Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№

Наименование отдельных  видов имущества

Сумма

Актив

Пассив

Счет

1

Незавершенные капитальные  вложения

96 000

96 000

08

2

Стоимость незавершенного турпродукта

26 320

26 320

20

3

Компьютеры

125 632

125 632

10

4

Канцтовары

31 200

31 200

10

5

Прочие материалы на складе

7 800

7 800

10

6

Топливо

82 400

82 400

10

7

Офисная бумага на складе

3 600

3 600

10

8

Здания гостиниц

42 000

42 000

01

9

Здания ресторанов

5 000

5 000

01

10

Здания административного  корпуса

29 000

29 000

01

11

Стоимость незавершенного турпродукта

4 180

4 180

20

12

Стоимость незавершенного турпродукта

6 820

6 820

20

13

Краткосрочные вложения в ценные бумаги других предприятий

8 300

8 300

58

14

Долгосрочные вложения на приобретение акций других предприятий 

20 200

20 200

58

15

Задолженность турагентств

115 000

115 000

76

16

Предоставленные краткосрочные  займы другим предприятиям (сроком до 1 года)

6 500

6 500

58.3

17

Авансы поставщикам  за материалы

12 100

12 100

60.1

18

Задолженность турфирмы за канцтовары

18 200

18 200

60

19

Авансы, полученные от покупателей  и заказчиков

17 600

17 600

62.2

20

Задолженность турфирмы по аренде

725

725

76

21

Инвентарь и хозяйственные  принадлежности

30 475

30 475

10

22

Кредиторская задолженность  за электроэнергию

186

186

76

23

Краткосрочные кредиты

16 000

16 000

66

24

Долгосрочные кредиты

92 000

92 000

67

25

Исключительное право  на товарный знак

457

457

04

26

Исключит. авторское право на программы для ЭВМ

2 213

2 213

04

27

Исключительные права на промышленные образцы

872

872

04

28

Денежные средства в  кассе предприятия

20

20

50

29

Расчетный счет

28 190

28 190

51

30

Уставный капитал

280 000

280 000

80

31

Резерв на предстоящее  проведение ремонта

8 452

8 452

96

32

Прочая кредиторская задолженность

853

853

76

33

Резервный капитал

80 000

80 000

82

34

Бюджетные средства для  научных исследований и разработок

4 870

4 870

86

35

Валютный счет

3 126

3 126

52

36

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

21 253

21 253

70

37

Задолженность бюджету:

- по НДФЛ

2 898

2 898

68.1

- по НДС

14 800

14 800

68.2

- по налогу на прибыль

15 412

15 412

68.4

38

Задолженность по взносам  в ФСС

9 301

9 301

69

39

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

106 305

106 305

84

40

Расходы будущих периодов

1 450

1 450

97

Итого:

1 377 710

688 855

688 855

-

на

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика

ИНН

Вид экономической 
деятельности

по 
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 декабря 20  г.

На 31 декабря 20  г.

На 31 декабря 20  г.

1

2

3

4

5

6

АКТИВ

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ     

Нематериальные активы

1110

3 542

Результаты исследований и разработок

1120

Основные средства

1130

172 000

в том числе:

                                                               здания

1131

76 000

                       незавершенное строительство

96 000

Доходные вложения в  материальные ценности

1140

Финансовые вложения

1150

20 200

Отложенные налоговые  активы

1160

Прочие внеоборотные активы

1170

Итого по разделу I

1100

195 742

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Запасы

1210

319 877

в том числе:

                                          сырье и материалы

       затраты в незавершенном производстве

                           расходы будущих периодов

1211

1212

281 107

37 320

1 450

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

1220

Дебиторская задолженность

1230

127 100

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

14 800

Денежные средства и  денежные эквиваленты

1250

31 336

Прочие оборотные активы

1260

Итого по разделу II

1200

493 113

БАЛАНС

1600

688 855

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 20   г.

На 31 декабря 20   г.

1

2

3

4

5

6

ПАССИВ 

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный  
капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

280 000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

1320

Переоценка внеоборотных активов

1340

Добавочный капитал (без  переоценки)

1350

Резервный капитал

1360

80 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

106 305

Итого по разделу III

1300

466 305

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

92 000

Отложенные налоговые  обязательства

1420

Оценочные обязательства

1430

Прочие обязательства

1450

Итого по разделу IV

1400

92 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

16 000

Кредиторская задолженность

в том числе:

1520

101 228

 перед поставщиками и подрядчиками

      перед покупателями и заказчиками

            перед персоналом организации

 перед бюджетом по налогам и сборам

   перед гос. внебюджетными фондами

   прочая кредиторская задолженность

1521

1522

1523

1524

1525

1526

19 111

17 600

21 253

33 110

9 301

853

Доходы будущих периодов

1530

4 870

Оценочные обязательства

1540

8 452

Прочие обязательства

1550

Итого по разделу V

1500

130 550

БАЛАНС

1700

688 855

Руководитель

Главный 
бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

№

Хозяйственные операции за январь 200_г.

Проводки

Сумма

1

Получены в кассу  с расчетного счета деньги для  выдачи заработной платы и командировочных

Дт 50 Кт51

21300

2

Выдано из кассы менеджеру  под отчет на командировочные  расходы 

Дт 71 Кт 50

40

3

Выдана заработная плата  работникам предприятия

Дт 70 Кт 50

21060

4

Внесена на расчетный  счет неполученная заработная плата 

Дт 70 Кт 76.4

Дт 51 Кт 50

200

5

Зачислены на расчетный  счет авансы покупателей и заказчиков

Дт 51 Кт 62.2

37900

6

Зачислена на расчетный счет ссуда банка

Дт 51 Кт 67

80000

7

Поступило от поставщиков  топливо

Дт 10.3 Кт 60.1

9800

8

Начислена заработная плата  администрации

Дт 26 Кт 70

23210

9

Акцептованы (приняты  к оплате) счета Свердловэнерго за энергию за технологические нужды 

Дт 25 Кт 76

1790

10

Получены от Станкоимпорта  безвозмездно транспортные средства

Дт 08.4 Кт 98.2

26750

11

Удержан НДФЛ из заработной платы 

Дт 70 Кт 68.1

1492

12

Удержаны из заработной платы взносы в Профсоюзный фонд

Дт 70 Кт 76

232

13

Удержаны из заработной платы взносы на личное и имущественное страхование

Дт 70 Кт 76

168

14

Перечислено с расчетного счета в бюджет:

- по НДФЛ

- по НДС

- по налогу на прибыль

Дт 68.1 Кт 51

Дт 68.2 Кт 51

Дт 68.4 Кт 51

2898

14800

15412

15

Перечислено с расчетного счета Фонду социального страхования

Дт 69 Кт 51

9301

16

Определена себестоимость  туристических услуг

Дт 43 Кт 20

56220

17

Отражена задолженность  турагентства за реализованный турпродукт

Дт 62.1 Кт 90.1

46520

18

Определена себестоимость  реализованного турпродукта

Дт 90.2 Кт 43

38200

19

Определен финансовый результат  от продаж

Дт 90.9 Кт 99

Дт 99 Кт 84

8320

8320

Наименование счета

№ счета

Сальдо на 1 января

Оборот за январь

Сальдо на 1 февраля

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основные средства

01

76 000

76 000

Нематериальные активы

04

3 542

3 542

Вложения во внеоборотные активы

08

96 000

26750

122 750

Материалы

10

281 107

9800

290 907

Основное производство

20

37 320

25000

56220

6 100

Касса

50

20

21300

21300

20

Расчетные счета

51

28 190

118100

63711

82 579

Валютные счета

52

3 126

3 126

Финансовые вложения

58

35 000

35 000

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

76

115 000

1764

2190

115 000

3954

Расходы будущих периодов

97

1 450

1 450

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

12 100

18200

9800

12 100

28000

Расчеты с подотчетными лицами

71

40

40

Общехозяйственные расходы

26

23210

23210

Общепроизводственные  расходы

25

1790

1790

Готовая продукция

43

56220

38200

18020

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

17600

46520

37900

46520

55500

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

66

16 000

16 000

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

92 000

80000

172 000

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

69

9 301

9301

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

21 253

22952

23210

21 511

Уставный капитал

80

280 000

280 000

Резервный капитал

82

80 000

80 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84

106 305

8320

114 625

Целевое финансирование

86

4 870

4 870

Резервы предстоящих  расходов

96

8 452

8 452

Расчеты по налогам и  сборам

68

33 110

33110

1492

1492

Доходы будущих периодов

98

26750

26750

Продажи

90

46520

46520

0

Прибыли и убытки

99

8320

8320

0

688 855

688 855

448 933

399 043

813 154

813 154