |
20 |
10 |
5. |
Приходный ордер №7 склада и платежное требование №20 Акцептовано платежное требование оптовой базы №6 за поступившую ткань-500м 120руб.-60тыс., нитки-200шт. по 10руб.-2тыс.руб. |
62 |
10 |
60 |
6. |
Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости |
|||
а). Начислена з/п |
300 |
20 |
70 | |
б). Удержан НДФЛ с з/п |
39 |
70 |
68 | |
7. |
Справка бухгалтерии |
|||
Произведены начисления страховых взносов |
108 |
20 |
69 | |
8. |
Спрвка бухгалтерии |
|||
а). Начислена амортизация основных средств |
12 |
20 |
02 | |
б). Списаны расходы будущих |
10 |
20 |
97 | |
9. |
Акт приема-сдачи работ |
|||
Сдана выполненная работа заказчику в сумме фактических затрат |
600 |
90 |
20 | |
10. |
Спрвка бухгалтерии |
|||
а). Засчитан ранее полученый аванс |
200 |
62 |
90 | |
б). Начислен платеж за выполненные, сданные работы в сумме договорной стоимости (за минусом аванса) |
700 |
62 |
90 |
11. |
Выписка из расчетного счета. Оплачены счета поставщиков: |
|||
а). Оптовой базе №6 |
150 |
60 |
51 | |
б). Кооперативу «Заря» |
50 |
60 |
51 | |
12. |
Спрвка бухгалтерии |
|||
Определена прибыль от продаж |
300 |
90 |
99 | |
13. |
Спрвка бухгалтерии |
|||
Начислен налог на прибыль |
100 |
99 |
68 |
50 »Касса» | |||
Дебет |
А |
Кредит | |
20 400 |
400 | ||
Обороты: 400 |
400 | ||
Ск=Сн+обД-обК Ск=20+400-400=20 |
51 »Расчетный счет» | |||
Дебет |
А |
Кредит | |
980 |
400 30 200 150 50 | ||
Обороты: 0 |
830 | ||
Ск=Сн+обД-обК Ск=980+0-830=150 |
68 »Расчеты с бюджетом» | |||
Дебет |
П |
Кредит | |
30 |
30 39 100 | ||
Обороты: 30 |
139 | ||
Ск=Сн+обК-обД Ск=30+139-30=139 |
69 »Расчеты по страхованию» | |||
Дебет |
П |
Кредит | |
200 |
200 108 | ||
Обороты: 200 |
108 | ||
Ск=Сн+обК-обД Ск=200+108-200=108 |
20 »Незавершенное производство» | |||
Дебет |
А |
Кредит | |
200 30 26 300 108 12 10 |
600 | ||
Обороты: 486 |
600 | ||
Ск=Сн+обД-обК Ск=200+486-600=86 |
71
»Расчеты с подотчетными | |||
Дебет |
А |
Кредит | |
30 |
30 | ||
Обороты: 0 |
30 | ||
0 |
0 |
70 »Расчеты по оплате труда» | |||
Дебет |
П |
Кредит | |
400 39 |
400 300 | ||
Обороты: 439 |
300 | ||
Ск=Сн+обК-обД Ск=400+300-439=261 |
10 »Производственные запасы» | |||
Дебет |
А |
Кредит | |
70 62 |
26 | ||
Обороты: 62 |
26 | ||
Ск=Сн+обД-обК Ск=70+62-26=106 |
60 »Расчеты с поставщиками» | |||
Дебет |
П |
Кредит | |
150 50 |
200 62 | ||
Обороты: 200 |
62 | ||
Ск=Сн+обК-обД Ск=200+62-200=62 |
02 »Амортизация основных средств» | |||
Дебет |
П |
Кредит | |
120 12 | |||
Обороты: 0 |
12 | ||
Ск=Сн+обК-обД Ск=120+12-0=132 |
97 «Расходы будущих периодов» | |||
Дебет |
А |
Кредит | |
100 |
10 | ||
Обороты: 0 |
10 | ||
Ск=Сн+обД-обК Ск=100+0-10=90 |
90 «Расходы будущих периодов» | |||
Дебет |
БО |
Кредит | |
600 300 |
200 700 | ||
Обороты: 900 |
900 | ||
0 |
0 |
62 »Расчеты с покупателями» | |||
Дебет |
П |
Кредит | |
200 700 |
200 | ||
Обороты: 900 |
0 | ||
700 |
Ск=Сн+обК-обД Ск=200+0-900=-700 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"