Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2014 в 21:13, контрольная работа
Каждое предприятие, начиная свою производственно-хозяйственную деятельность, должно располагать определённой денежной суммой. На эти денежные ресурсы предприятие закупает на рынке или у других предприятий по договорам сырьё,
материалы, топливо, оплачивает счета за электроэнергию, выплачивает своим работникам заработную плату, несёт расходы по освоению новой продукции, всё это представляет собой один из важнейших параметров хозяйствования, который получил название «оборотные средства предприятия».
Счет 10 Материалы
Дебет |
Кредит |
Сн 20200 |
- |
Счет 50 Касса
Дебет |
Кредит |
Сн 300 |
- |
Счет 51 Расчетные счета
Дебет |
Кредит |
Сн 213376 |
- |
Счет 02 Амортизация основных средств
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 225360 |
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 145376 |
Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 120000 |
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 21500 |
Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (страховые взносы)
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 32600 |
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 58900 |
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 680 |
Счет 76 Расчеты с разными кредиторами
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 35000 |
Счет 80 Уставный капитал
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 100000 |
Счет 84 Нераспределенная прибыль
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 19440 |
Наименование материала |
ед. изм. |
цена |
кол-во |
сумма |
Доски |
кв. м |
2100 |
8 |
16800 |
ДСП |
лист |
250 |
12 |
3000 |
Гвозди |
кг |
40 |
10 |
400 |
ИТОГО |
20200 |
Наименование поставщика |
№ 43 |
ООО «Транском» |
84252 |
ОАО «Ленсвет» |
61124 |
ИТОГО |
145376 |
Наименование кредитора |
№ 43 |
Комитет по управлению городским имуществом (КУГИ) |
20000 |
Страховая компания |
15000 |
ИТОГО |
35000 |
ФИО подотчетного лица |
№ 43 |
Анисимов П.П. |
540 |
Васильева А.С. |
140 |
ИТОГО |
680 |
Аналитические счета по счету 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами»
Расчеты с Комитетом по управлению городским имуществом (КУГИ) |
Расчеты со страховой компанией | ||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Сн 20000 |
Сн 15000 |
Журнал регистрации хозяйственных
№ п/п |
Содержание операций |
Сумма |
Корреспондирующие счета (субсчета) | |
Дебет |
Кредит | |||
1 |
Перечислено с расчетного счета |
|||
1.1 |
ОАО «Ленсвет» -кредиторская задолженность (сч. 60) |
61124 |
60 |
51 |
1.2 |
ОАО «КУГИ» -кредиторская задолженность (сч76) |
20000 |
76 |
51 |
2 |
От ОАО «Станкопром» получен станок |
50000 |
08 |
60 |
3 |
За оказанные услуги по доставке станка принят к оплате счет-фактура ООО «Транском» |
3000 |
08 |
60 |
4 |
Станок введен в эксплуатацию |
53000 |
01 |
08 |
5 |
Перечислено с расчетного счета |
|||
5.1 |
ОАО «Станкопром» за станок |
50000 |
60 |
51 |
5.2 |
ООО «Транском» за доставку станка |
3000 |
60 |
51 |
6 |
Получены материалы от ООО «Клен»: |
|||
6.1 |
доски 5 кв.м по 2100 руб. |
10500 |
10 |
60 |
6.2 |
ДСП 10 листов по 250 руб. |
2500 |
10 |
60 |
7 |
Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов (см. п.8)( П.8.1+П.8.2+П.8.3) |
72400 |
50 |
51 |
8 |
Выдана из кассы: |
|||
8.1 |
заработная плата (сч 70) |
58900 |
70 |
50 |
8.2 |
Анисимову П.П. на командировочные расходы |
12500 |
71 |
50 |
8.3 |
Васильевой А.С. на хозяйственные расходы |
1000 |
71 |
50 |
9 |
По авансовому отчету Васильевой А.С. приобретены гвозди 30 кг по 40 руб |
1200 |
20 |
71 |
10 |
По авансовому отчету Анисимову П.П. списываются командировочные расходы |
11800 |
20 |
71 |
11 |
В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм от Анисимова П.П. (П.8.2-П.10) |
700 |
50 |
71 |
12 |
Васильевой А.С. выдан из кассы перерасход по авансовому отчету (П.8.3-П.9) |
200 |
50 |
71 |
13 |
Перечислены с расчетного счета |
|||
13.1 |
страховые взносы (сч 69) |
32600 |
69 |
51 |
13.2 |
налоги ( сч 68) |
21500 |
68 |
51 |
14 |
Отпущено со склада материалы в основное производство: |
|||
14.1 |
доски 10 кв.м по 2100 руб |
21000 |
20 |
10 |
14.2 |
ДСП 15 листов по 250 руб |
3750 |
20 |
10 |
14.3 |
гвозди 10 кг по 40 руб |
400 |
20 |
10 |
15 |
Начислена амортизация по основным средствам |
2500 |
20 |
02 |
16 |
Принят к оплате счет- фактура от ОАО «Ленсвет» за электроэнергию |
7080 |
20 |
60 |
17 |
Начислена заработная плата рабочим и служащим |
32140 |
20 |
70 |
18 |
Начислены страховые взносы на заработную плату –30% |
9642 |
20 |
69 |
19 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
3650 |
70 |
68 |
20 |
Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости |
89512 |
43 |
20 |
21 |
Отгружена готовая продукция покупателю ЗАО «Петросервис» по продажным ценам |
130000 |
62 |
90 |
22 |
Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию |
130000 |
51 |
62 |
23 |
Списывается
фактическая себестоимость реализованной |
89512 |
90 |
43 |
24 |
Определяется финансовый результат от основной деятельности |
40488 |
90 |
99 |
25 |
Начислен налог на прибыль (20%) |
8097,6 |
99 |
68 |
ВСЕГО ПО ЖХО: |
1033695.6 |
Счета синтетического и
Синтетические счета
Счет 01 Основные средства
Дебет |
Кредит |
Сн 524980 |
- |
53000 |
- |
Обд 53000 |
Обк - |
Ск 577980 |
- |
Счет 08 Вложения во внеоборотные активы
Дебет |
Кредит |
Сн - |
- |
50000 3000 |
53000 |
Обд 53000 |
Обк 53000 |
Ск - |
- |
Счет 10 Материалы
Дебет |
Кредит |
Сн 20200 |
- |
10500 2500 |
21000 3750 400 |
Обд 13000 |
Обк 25150 |
Ск 8050 (25150-13000=12150, 20200-12150=8050) |
- |
Счет 20 Основное производство
Дебет |
Кредит |
Сн - |
- |
1200 11800 21000 3750 400 2500 7080 32140 9642 |
89512 |
Обд 89512 |
Обк 89512 |
Ск - |
- |
Счет 43 Готовая продукция
Дебет |
Кредит |
Сн - |
- |
89512 |
89512 |
Обд -89512 |
Обк -89512 |
Ск - |
- |
Счет 50 Касса
Дебет |
Кредит |
Сн 300 |
- |
72400 700 |
58900 12500 1000 200 |
Обд 73100 |
Обк 72600 |
Ск 800 |
- |
Счет 51 Расчетные счета
Дебет |
Кредит |
Сн 213376 |
- |
130000 |
61124 20000 50000 3000 72400 32600 21500 |
Обд 130000 |
Обк 260624 |
Ск 82752 |
- |
Счет 62 Расчеты с покупателями
Дебет |
Кредит |
Сн - |
- |
130000 |
130000 |
Обд 130000 |
Обк 130000 |
Ск - |
- |
Счет 02 Амортизация основных средств
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 225360 |
- |
2500 |
Обд - |
Обк 2500 |
Ск 227860 |
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 145376 |
61124 50000 3000 |
50000 3000 10500 2500 7080 |
Обд 114124 |
Обк 73080 |
Ск 104332 |
Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 120000 |
- |
- |
Обд - |
Обк - |
Ск 120000 |
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам
Дебет |
Кредит |
- |
Сн 21500 |
21500 |
3650 8097.6 |
Обд 21500 |
Обк 11747.6 |
Ск 11747.6 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"