Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Актив

Сумма (руб.)

Пассив

Сумма (руб.)

Основные средства

200 000

Уставный капитал

752000

Запасы (10) в том числе

Материал А (100 ед. по 100 руб.)

Материал Б (50 ед. по 300 руб.)

Материал С (200 ед. по 150 руб.)

Материал Д (50 ед. по 500 руб.)

80 000

10000

15000

30000

25000

Резервный капитал

2 200

Добавочный капитал

7200

НДС по приобретенным ценностям (19)

483

Нераспределенная прибыль

10000

Касса

3517

Задолженность перед персоналом по оплате труда(70)

27200

Расчетный счет

1 000 000

Задолженность во внебюджетные фонды(69)

10000

Расчеты с покупателями и заказчиками(62)

69000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками в том числе(60)

Поставщик 1

Поставщик 2

Поставщик 3

304400

104400

150000

50000

Краткосрочные финансовые вложения(58)

20000

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

260 000

Баланс

1 373 000

Баланс

1373 000

№ счета

Наименование счета

Остатки по

      Дт

Остатки по

Кт

01

10

19

50

51

52

60

62

66

69

70

80

82

83

84

Основные средства

Материалы

НДС

Касса

Расчетный счет

Краткосрочные финансовые вложения

Расчеты с поставщиками

Расчеты с покупателями и заказчиками

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

Расчеты по налогам и сборам

Расчеты с персоналом по оплате труда 

Уставный капитал

Резервный капитал

Добавочный капитал

Нераспределенная прибыль

200000

80000

483

3517

1000000

20000

-

69000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

304400

-

260000

10000

27200

752000

2200

7200

10000

Итого

1373000

1373000

N п/п

Документ  и краткое содержание операции

Сумма

Проводка

Тип операции

Дт

Кт

Учет  денежных средств

Устав. Протокол собрания учредителей

По решению учредителей увеличен уставный капитал предприятия

60000

75

80

II

Выписка из расчетного счета

Зачислены на расчетный  счет взносы в уставный капитал

45000

51

75

I

Выписка из расчетного счета и договор  ссуды 

Зачислена на расчетный  счет краткосрочная ссуда банка.

200000

51

66

III

Выписка из расчетного счета, денежный чек и  приходный кассовый ордер

Получено в  кассу с расчетного счета на хозяйственные  нужды

2000

50

51

I

Расходный кассовый ордер

Выдано из кассы  в подотчет Петрову А. С. на хозяйственные нужды

2000

71

50

I

Авансовый отчет Петрова А. С.

Денежный  и товарный чеки магазина

Приобретены в  магазине за наличный расчет материалы

1200

10

71

I

Приходный кассовый ордер

Петровым А.Сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм

800

50

71

I

Акт Приемки – передачи основных средств

Получены от учредителя основные средства

15000

08

75

I

Расчетно-платежные документы поставщика

Акцептованы платежные документы поставщика за станок F1, не требующий монтажа:

- его стоимость

15000

08

60

III

- НДС

2700

19/1

60

III

Итого:

17700

Счет и договор с посреднической организацией

Акцептован счет посреднической организации, через которую приобретен станок:

- стоимость услуги

1000

08

76

I

- НДС

180

19/1

76

I

Итого:

1180

Расчетно-платежные документы транспортной организации

Акцептованы платежные документы транспортной организации за доставку станка F1

- стоимость доставки

1100

08

76

I

- НДС

198

19/1

76

I

Итого:

1298

Выписка из расчетного счета и платежные поручения. Оплачены полностью:

- счета поставщика

17700

60

51

IV

- услуги посреднической организации

1180

76

51

IV

- услуги транспортной организации

1298

76

51

IV

Итого:

20178

Акт приема-передачи и акт ввода в эксплуатацию

Принят в эксплуатацию станок F1

17100

01

08

I

Ведомость начисления износа оcновных средств

Начислен износ по нормам амортизации:

- оборудования и здания цеха

4500

20

02

I

- здания офиса

500

26

02

I

Итого:

5000

Поступил материал А 300 ед. по цене 100 руб от Поставщика 1

- его стоимость  

30000

10

60

III

- НДС

5400

19

60

III

Итого:

35400

Поступил материал Б  200 ед. по  300 руб. от Поставщика 2

- его стоимость

60000

10

60

III

- НДС

10800

19

60

III

Итого:

70800

Поступил материал Д  1000 ед. по  500 руб. от Поставщика 3

- его стоимость

500000

10

60

III

- НДС

90000

19

60

III

Итого:

590000

Отпущены в основное производство материалы:

Материал А         350 ед

35000

20/1

10

I

Материал Б         150 ед.

45000

20/2

10

I

Материал С        100 ед.

15000

20/3

10

I

Материал Д        850 ед.

425000

20/4

10

I

Начислена заработная плата за декабрь

Основным рабочим

100000

20

70

III

Управленческому персоналу

200000

26

70

III

Начислен ЕСН

С заработной платы основных работников (определить) (34% от данных строки 32)

34000

20

69/1

III

С заработной платы управленческого персонала

(определить) (34% от данных строки 33)

68000

26

69/2

III

Получено из банка на выплату заработной платы

50000

50

51

III

Выдана заработная плата за первую половину декабря

Основным рабочим

30000

70

50

IV

Управленческому персоналу

20000

70

50

IV

Перечислено с расчетного счета:

Поставщику 1

104400

60/1

51

IV

Поставщику 2

150000

60/2

51

IV

Поставщику 3

50000

60/3

51

IV

Налоги во внебюджетные фонды

75000

69

70

II

Выдано на командировочные расходы из касс под отчет:

3000

71

50

I

По возвращении из командировки  сдан остаток подотчетной суммы в кассу

100

50

71

I

Возвращен займ банку

260000

66

51

IV

ИТОГО

2749156

Дт                           01 "Основные средства"                            Кт

 Сн: 250000

19) 17100

Од: 17100

Ок: 0

Ск: 267100

Дт                                 02  "Амортизация"                                  Кт

Сн: 50000

20) 4500

21) 500

Од: 0

Ок: 5000

Ск: 45000

Дт    08  "Вложение во внеоборотные активы"                           Кт             

Сн: 0

8) 15000

9) 15000

11) 1000

13) 1100

19) 17100

Од: 32100

Ок: 17100

Ск: 15000

Дт                                    10  "Материалы"                                 Кт

Сн: 80000

6) 1200

22) 30000

24) 60000

26) 500000

28) 35000

29) 45000

30) 15000

31) 425000

Од: 591200

Ок: 520000

Ск: 151200

Дт                                         19  "НДС"                                         Кт

Сн: 483

10) 2700

12) 180

14) 198

23) 5400

25)10800

27) 90000

Од: 109278

Ок: 0

Ск: 109761

Дт                         20  "Основное производство"                       Кт

Сн: 0

20) 4500

28) 35000

29) 45000

30) 15000

31) 425000

32) 100000

34) 34000

Од: 658500

Ок: 0

Ск: 658500

Дт                            26  "Общехоз-е расходы"                              Кт

Сн: 0

21) 500

33) 200000

35) 68000

Од: 268500

Ок: 0

Ск: 268500

Дт                            50  "Касса"                              Кт

Сн: 3517

4) 2000

7) 800

36) 50000

44) 100

5)2000

37) 30000

38) 20000

43) 3000

Од: 52900

Ок: 55000

Ск: 1417

Дт                            51  "Расчетные счета"                              Кт

Сн: 1000000

2) 45000

3) 200000

4) 2000

15) 17700

16) 1180

17) 1298

36) 50000

39) 104400

40) 150000

41) 50000

45) 260000

Од: 245000

Ок: 636578

Ск: 608422

Дт                       58  "Финансовые вложения"                           Кт

Сн: 20000

Од: 0

Ок: 0

Ск: 20000

Дт                        60  "Расчеты с поставщиками"                       Кт

Ск: 304400

15) 17700

39) 104400

40) 150000

41) 50000

9) 15000

10) 2700

22) 30000

23) 5400

24) 60000

25) 10800

26) 500000

27) 90000

Од: 322100

Ок: 713900

Ск: 696200

Дт                       62  "Расчеты с покупателями"                           Кт

Сн: 69000

Од: 0

Ок: 0

Ск: 69000

Дт    66  "Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам"        Кт                  

Сн: 260000

45) 260000

3) 200000

Од: 260000

Ок: 200000

Ск: 200000

Дт    69  "Расчеты по соц.страхованию  и обеспечению"           Кт           

Сн: 10000

42) 75000

34) 34000

35) 68000

Од: 75000

Ок: 102000

Ск: 37000

Дт                          80  "Уставный капитал"                            Кт

Сн: 752000

1. 60000

Од: 0

Ок: 60000

Ск: 812000

Дт                              82  "Резервный капитал"                   Кт

Сн: 2200

Од: 0

Ок: 0

Ск: 2200

Дт                          83  "Добавочный капитал"                            Кт

Сн: 7200

Од: 0

Ок: 0

Ск: 7200

Дт           84  "Нераспределенная прибыль"            Кт

Сн: 10000

Од: 0

Ок: 0

Ск: 10000