Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Мая 2013 в 07:08, контрольная работа
Целью данной контрольной работы является усвоение изученного теоретического материала и закрепление полученных знаний по практике.
В соответствии с целью поставлены основные задачи данной работы:
1) Зарегистрировать хозяйственные операции в журнале (указать корреспонденцию счетов);
2) Произвести разноску хозяйственных операций в регистры синтетического учета, подсчитать обороты и вывести сальдо на конец;
3) Сформировать ведомость аналитического учета расчетов с поставщиками, сверить показатели синтетического и аналитического учета;
4) Заполнить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
ВВЕДЕНИЕ
1. РЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИИ В ЖУРНАЛЕ
2. РАЗНОСКА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕГИСТРЫ СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА
3. ФОРМИРОВАНИЕ ВЕДОМОСТИ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ, СВЕРКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СИНТЕТИЧЕСКОГО И АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА
4. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Дт |
Кт |
- |
- |
9 100 |
9 100 |
36 000 | |
ОДт 9 100 |
ОКт 45 100 |
СкК 36 000 |
70
Дт |
Кт |
- |
- |
9 100 |
40 000 |
60 900 |
30 000 |
ОДт 70 000 |
ОКт 70 000 |
СкД 0 |
СкК 0 |
Дт |
Кт |
- |
- |
100 000 |
100 000 |
54 850 | |
Одт 100 000 |
Окт 154 850 |
СкК 54 850 |
80
Дт |
Кт |
- |
- |
54 850 | |
ОДт - |
ОКт 54 850 |
СкК 54 850 |
Дт |
Кт |
- |
- |
100 000 | |
Ок 100 000 | |
СкК 100 000 |
90
Дт |
Кт |
- |
- |
4 300 |
300 000 |
30 000 |
|
120 000 |
|
145 700 |
|
ОбД 300 000 |
ОбК 300 000 |
- |
- |
Дт |
Кт |
- |
- |
36 000 |
145 700 |
109 700 |
|
ОДт 145 700 |
ОКт 145 700 |
- |
- |
Оборотная ведомость по счета синтетического учета
Наименование счетов
|
Сальдо на начало отчетного периода |
Обороты за отчетный период |
Сальдо на конец отчетного периода | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
Основные средства (01) |
122 000 |
- |
122 000 |
|||
Амортизация основных средств (02) |
2000 |
2000 | ||||
Вложения во внеоборотные активы (08/4) |
122 000 |
122 000 |
||||
Материалы (10) |
75 000 |
15 000 |
60 000 |
|||
Основное производство (20) |
127 900 |
127 900 |
||||
Готовая продукция (43) |
124 300 |
124 300 |
||||
Расходы на продажу (44) |
34 300 |
34 300 |
||||
Выполненные этапы по НЗП (46) |
3 600 |
- |
3 600 |
|||
Касса (50) |
160 900 |
130 900 |
30 000 |
|||
Расчетный счет (51) |
320 000 |
150 200 |
169 800 |
|||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) |
62 000 |
249 700 |
187 700 | |||
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) |
300 000 |
250 000 |
50 000 |
|||
Расчеты по налогам и сборам (68) |
9 100 |
45 100 |
36 000 | |||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) |
18 200 |
18 200 |
||||
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
70 000 |
70 000 |
||||
Расчеты с учредителями (75) |
100 000 |
154 850 |
54 850 | |||
Уставный капитал (80) |
- |
100 000 |
100 000 | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) |
54 850 |
109 700 |
54 850 | |||
Продажи (90) |
300 000 |
300 000 |
||||
Прибыль и убытки (99) |
145 700 |
145 700 |
||||
ИТОГО: |
2 149 850 |
2 149 850 |
435 400 |
435 400 |
Ведомость аналитического учета расчетов с поставщиками
Наименование организации
|
Сальдо на начало отчетного периода |
Сумма по Дебету |
Сумма по Кредиту |
Сальдо на конец отчетного периода | ||
Д |
К |
Д |
К | |||
ООО «Кентавр» |
60 000 |
120 000 |
60 000 | |||
МУП АТП |
2 000 |
2 000 |
||||
ЗАО «Рассвет» |
50 000 |
50 000 | ||||
ЧП «Козявина» |
25 000 |
25 000 | ||||
ООО «Тревис» |
20 000 |
20 000 | ||||
МУП ЖКХ |
1 000 |
1 000 | ||||
МУП «Электросеть» |
500 |
500 | ||||
ОАО «Телеком» |
1 200 |
1 200 | ||||
ЗАО «Блиц» |
30 000 |
30 000 | ||||
ИТОГО: |
62 000 |
249 700 |
187 700 |
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
122 000 | |
Незавершенное производство |
130 |
||
Доходные вложение в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
ИТОГО по разделу I |
190 |
122 000 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
210 |
||
В том числе: |
|||
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
60 000 | |
Животные на выращивании и откорме |
212 |
||
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
3600 | |
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
||
Товары отгруженные |
215 |
||
Расходы будущих периодов |
216 |
||
Прочие запасы и затраты |
217 |
||
Налог на добавочную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||
В том числе покупатели и заказчики |
231 |
||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
||
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
50 000 | |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
199 800 | |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
313 400 | |
БАЛАНС |
300 |
435 400 | |
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
410 |
100 000 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
||
Добавочный капитал |
420 |
||
Резервный капитал |
430 |
||
В том числе: |
|||
Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
54 850 | |
ИТОГО по разделу III |
490 |
154 850 | |
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Займы и кредиты |
610 |
||
Краткосрочная задолженность |
620 |
||
В том числе: |
|||
Поставщики и подрядчики |
621 |
187 700 | |
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
||
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
||
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
36 000 | |
Прочие кредиторы |
625 |
||
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
54 850 | |
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
2 000 | |
Прочие краткосрочные |
660 |
||
ИТОГО по разделу V |
690 |
280 550 | |
БАЛАНС |
700 |
435 400 | |
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|||
Арендованные основные средства |
910 |
||
В том числе по лизингу |
911 |
||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
||
Товары, принятые на комиссию |
930 |
||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
||
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
||
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
||
Износ жилищного фонда |
970 |
||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
||
Руководитель _______________ |
Главный бухгалтер _________________ | ||
(подпись) (расшифровка подписи) |
(подпись) (расшифровка подписи) | ||
« ____ » ____________________ 20__г. | |||
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проделанной работы были раскрыты поставленные задачи.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
224 с.
Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет. Учебно-практическое пособие. М., Издательство ОМЕГА –Л, 2006. 749 с.
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"