Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Июня 2013 в 12:44, контрольная работа
ООО «ХХХ» является субъектом малого предпринимательства, основным видом деятельности которого является производство форменной одежды.
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
1 |
27.ХХ.ХХ г |
Предоставлен заем учредителем на срок 12 месяцев |
200 000,00 | ||||
Обороты |
200 000,00 | ||||||
Сальдо |
200 000,00 | ||||||
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
1 |
12.ХХ.ХХ г |
Получен кредит на 24 месяца |
400 000,00 | ||||
Обороты |
400 000,00 | ||||||
Сальдо |
400 000,00 | ||||||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
1 |
5.ХХ.ХХ г |
Выданы под отчет денежные средства |
1 500,00 |
1 |
5.ХХ.ХХ г |
Предоставлен авансовый отчет по расходованию подотчетных средств |
1 500,00 |
Обороты |
1 500,00 |
1 500,00 | |||||
Сальдо |
|||||||
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
1 |
4.ХХ.ХХ г |
Начислена задолженность по внесению учредителями долей уставного капитала |
10 000,00 |
1 |
9.ХХ.ХХ г |
Погашена задолженность учредителей по внесению долей уставного капитала |
10 000,00 |
Обороты |
10 000,00 |
10 000,00 | |||||
Сальдо |
|||||||
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
1 |
4.ХХ.ХХ г |
Внесены учредителями доли уставного капитала |
10 000,00 | ||||
2 |
4.ХХ.ХХ г |
Начислена задолженность по внесению учредителями долей уставного капитала |
10 000,00 | ||||
Обороты |
20 000,00 | ||||||
Сальдо |
20 000,00 | ||||||
Счет 90 «Продажи»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
1 |
30.ХХ.ХХ г |
Учтенные затраты отнесены на |
31 500,00 |
1 |
30.ХХ.ХХ г |
Результат от реализации отнесен на прибыль |
31 500,00 |
реализацию |
|||||||
Обороты |
31 500,00 |
31 500,00 | |||||
Сальдо |
|||||||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет счета |
Кредит счета | ||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
№ |
Дата |
Содержание операции |
Сумма |
1 |
З0.ХХ.ХХ г |
Результат от реализации отнесен на прибыль |
31 500,00 |
||||
Обороты |
31 500,00 |
||||||
Сальдо |
31 500,00 |
||||||
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
№ |
Наименование счета |
Сальдо |
Обороты |
Сальдо | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
||||||
02 |
Амортизация основных средств |
||||||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
100 000,00 |
100 000,00 |
||||
10 |
Материалы |
8 000,00 |
8 000,00 |
||||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
24 840,00 |
24 840,00 |
||||
20 |
Основное производство |
||||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
31 500,00 |
31 500,00 |
||||
50 |
Касса |
220 000,00 |
211 500,00 |
8 500,00 |
|||
51 |
Расчетный счет |
610 000,00 |
162 840,00 |
447 160,00 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
162 840,00 |
162 840,00 |
||||
62 |
Расчеты с покупателями и подрядчиками |
||||||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
200 000,00 |
200 000,00 | ||||
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
400 000,00 |
400 000,00 | ||||
68 |
Расчеты по налогам |
24 840,00 |
24 840,00 |
||||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
||||||
70 |
Расчеты по оплате труда |
||||||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
1 500,00 |
1 500,00 |
||||
75 |
Расчеты с учредителями |
10 000,00 |
10 000,00 |
||||
80 |
Уставный капитал |
20 000,00 |
20 000,00 | ||||
90 |
Продажи |
31 500,00 |
31 500,00 |
||||
91 |
Прочие доходы и расходы |
||||||
99 |
Прибыли и убытки |
31 500,00 |
31 500,00 |
||||
Итого |
1 256 520,00 |
1 256 520,00 |
620 000,00 |
620 000,00 | |||
Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
Бухгалтерский баланс
на |
20 |
г. |
Коды | ||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
|||||||||||||||
Организация |
по ОКПО |
||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||||||||||||
Вид экономической |
по |
||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес)
На |
На 31 декабря |
На 31 декабря | ||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
г.3 |
20 |
г.4 |
20 |
г.5 | |||||
АКТИВ |
||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
Нематериальные активы |
||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
||||||||||||
Основные средства |
||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
||||||||||||
Финансовые вложения |
||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
100 |
|||||||||||
Итого по разделу I |
100 |
|||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
Запасы |
8 |
|||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
25 |
|||||||||||
Дебиторская задолженность |
||||||||||||
Финансовые вложения |
||||||||||||
Денежные средства |
455 |
|||||||||||
Прочие оборотные активы |
||||||||||||
Итого по разделу II |
488 |
|||||||||||
БАЛАНС |
588 |
|||||||||||
Форма 0710001 с. 2
На |
На 31 декабря |
На 31 декабря | |||||||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
г.3 |
20 |
г.4 |
20 |
г.5 | ||||||||||
ПАССИВ |
|||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
|||||||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
20 |
||||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( |
)7 |
( |
) |
( |
) | |||||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
|||||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
|||||||||||||||||
Резервный капитал |
|||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
(32) |
||||||||||||||||
Итого по разделу III |
(12) |
||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
Заемные средства |
400 |
||||||||||||||||
Отложенные налоговые |
|||||||||||||||||
Резервы под условные обязательства |
|||||||||||||||||
Прочие обязательства |
|||||||||||||||||
Итого по разделу IV |
400 |
||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
Заемные средства |
200 |
||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
|||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
|||||||||||||||||
Резервы предстоящих расходов |
|||||||||||||||||
Прочие обязательства |
|||||||||||||||||
Итого по разделу V |
200 |
||||||||||||||||
БАЛАНС |
588 |
||||||||||||||||
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"