Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Июня 2014 в 07:13, контрольная работа
Задание 1. На основании приведенных в табл. 1 данных об активах, капитале и обязательствах ООО по состоянию на 01.12.20ХХ г., разнести стоимостную информацию об объектах бухгалтерского учета в виде сальдо по счетам бухгалтерского учета. Результаты представить в табл. 2.
Задание 2. Составить бухгалтерские проводки по операциям, приведенным в табл. 3. Рассчитать суммы итоговых операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета.
Продолжение таблицы 3
№ операции |
Содержание операции |
1 вариант |
Корреспонденция счетов | |
сумма (руб.) |
дебет |
кредит | ||
13 |
Выданы из кассы организации суммы под отчет |
19960 |
71 |
50 |
14 |
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх лимита |
155000 |
51 |
50 |
15 |
Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателей за вновь проданную продукцию и предоплата б) от покупателей в погашение дебиторской задолженности ИТОГО (рассчитать) |
6852050
3322500
10174550 |
51
51 |
62
76 |
16 |
Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) счета прочих организаций за транспортно-экспедиционные услуги в) задолженность перед прочими организациями г) проценты за краткосрочные кредиты банка е) в погашение краткосрочных кредитов банка и) налог на доходы физических лиц к) обязательные страховые взносы в ПФ РФ л) взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования м) взносы в Фонд социального страхования по нетрудоспособности н) взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний о) перевод на карты работников заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности ИТОГО (рассчитать) |
5256550
885
35500
26300
676595
177190
306820
70023
39817
6865
1268230
7864775 |
60
60
60
66
66
68
69
69
69
69
69 |
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
70 |
17 |
Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2013 г.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции д) пособия по временной нетрудоспособности с 4-го дня ИТОГО (рассчитать) |
555000
301000
427000
90000
15000
1388000 |
20
25
26
44
69 |
70
70
70
70
70 |
18 |
Из начисленной заработной платы и других выплат произведено удержание налога на доходы физических лиц |
177190 |
70 |
68 |
19 |
Начислены обязательные страховые взносы в ПФ РФ в размере 22% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 2013 г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции ИТОГО |
122100
66220
93940
19800
302060 |
20
25
26
44 |
69
69
69
69 |
20 |
Начислены обязательные страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции ИТОГО |
28305
15351
21777
4590
70023 |
20
25
26
44 |
69
69
69
69 |
21 |
Начислены обязательные страховые взносы в Фонд социального страхования в размере 2,9% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции ИТОГО |
16095
8729
12383
2610
39817 |
20
25
26
44 |
69
69
69
69 |
Продолжение таблицы 3
№ операции |
Содержание операции |
1 вариант |
Корреспонденция счетов | |
сумма (руб.) |
дебет |
кредит | ||
22 |
Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,5% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление, цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции ИТОГО |
2775
1505
2135
450
6865 |
20
25
26
44 |
69
69
69
69 |
23 |
Сумма налога на добавленную стоимость за квартал по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, полностью подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить) |
555804 |
68 |
19 |
24 |
Списаны полностью общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) |
850970 |
20 |
25 |
25 |
Списаны полностью общехозяйственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) |
845405 |
20 |
26 |
Продолжение таблицы 3
№ операции |
Содержание операции |
1 вариант |
Корреспонденция счетов | |
сумма (руб.) |
дебет |
кредит | ||
26 |
Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 150000 руб.) |
3762235 |
43 |
20 |
27 |
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах, в т.ч. НДС б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить как 80% фактической себестоимости оприходованной продукции отчетного месяца) |
5310000
3009788 |
62
90 |
90
43 |
28 |
Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить) |
810000 |
90 |
68 |
29 |
Полностью списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) |
117450 |
90 |
44 |
30 |
Определен и списан финансовый результат от продажи продукции |
1372762 |
90 |
99 |
31 |
Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) |
1372762 |
99 |
91 |
32 |
Начислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках) |
110147 |
99 |
68 |
33 |
Определена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) |
268652 |
99 |
84 |
Задание 3. Составить Главную книгу (Таблица 4).
Таблица 4.
Главная книга
СЧЕТ 01 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
32000000 |
|||||||||||||||||
5 |
4729000 |
3а |
896200 | |||||||||||||||
Оборот |
4729000 |
Оборот |
896200 | |||||||||||||||
Сальдо на31.12.0Х |
35832800 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 01-1 «ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
||||||||||||||||||
3а |
896200 |
3б |
892400 | |||||||||||||||
3в |
3800 | |||||||||||||||||
Оборот |
896200 |
Оборот |
896200 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
||||||||||||||||||
|
СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
12000000 | |||||||||||||||||
3б |
892400 |
7 |
394510 | |||||||||||||||
Оборот |
892400 |
Оборот |
394510 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
11502110 | |||||||||||||||||
СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ , |
2951500 |
|||||||||||||||||
2а |
1452500 |
5 |
4729000 | |||||||||||||||
4а |
325000 |
|||||||||||||||||
Оборот |
4729000 |
Оборот |
4729000 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
2951500 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
5489000 |
|||||||||||||||||
6а |
1256125 | |||||||||||||||||
6б |
133155 | |||||||||||||||||
6в |
97815 | |||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
1487095 | ||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
4001905 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 19 «НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
453200 |
|||||||||||||||||
1б |
153000 |
23 |
555804 | |||||||||||||||
2б |
261450 |
|||||||||||||||||
4б |
58500 |
|||||||||||||||||
8г |
82719 |
|||||||||||||||||
9б |
135 |
|||||||||||||||||
Оборот |
555804 |
Оборот |
555804 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
453200 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
112020 |
|||||||||||||||||
6а |
1256125 |
26 |
3762235 | |||||||||||||||
7а |
325010 |
|||||||||||||||||
8б |
235460 |
|||||||||||||||||
17а |
555000 |
|||||||||||||||||
19а |
122100 |
|||||||||||||||||
20а |
28305 |
|||||||||||||||||
21а |
16095 |
|||||||||||||||||
22а |
2775 |
|||||||||||||||||
24,25 |
850970+845405 |
|||||||||||||||||
Оборот |
4237245 |
Оборот |
3762235 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
587030 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 25 «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
||||||||||||||||||
6б |
133155 |
24 |
850970 | |||||||||||||||
17б |
301000 |
|||||||||||||||||
19б |
66220 |
|||||||||||||||||
20б |
15351 |
|||||||||||||||||
21б |
8729 |
|||||||||||||||||
22б |
1505 |
|||||||||||||||||
Оборот |
525960 |
Оборот |
850970 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
||||||||||||||||||
|
СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
||||||||||||||||||
6в |
97815 |
25 |
8454405 | |||||||||||||||
7б |
69500 |
|||||||||||||||||
8а |
95400 |
|||||||||||||||||
8в |
128690 |
|||||||||||||||||
11 |
22510 |
|||||||||||||||||
17в |
427000 |
|||||||||||||||||
19в,20в,21в |
93940+21777+12383 |
|||||||||||||||||
Оборот |
969015 |
Оборот |
8454405 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
||||||||||||||||||
|
СЧЕТ 43 «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
3500050 |
|||||||||||||||||
26 |
3762235 |
27б |
3009788 | |||||||||||||||
Оборот |
3762235 |
Оборот |
3009788 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
4252497 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 44 «РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
||||||||||||||||||
9а |
750 |
29 |
117450 | |||||||||||||||
Оборот |
750 |
Оборот |
117450 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
||||||||||||||||||
|
СЧЕТ 50«КАССА» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
48300 |
|||||||||||||||||
12 |
145000 |
13 |
19960 | |||||||||||||||
14 |
155000 | |||||||||||||||||
Оборот |
145000 |
Оборот |
174960 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
18340 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
1285340 |
|||||||||||||||||
14 |
155000 |
16 |
7864775 | |||||||||||||||
15 |
10174550 |
12 |
145500 | |||||||||||||||
Оборот |
11614890 |
Оборот |
8010275 | |||||||||||||||
Сальдо на31.12.0Х |
3604615 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
3406720 | |||||||||||||||||
16а |
5256550 |
1 |
1003000 | |||||||||||||||
2 |
1713950 | |||||||||||||||||
4 |
383500 | |||||||||||||||||
8 |
542269 | |||||||||||||||||
9 |
885 | |||||||||||||||||
Оборот |
5256550 |
Оборот |
3643604 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
-1793774 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма. | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
4046040 |
|||||||||||||||||
27 |
3009788 |
12а |
125000 | |||||||||||||||
15 |
10174550 | |||||||||||||||||
Оборот |
3009788 |
Оборот |
10299550 | |||||||||||||||
Сальдо на31.12.0Х |
-3243722 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
1524800 | |||||||||||||||||
16г,е |
26300+676595 |
10 |
26300 | |||||||||||||||
Оборот |
702895 |
Оборот |
||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
848205 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
811800 | |||||||||||||||||
16и |
177190 |
18 |
177190 | |||||||||||||||
23 |
555804 |
28 |
810000 | |||||||||||||||
32 |
||||||||||||||||||
Оборот |
732994 |
Оборот |
987190 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
1065996 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
154760 | |||||||||||||||||
16к,л,м,н |
423525 |
19 |
302060 | |||||||||||||||
17д |
15000 |
20 |
70023 | |||||||||||||||
21 |
39817 | |||||||||||||||||
22 |
6865 | |||||||||||||||||
Оборот |
438525 |
Оборот |
418765 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
135000 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
607420 | |||||||||||||||||
16о |
1268230 |
17 |
1388000 | |||||||||||||||
18 |
177190 |
|||||||||||||||||
Оборот |
1445420 |
Оборот |
1388000 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
550000 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
2550 |
|||||||||||||||||
13 |
19960 |
11 |
22510 | |||||||||||||||
Оборот |
22510 |
Оборот |
22510 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
112000 |
149000 | ||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
149000 | ||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
112000 |
|||||||||||||||||
|
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
25500000 | |||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
|||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
25500000 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 82 «РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
1275000 | |||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
|||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
1275000 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
3212500 | |||||||||||||||||
33 |
268652 | |||||||||||||||||
Оборот |
Оборот |
268652 | ||||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
3481152 | |||||||||||||||||
|
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
||||||||||||||||||
27б |
3009788 |
27а |
2469740 | |||||||||||||||
28 |
810000 |
|||||||||||||||||
29 |
117450 |
|||||||||||||||||
30 |
1372762 |
|||||||||||||||||
Оборот |
5310000 |
Оборот |
2469740 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
||||||||||||||||||
|
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
||||||||||||||||||
31 |
400 |
3г |
33500 | |||||||||||||||
10 |
26300 |
|||||||||||||||||
5 |
4729000 |
|||||||||||||||||
Оборот |
4755700 |
Оборот |
33500 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
||||||||||||||||||
|
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ» | ||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит | |||||||||||||||||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма | |||||||||||||||
Сальдо на 01.12.ХХ |
1358000 | |||||||||||||||||
32 |
110147 |
31 |
400 | |||||||||||||||
33 |
268652 |
30 |
1372762 | |||||||||||||||
Оборот |
378799 |
Оборот |
1373162 | |||||||||||||||
Сальдо на 31.12.ХХ |
2352363 | |||||||||||||||||
Задание 4. Для определения величины налога на прибыль, который необходимо начислить по итогам работы ООО в декабре 20ХХ г., и отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете (операция № 30 в табл. 4) заполнить Отчет о прибылях и убытках в табл.5. Для упрощения задачи предполагается, что налогооблагаемая прибыль рассчитывается только за декабрь месяц и совпадает с бухгалтерской прибылью до налогообложения.
Таблица 5.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (упрощенная форма)
За отчетный период – декабрь 2013 г.
Показатель |
За отчетный период |
За тот же период прошлого года |
1 |
2 |
3 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость) |
4500000 |
3535000 |
Себестоимость продаж |
(3009788) |
(2295000) |
Валовая прибыль (убыток) |
1490212 |
1240000 |
Коммерческие расходы |
(750) |
(305000) |
Управленческие расходы |
(7485390) |
(440000) |
Прибыль (убыток) от продаж |
(5995928) |
495000 |
Прочие доходы и расходы |
||
Доходы от участия в других организациях |
219000 | |
Проценты к получению |
||
Проценты к уплате |
(26300 ) |
|
Прочие доходы |
33500 |
10000 |
Прочие расходы |
( 3800) |
(74000) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
(5992528) |
650000 |
Текущий налог на прибыль |
(298042,4) |
130000 |
Прочее |
||
Чистая прибыль (убыток) |
(5694485,6) |
520000 |
Задание 5. На основании счетов Главной книги составить оборотно-сальдовую ведомость (Табл. 6), а затем баланс по упрощенной форме, приведенной в Табл.7. За начало периода в балансе принимается 01.12.20ХХ, за конец – 31.12.20ХХ.
Таблица 6.
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХ г.
№ счета |
Остаток на 01.12.ХХ |
Оборот |
Остаток на 31.12.ХХ | |||
| Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
01 |
32000000 |
4729000 |
896200 |
35832800 |
||
01-1 |
896200 |
896200 |
||||
02 |
12000000 |
118420 |
394510 |
11502110 | ||
08 |
2951500 |
4729000 |
4729000 |
2951500 |
||
10 |
5489000 |
4001905 |
1487095 |
|||
19 |
453200 |
555804 |
555804 |
453200 |
||
20 |
112020 |
4237245 |
3762235 |
587030 |
||
25 |
525960 |
850970 |
||||
26 |
969015 |
8454405 |
||||
43 |
3500050 |
3762235 |
3009788 |
4252497 |
||
44 |
203400 |
117450 |
||||
50 |
48300 |
193300 |
156996 |
36304 |
||
51 |
1285340 |
10329550 |
7864775 |
3750115 |
||
60 |
3406720 |
5256550 |
3643604 |
-1793774 | ||
62 |
4046040 |
3009788 |
10299550 |
-3243722 |
||
66 |
1524800 |
702895 |
848205 |
848205 | ||
68 |
811800 |
732994 |
987190 |
1065996 |
||
69 |
154760 |
438525 |
418765 |
135000 |
||
70 |
607420 |
1445420 |
1388000 |
550000 | ||
71 |
2550 |
19960 |
22510 |
0 |
||
76 |
112000 |
36385 |
149000 |
148385 |
||
80 |
25500000 |
25500000 |
||||
82 |
1275000 |
1275000 |
||||
84 |
3212500 |
268652 |
3481152 | |||
90 |
5310000 |
2469740 |
||||
91 |
4755700 |
33500 |
||||
99 |
1358000 |
378799 |
1373162 |
2352363 | ||
Итого |
50000000 |
50747200 |
5464800 |
49925006 |
70054055 |
14587693 |
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»