Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2013 в 02:09, контрольная работа
Составить регистрационный журнал хозяйственных операций за июль 200_г. АОА «Омега». В нем по каждой хозяйственной операции записать бухгалтерские проводки (записи).
Составить оборотную шахматную ведомость. В ней разнести суммы хозяйственных операция, отображенных в регистрационном журнале хозяйственных операций (из табл.3) по счетам бухгалтерского учета.
Задания:
Таблица 1
Справка об остатках на счетах бухгалтерского учета на 1 июля 200_года ОАО «Омега»
Номер счета |
Наименование счета |
Сумма , грн. Дебет |
Сумма , грн. Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
10 |
Основные средства |
564 000 |
|
20 |
Производственные запасы, в т.ч.: |
58 500 |
|
201 |
Сырье и материалы |
51 800 |
|
207 |
Запасные части |
4 100 |
|
209 |
Прочие материалы |
2 600 |
|
23 |
Производство |
41 000 |
|
26 |
Готовая продукция |
42 500 |
|
301 |
Касса в национальной валюте |
2 000 |
|
311 |
Текущие счета в национальной валюте |
41 500 |
|
28 |
Товары |
15 000 |
|
361 |
Расчеты с отечественными покупателями |
3 000 |
|
372 |
Расчеты с подотчетными лицами |
250 |
|
39 |
Расходы будущих периодов |
5 050 |
|
131 |
Износ основных средств |
122 000 | |
40 |
Уставный капитал |
440 500 | |
43 |
Резервный капитал |
14 000 | |
44 |
Нераспределенные прибыли (непокрытые убытки) |
65 000 | |
48 |
Целевое финансирование и целевые поступления |
2 220 | |
601 |
Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте |
40 280 | |
631 |
Расчеты с отечественными поставщиками |
28 500 | |
641 |
Расчеты по налогам |
10 500 | |
65 |
Расчеты по страхованию, в т.ч.: |
11 300 | |
651 |
По пенсионному обеспечению |
2 000 | |
652 |
По социальному страхованию |
3 400 | |
653 |
По страхованию на случай безработицы |
5 900 | |
66 |
Расчеты по оплате труда, в т.ч.: |
21 500 | |
661 |
Расчеты по заработной плате |
20 000 | |
662 |
Расчеты с депонентами |
1 500 | |
685 |
Расчеты с другими кредиторами |
17 000 |
В ОАО «Омега» в июле 200_г. были осуществлены следующие хозяйственнее операции (табл.2)
ТАБЛИЦА 2
Перечень хозяйственных операций за июль 200_г.
№ п/п |
Содержание операций |
Сумма, грн |
1 |
2 |
3 |
1 |
Получены наличные деньги в банке по чеку №207160 через кассира для выплаты заработной платы |
15 400 |
2 |
Выплачена заработная плата работникам из кассы |
13 000 |
3 |
Депонирована невыплаченная |
2 400 |
4 |
Возвращена в банк сумма депонированной заработной платы |
2 400 |
5 |
Выдана ссуда работнику из кассы |
2 000 |
6 |
Зачислена на текущий счет краткосрочная ссуда банка |
4 500 |
7 |
Получены деньги в кассу в счет погашения ссуды работником |
2 000 |
8 |
Поступила оплата от покупателя на текущий счет |
3 000 |
9 |
Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде |
4 500 |
10 |
Получены наличные деньги в банк по чеку №216040 через кассира с целью выдачи денег подотчет |
300 |
11 |
Выдан аванс работнику финансового отдела Степановой В.А. по расходному кассовому ордеру на хозяйственные расходы (покупка канцтоваров) |
300 |
12 |
Оприходованы канцтовары, приобретенные Степановой В.А. согласно авансовому отчету |
250 |
13 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
50 |
14 |
Отнесены на административные расходы средства (стоимость канцелярских товаров) |
250 |
15 |
Списаны административные расходы на финансовые результаты |
250 |
16 |
Получен и оприходован автомобильный кран от поставщика |
25 000 |
17 |
Введен в эксплуатацию автокран и зачислен в состав основных средств |
25 000 |
18 |
Начислена амортизация (износ) на основные средства, используемые в производстве |
8 000 |
19 |
Начислена амортизация (износ) основных
средств административного |
1 200 |
20 |
Списан износ ликвидированных основных средств |
3 400 |
21 |
Получены запасы от поставщиков: - сырье и материалы |
2 200 |
|
1 400 | |
22 |
Производственные запасы израсходованы в основном и вспомогательном производстве |
2 000 |
23 |
Производственные запасы использованы на административные нужды |
1100 |
24 |
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция |
9 400 |
25 |
Начислена заработная плата рабочим основного и вспомогательного производства |
7 000 |
26 |
Начислена заработная плата административному персоналу |
5 000 |
27 |
Списаны административные расходы на финансовые результаты |
7 300 |
28 |
Удержан подоходный налог из заработной платы работников |
2 000 |
29 |
Удержаны взносы в Пенсионный фонд |
160 |
30 |
Удержаны взносы в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности |
70 |
31 |
Удержаны взносы в Фонд социального страхования на случай безработицы |
70 |
32 |
Произведена оплата отечественным поставщикам за сырье и материалы |
13 100 |
33 |
Перечислены с текущего счета платежи в бюджет |
1 800 |
34 |
Перечислено с текущего счета в Пенсионный фонд |
160 |
35 |
Перечислено в погашение задолженности Фонду страхования на случай временной нетрудоспособности |
70 |
36 |
Перечислено в погашение задолженности Фонду страхования на случай безработицы |
70 |
37 |
Отражен доход от реализации готовой продукции |
18 000 |
38 |
Отражены налоговые обязательства по НДС |
3 000 |
39 |
Отражена себестоимость |
10 000 |
40 |
Списывается на финансовый результат доход от реализации готовой продукции |
15 000 |
41 |
Списывается на финансовый результат себестоимость реализованной готовой продукции |
10 000 |
42 |
Получена прибыль от реализации производственных запасов |
5 000 |
43 |
Поступила оплата от покупателя |
18 000 |
44 |
Определена прибыль АОА «Омега» |
62 450 |
45 |
Выплачено предприятием за счет Фонда страхования пособия: |
|
на погребение |
420 | |
по уходу за ребенком |
300 | |
на рождение детей |
510 |
Выполнение контрольной работы
Таблица 3
Регистрационный журнал хозяйственных операций за июль 200_г. ОАО «Омега»
№ п/п |
Содержание операций |
Дебет |
Кредит |
Сумма, грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Получены наличные деньги в банке по чеку №207160 через кассира для выплаты заработной платы |
301 |
311 |
15 400 |
2 |
Выплачена заработная плата работникам из кассы |
661 |
301 |
13 000 |
3 |
Депонирована невыплаченная |
661 |
662 |
2 400 |
4 |
Возвращена в банк сумма депонированной заработной платы |
311 |
301 |
2 400 |
5 |
Выдана ссуда работнику из кассы |
377 |
301 |
2 000 |
6 |
Зачислена на текущий счет краткосрочная ссуда банка |
311 |
601 |
4 500 |
7 |
Получены деньги в кассу в счет погашения ссуды работником |
301 |
377 |
2 000 |
8 |
Поступила оплата от покупателя |
311 |
631 |
3 000 |
9 |
Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде |
601 |
311 |
4 500 |
10 |
Получены наличные деньги в банк по чеку №216040 через кассира с целью выдачи денег подотчет |
301 |
311 |
300 |
11 |
Выдан аванс работнику финансового отдела Степановой В.А. по расходному кассовому ордеру на хозяйственные расходы (покупка канцтоваров) |
372 |
301 |
300 |
12 |
Оприходованы канцтовары, приобретенные Степановой В.А. согласно авансовому отчету |
22 |
372 |
250 |
13 |
Отражен налоговый кредит по НДС |
641 |
372 |
50 |
14 |
Отнесены на административные расходы средства, потраченные Степановой В.А. согласно авансовому отчету |
92 |
22 |
250 |
15 |
Списаны административные расходы на финансовые результаты |
791 |
92 |
250 |
16 |
Получен и оприходован автомобильный кран от поставщика |
152 |
631 |
25 000 |
17 |
Введен в эксплуатацию автокран и зачислен в состав основных средств |
105 |
152 |
25 000 |
18 |
Начислена амортизация (износ) на основные средства, используемые в производстве |
23 |
131 |
8 000 |
19 |
Начислена амортизация (износ) основных
средств административного |
92 |
131 |
1 200 |
20 |
Списан износ ликвидированных основных средств |
131 |
10 |
3 400 |
21 |
Получены запасы от поставщиков: |
|||
-сырье и материалы |
201 |
631 |
2 200 | |
-запасные части |
207 |
631 |
1 400 | |
22 |
Производственные запасы израсходованы в основном и вспомогательном производстве |
23 |
201 |
2 000 |
23 |
Производственные запасы использованы на административные нужды |
92 |
201 |
1 100 |
24 |
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция |
26 |
23 |
9 400 |
25 |
Начислена заработная плата рабочим основного и вспомогательного производства |
23 |
661 |
7 000 |
26 |
Начислена заработная плата административному персоналу |
92 |
661 |
5 000 |
27 |
Списаны административные расходы на финансовые результаты |
791 |
92 |
7 300 |
28 |
Удержан подоходный налог из заработной платы работников |
661 |
641 |
2 000 |
29 |
Удержаны взносы в Пенсионный фонд |
661 |
651 |
160 |
30 |
Удержаны взносы в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности |
661 |
652 |
70 |
31 |
Удержаны взносы в Фонд социального страхования на случай безработицы |
661 |
653 |
70 |
32 |
Выплачено предприятием за счет Фонда страхования пособия: |
|||
- на погребение |
301 |
656 |
420 | |
- по уходу за ребенком |
301 |
652 |
300 | |
- на рождение детей |
301 |
652 |
510 | |
33 |
Произведена оплата отечественным поставщикам за сырье и материалы |
631 |
311 |
13 100 |
34 |
Перечислены с текущего счета платежи в бюджет |
641 |
311 |
1 800 |
35 |
Перечислено с текущего счета в Пенсионный фонд |
651 |
311 |
160 |
36 |
Перечислено в погашение задолженности Фонду страхования на случай временной нетрудоспособности |
652 |
311 |
70 |
37 |
Перечислено в погашение задолженности Фонду страхования на случай безработицы |
653 |
311 |
70 |
38 |
Отражен доход от реализации готовой продукции |
701 |
791 |
18 000 |
39 |
Отражены налоговые |
701 |
641 |
3 000 |
40 |
Отражена себестоимость |
901 |
26 |
10 000 |
41 |
Списывается на финансовый результат доход от реализации производственных запасов |
791 |
701 |
15 000 |
42 |
Списывается на финансовый результат
себестоимость реализованных |
791 |
901 |
10 000 |
43 |
Получена прибыль от реализации производственных запасов |
791 |
441 |
5 000 |
44 |
Поступила оплата от покупателя |
311 |
361 |
18 000 |
45 |
Определена прибыль ОАО «Омега» |
441 |
791 |
62 450 |
308 780 |
Шахматная ведомость за отчетный месяц
Д\К |
10 |
131 |
152 |
201 |
22 |
23 |
26 |
301 |
311 |
361 |
372 |
377 |
441 |
601 |
631 |
641 |
105 |
25 000 |
|||||||||||||||
131 |
3 400 |
|||||||||||||||
152 |
25 000 |
|||||||||||||||
201 |
2 200 |
|||||||||||||||
207 |
1 400 |
|||||||||||||||
22 |
250 |
|||||||||||||||
23 |
8 000 |
2 000 |
||||||||||||||
26 |
9 400 |
|||||||||||||||
301 |
15 700 |
2000 |
||||||||||||||
311 |
2 400 |
18 000 |
4 500 |
3 000 |
||||||||||||
372 |
300 |
|||||||||||||||
377 |
2 000 |
|||||||||||||||
441 |
||||||||||||||||
601 |
4 500 |
|||||||||||||||
631 |
13 100 |
|||||||||||||||
641 |
1 800 |
50 |
||||||||||||||
651 |
160 |
|||||||||||||||
652 |
70 |
|||||||||||||||
653 |
70 |
|||||||||||||||
661 |
13 000 |
2 000 | ||||||||||||||
701 |
3 000 | |||||||||||||||
791 |
5 000 |
|||||||||||||||
901 |
10 000 |
|||||||||||||||
92 |
1 200 |
1 100 |
250 |
|||||||||||||
3 400 |
9 200 |
25000 |
3 100 |
250 |
9 400 |
10000 |
17700 |
35400 |
18000 |
300 |
2 000 |
5 000 |
4 500 |
31600 |
5 000 |
651 |
652 |
653 |
661 |
662 |
701 |
791 |
901 |
92 |
|
25 000 | |||||||||
3 400 | |||||||||
25 000 | |||||||||
2 200 | |||||||||
1 400 | |||||||||
250 | |||||||||
7 000 |
17 000 | ||||||||
9 400 | |||||||||
1 230 |
18930 | ||||||||
27 900 | |||||||||
300 | |||||||||
2 000 | |||||||||
62450 |
62 450 | ||||||||
4 500 | |||||||||
13 100 | |||||||||
1 850 | |||||||||
160 | |||||||||
70 | |||||||||
70 | |||||||||
160 |
70 |
70 |
2 400 |
17 700 | |||||
18 000 |
21 000 | ||||||||
15 000 |
10 000 |
7 550 |
37 500 | ||||||
10 000 | |||||||||
5 000 |
7 550 | ||||||||
160 |
1 300 |
70 |
12000 |
2 400 |
15000 |
80450 |
10000 |
7 550 |
308780 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"