Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет и аудит»

№ пп

Наименование объекта  учета

Сумма, ден.ед.

1

Оборудование сборочного цеха

530250

2

Железнодорожные билеты

6000+N

3

Задолженность ОАО «Промсервис» за поставленную ему продукцию

19270

4

Задолженность поставщику ОАО  «НМЗ» за приобретенный уголок

65000

5

Патент на изготовление продукции

40000

6

1

Амортизация основных средств

306520

I

7

Задолженность по выплате  заработной платы

181595+10*N

8

Станки

755400

9

Добавочный капитал

393230

10

Денежные средства на расчетном  счете

417210

11

Задолженность «Энергосбыту»

33500

12

Уголок стальной

25050

13

Амортизация нематериальных активов

26S0

14

Векселя полученные

20000

15

Остаток незавершенного производства

16

Задолженность по уплате налога на прибыль

42460

17

Резерв на предстоящий  ремонт основных средств

13900+N

18

Продукция, готовая к реализации

377330

19

11рограммное обеспечение  для компьютеров

8650

20

Задолженность перед страховой  компанией

28735+20N

21

Листовая сталь

325000+10N

22

Задолженность «Машиностроительног  о завода»

710200

23

Аванс выданный на командировочные  расходы

4300

24

Наличные денежные средства в кассе

1170  

25

Задолженность по уплате 11ДС

97300

26

11рибыль нерасп ре; селен  пая

1127300

27

Ссуда, подлежащая погашению  через 6 месяцев

467370

28

Предоплата за год вперед арендодателю

41600

29

Крепежные изделия

64400

30

Инвестиции в торговую фирму на 6 лег

120000

31

Задолженность по уплате ЕСЕ1

98750

32

Компьютеры

20000  

33

Аванс, полученный по договору поставки продукции

23670 

34

Уставный капитал

600000

35

Задолженность по уплате налога на доходы физических лиц

38640

Виды имущества по группам

Наименование объектов учета

Код синтетического счета

Сумма, ден. ед.

Внеоборотные активы

Оборудование сборочного цеха

01

530250

Станки

01

755400

Компьютеры

01

20000

Амортизация ОС

02

-306520

патент на изготовление продукции

04

40000

программное обеспечение для компьютеров

04

8650

амортизация нем.активов

05

-2650

Инвестиции в торговую фирму  на 6 мес

58

120000

Оборотные активы

Уголок стальной

10

25050

Крепежные изделия

10

64400

Листовая сталь

10

325060

Продукция, готовая к реализации

43

377330

Остаток незаверш. производства

20

34760

Задолженность Машиностр. Завода

62

710200

Задолженность ОАО Промсервис

62

19270

Векселя полученные

62

20000

Ден. средства на расч. счете

51

417210

Наличные ден. средства в кассе

50

1170

Железнодорожные билеты

50,3

6006

предоплата за год вперед арендодателю

60

41600

аванс, выданный на командир. Расходы

71

4300

Всего имущества

3211486

Виды имущества по группам

Наименование объектов учета

Код синтетического счета

Сумма, ден. ед.

Капитал и резервы (Собственные)

Уставный капитал

80

600000

Добавочный капитал

83

393230

прибыль нераспределенная

84

1127300

Краткосрочные обязательства

Ссуда, подлежащая погашению через 6 мес

66

467370

Задолженность поставщику ОАО НМЗ

60

65000

Задолженность Энергосбыту

60

33500

Задолженность перед страховой  компанией

76

28855

Аванс, полученный по договору поставки прод.

62

23670

Задолженность по выплате ЗП

70

181655

Задолженность по уплате налога на прибыль

68

42460

Задолженность по уплате НДФЛ

68

38640

Задолженность по уплате НДС

68

97300

Задолженность по уплате ЕСН

69

98750

Резерв на предст. ремонт ОС

96

13906

Всего источников

3211636

Код счета

Наименование синтетического счета

(по плану счетов)

Вступительное сальдо

Дт

Кт

01

Основные средства

1305650

02

Амортизация ОС

306520

04

Нематериальные активы

48650

05

Амортизация нематериальных активов

2650

10

Материалы

414510

20

Основное производство

34760

43

Готовая продукция

377330

50

Касса

1170

50,3

Денежные документы

6006

51

Расчетный счет

417210

58

Финансовые вложения

120000

60,01

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

98500

60,02

Расчеты по авансам выданным

41600

62,01

Расчеты с покупателями и заказчиками

729470

62,02

Расчеты по авансам полученным

23670

62,03

Векселя полученные

20000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

467370

68,01

Налог на доходы физ.лиц

38640

68,02

Налог на добавленную стоимость

97300

68,04

Налог на прибыль

42460

69

Расчеты по соц. страхованию и обеспечению

98750

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

181655

71

Расчеты с подотчетными лицами

4300

76,1

Расчеты по имущественному и личному  страхованию

28855

80

Уставный капитал

600000

83

Добавочный капитал

393230

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1127300

96

Резервы предстоящих расходов

13906

ИТОГО

3520656

3520806

Содержание операции

Сумма

Дт

Кт

1

Оплачено с расчетного счета  ОАО "НМЗ" за приобретенный уголок

60000

60,1

51

2

Оприходованы материалы , полученные от ООО "Лагуна"

4800

10

60,1

3

Поступили на расчетный счет денежные средства в виде дивидендов от торговой фирмы

44000

51

91,1

4

Оплачена задолженность "машиностроительным заводом"

500000

51

62,1

5 

Отпущено  материалов в производство

уголок

15000

20

10

сталь

100000

20

10

крепежные изделия

8000

20

10

6

Получено из банка в кассу  для выдачи заработной платы и  на хоз.нужды

195000

50,1

51

7

Выдана из кассы заработная плата  работникам (оставшаяся часть депонирована)

170000

11655

70

70

50,1

76,4

8

Выдано из кассы подотчетному лицу

5000

71

50,1

9

Подотчетным лицом приобретены  канцтовары

4000

10

71

10

Канцтовары выданы в цеха(50%)

2000

20

10

11

Канцтовары выданы АУПу(50%)

2000

26

10

12

Возврат неиспользованного остатка  подотчетным лицом

1000

50,1

71

13 

Погашена задолженность

по налогам

100000

68

51

по ЕСН

50000

69

51

14 

Начислена зарплата

рабочим за изготовление продукции

94000

20

70

административно-управленческому  персоналу

88000

26

70

15 

Начислены начисления на зарплату

рабочим за изготовление продукции(30%)

28200

20 

69 

административно-управленческому  персоналу(30%)

26400

20

69

16 

Начислен износ основных средств  оборудования сборочного цеха

4400

23

02

станков

4100

20

02

компьютеров

350

26

02

17

Начислен износ нематериальных активов

810

26

05

18

Часть арендной платы включена в  расходы  текущего месяца

4160

26

60 

19

Включаются в затраты на производство косвенные расходы

20

26

20

Отгружена покупателям готовая  продукция со склада на сумму (в том  числе НДС)

480000

73220,34

62

90,3

90,1

68,2

21

Себестоимость отгруженной продукции

370000

90,2

43

22

Транспортные расходы по отгрузке продукции

3000

90,2

23

23

Поступила на расчетный счет выручка  за отгруженную продукцию (50%)

270

51

62,1

24

Выпущена из производства готовая  продукция

130000

43

20

25 

Отгружены продукция по договору поставки ( ее себестоимость составила 17000) зачтен аванс 

23670

3610,68

62,1

90,3

90,1

68,2

17000

90

43

23670

62,2

62,1

Главная книга

Счет 01"Основные средства"

Код счета

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1305650

1305650

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Код счета

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

306520

315370

20

8500

26

350

Оборот

8850

Счет 04 "Нематериальные активы"

Код счета

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

48650

48650

Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"

Код счета

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

2650 

3460

26

810

Оборот

810

Счет 10 "Материалы"

Код счета

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

414510

296310

60,1

4800

20

125000

71

4000

26

2000

Оборот

8800

127000