Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

Вариант

Событие

Подлежит

регистрации

в бухгалтерском

учете (да/нет)

Причина

1

2

3

4

1

А. Главному бухгалтеру ЗАО  «Электропровод» перечислена заработная плата на лицевой счет в банке

да

Уменьшение кредиторской задолженности по з\п и уменьшение ден.ср-в

Б. Главный бухгалтер ЗАО  «Электропровод» погасил со своего лицевого счета в банке проценты по полученному им ипотечному кредиту

нет

Не меняются ср-ва и источники предприятия

В. На общем собрании акционеров ЗАО «Электропровод» принято  решение об увеличении уставного  капитала на 200 тыс.руб.

нет

Решение принято, но по факту изменение ср-в предприятия еще не произошло

Г. Акционеры ЗАО «Электропровод»  внесли на расчетный счет организации  денежные средства в оплату акций

да

Увеличение ср-в предприятия

№

п/п

Элементы активов/обязательств и капитала

Сумма, руб.

1

2

3

1

Полиэтилен в гранулах

14 061

2

Патент на способ производства нагревательного электрического кабеля

23 700

3

Отложенное налоговое  обязательство

20 450

4

Зарегистрированный уставный капитал

180 000

5

Катушка кабельная

11 649

6

Резерв, начисленный для  предстоящей оплаты очередных отпусков работников

19 973

7

Задолженность ЗАО «Электропровод»  по кредиту банка сроком погашения  до 1 июня 201 (Х+1) г.

44 500

8

Добавочный капитал, полученный в результате переоценки внеоборотных активов

16 875

9

Автоматизированное рабочее  место бухгалтера (персональный компьютер  с печатающим устройством и модемом)

17 907

10

Добавочный капитал в  виде эмиссионного дохода

29 000

11

Результат выполнения опытно-конструкторских  работ (отчет, содержащий методику наложения  полимерной изоляции)

61 400

12

Текущая задолженность перед  поставщиками за отгруженные материалы

22 822

13

Вексель Облбанка со сроком обращения 2 месяца

13 000

14

Задолженность перед бюджетом по налогу

на прибыль

11 320

15

Линия по производству кабельной  продукции

37 587

16

Задолженность перед Пенсионным фондом РФ по взносам на обязательное пенсионное страхование 

8 030

17

Денежные средства на расчетном  счете

62 269

18

Резервный фонд (капитал), образованный в соответствии с уставом ЗАО  «Электропровод»

18 000

19

Готовая продукция

18 716

21

Задолженность перед работниками  по оплате труда за прошлый месяц

20 340

22

Проволока алюминиевая

6 834

23

Задолженность перед профсоюзной  организацией по взносам, удержанным с  работников

5 160

24

Земельный участок в собственности  ЗАО «Электропровод»

95 640

25

Финансовый результат (прибыль) отчетного года

41 505

26

Денежные средства в кассе

21 540

27

Заем, полученный от акционера, со сроком погашения 15 августа 201 (Х+2) г.

43 000

28

Текущая задолженность покупателей  за проданную продукцию

27 920

29

Проволока медная

36 640

30

Задолженность экспедитора  Денисовой С.Н. по подотчетной сумме

5 820

31

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

169 025

32

Облигации ОАО «Союзкабельпром» со сроком погашения 30 января 201 (Х+3) г.

35 000

33

Расходы текущего месяца, непосредственно  связанные с выпуском продукции

20 815

34

Денежные средства на валютном счете (в рублях по курсу Банка  России)

23 480

35

Тележка роликовая

6 090

Группа

ресурсов

Подгруппа

ресурсов

№ по

табл. 2

Отдельные

виды

ресурсов

Сумма,

руб.

1

2

3

4

5

1. РЕСУРСЫ С  ДЛИТЕЛЬНЫМ СРОКОМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

Нематериальные активы

Патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права

2

Патент на способ производства

23 700

Результаты исследований и разработок

Результаты выполнения научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических  работ

11

Результаты выполнения опытно-конструкторских работ

61 400

Основные средства

Земельные участки и объекты  природопользования

24

Земельный участок

95 640

Здания и сооружения

109 932

Машины и оборудование

15

Линия по производству

37 587

Вычислительная техника

9

Автоматизированное  рабочее место бухгалтера

17 907

Производственный инвентарь

35

Тележка роликовая

6 090

Итого по группе

267 156

Долгосрочные финансовые вложения

Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)

32

Облигации со сроком погашения 30 января 201(Х+3) г.

35 000

ИТОГО ресурсов с длительным сроком использования

387 256

2. РЕСУРСЫ  В ОБОРОТЕ (ОДНОКРАТНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ)

Запасы

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

1

Полиэтилен

14 061

5

Катушка кабельная

11 649

22

Проволока алюминиевая

6 834

29

Проволока медная

36 640

Итого по подгруппе

69 184

Затраты в незавершенном  производстве

33

Расходы текущего месяца, непосредственно связанные  с выпуском продукции

20 815

Готовая продукция

19

Готовая продукция

18 716

Итого по группе

108 715

Дебиторская задолженность 

Покупателей и заказчиков

28

Текущая задолженность  покупателей за проданную продукцию

27 920

Прочих дебиторов

30

Задолженность экспедитора  по подотчетной сумме

5 820

Итого по группе

33 740

Краткосрочные финансовые вложения

Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)

13

Вексель со сроком обращения 

2 месяца

13 000

Денежные средства

Касса

26

Денежные ср-ва в кассе

21 540

Расчетные счета

17

Денежные ср-ва на расчетном счете

62 269

Валютные счета

34

Денежные ср-ва на валютном счете

23 480

Итого по группе

107 289

ИТОГО ресурсов в  обороте

262 744

ВСЕГО ресурсов по видам

650 000

Группа

ресурсов

Подгруппа

ресурсов

№ по

табл. 2

Отдельные

источники

Сумма,

руб.

1

2

3

4

5

3. СОБСТВЕННЫЕ  ИСТОЧНИКИ (КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ)

Уставной капитал

Зарегистрированный уставный капитал

4

Зарегистрированный  уставный капитал

180 000

Добавочный капитал

Эмиссионный доход

10

Добавочный капитал  в виде эмиссионного дохода

29 000

Результат переоценки внеоборотных активов

8

Добавочный капитал, полученный в результате переоценки внеоборотных активов

16 875

Резервный капитал

Резервы, образованные в  соответствии с учре-

дительными документами

18

Резервный фонд (капитал)

18 000

Финансовый результат

(прибыль или убыток)

Нераспределенная прибыль  прошлых лет 

31

Нераспределенная  прибыль прошлых лет

169 025

Нераспределенная прибыль  отчётного года

25

Финансовый результат (прибыль) отчетного года

41 505

Итого по группе

210 530

ИТОГО собственных источников

454 405

4. ЗАЕМНЫЕ ИСТОЧНИКИ

Долгосрочные  обязательства

Займы и кредиты

Кредиты банков

27

Заем со сроком погашения 15 августа 201(Х+2)

43 000

Отложенные налоговые  обязательства

3

Отложенное налоговое  обязательство

20 450

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

Кредиты банков

7

Задолженность ЗАО  «Электропровод» по кредиту банка  сроком погашения до 1 июня 201(Х+1)

44 500

Кредиторская задолженность

Перед поставщиками и подрядчиками

12

Текущая задолженность  перед поставщиками за отгруженные  материалы

22 822

Перед персоналом

21

Задолженность перед  работниками по оплате труда за прошлый  месяц

20 340

Перед государственными внебюджетными  фондами

16

Задолженность перед  Пенсионным фондом РФ по взносам

8 030

Перед бюджетом по налогам  и сборам

14

Задолженность перед  бюджетом по налогу на прибыль

11 320

Перед прочими кредиторами

23

Задолженность перед  профсоюзной организацией по взносам, удержанным с работников

5 160

Итого по группе

67 672

Резервы предстоящих расходов

Резервы, включаемые в расходы  на производство продукции 

6

Резерв, начисленный  для предстоящей оплаты очередных  отпусков работников

19 973

ИТОГО заемных  источников

195 595

ВСЕГО ресурсов по видам

650 000

АКТИВ

Код показателя

На «30»09.2011 г.

На «01»10.2011 г.

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

23 700

23 700

Результаты исследований и разработок

1120

61 400

61 400

Основные средства

1130

267 156

267 156

Доходные вложения в материальные ценности

1140

Финансовые вложения

1150

35 000

35 000

Отложенные налоговые  активы

1160

Прочие внеоборотные активы

1170

ИТОГО по разделу  I

1100

387 256

387 256

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

108 715

127 945

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

1220

Дебиторская задолженность 

1230

33 740

9 020

Финансовые вложения

1240

13 000

13 000

Денежные средства

1250

107 289

86 049

Прочие оборотные активы

1260

ИТОГО по разделу  II

1200

262 744

236 014

БАЛАНС

1600

650 000

623 270

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

1310

180 000

180 000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

1320

Переоценка внеоборотных активов

1340

16 875

16 875

Добавочный капитал (без  переоценки)

1350

29 000

29 000

Резервный капитал

1360

18 000

18 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

210 530

198 530

ИТОГО по разделу  III

1300

454 405

442 405

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

43 000

43 000

Отложенные налоговые  обязательства

1420

20 450

20 450

Резервы под оценочные  обязательства

1430

Прочие обязательства

1450

ИТОГО по разделу  IV

1400

63 450

63 450

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

44 500

44 500

Кредиторская задолженность

1520

67 672

69 372

Доходы будущих периодов

1530

Резервы предстоящих расходов

1540

19 973

3 543

Прочие обязательства

1550

ИТОГО по разделу  V

1500

132 145

117 415

 БАЛАНС

700

650 000

623 270