Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Августа 2014 в 20:14, контрольная работа
Задание:
1. Составить баланс на начало года, используя данные об остатках средств и источников их образования на начало отчетного периода
2. Используя данные об остатках средств и источников их образования на начало отчетного периода отразить вступительное сальдо.
3. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, открытых в задании 2.
4. Подсчитать дебетовые и кредитовые обороты, вывести остатки на конец отчетного периода по каждому счету.
5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
Таблица 3 - Остатки на бухгалтерских счетах на 1 января _____г., руб.
№ п/п |
Наименование средств и источников их образования |
Варианты | |||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X | ||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. |
Основные средства |
1 262 350 |
1 262 360 |
1 262 340 |
1 262 370 |
1 262 330 |
1 262 380 |
1 262 320 |
1 262 390 |
1 262 310 |
1 262 400 |
2. |
Амортизация основных средств |
657 000 |
657 020 |
656 980 |
657 040 |
656 960 |
657 060 |
656 940 |
657 080 |
656 920 |
657 100 |
3. |
Материалы |
685 420 |
685 430 |
685 410 |
685 440 |
685 400 |
685 450 |
685 390 |
685 460 |
685 380 |
685 470 |
4. |
Основное производство |
429 600 |
429 630 |
429 570 |
429 660 |
429 540 |
429 690 |
429 510 |
429 720 |
429 480 |
429 750 |
5. |
Расходы будущих периодов |
15 340 |
15 350 |
15 330 |
15 360 |
15 320 |
15 370 |
15 310 |
15 380 |
15 300 |
15 390 |
6. |
Готовая продукция |
27 800 |
27 810 |
27 790 |
27 820 |
27 780 |
27 830 |
27 770 |
27 840 |
27 760 |
27 850 |
7. |
Касса |
125 350 |
125 360 |
125 340 |
125 370 |
125 330 |
125 380 |
125 320 |
125 390 |
125 310 |
125 400 |
8. |
Расчетный счет |
153 430 |
153 550 |
153 510 |
153 570 |
153 490 |
153 590 |
153 470 |
153 610 |
153 450 |
153 630 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность) |
23 400 |
23 410 |
23 390 |
23 420 |
23 380 |
23 430 |
23 370 |
23 440 |
23 360 |
23 450 | |
10. |
Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность) |
22 450 |
22 460 |
22 440 |
22 470 |
22 430 |
22 480 |
22 420 |
22 490 |
22 410 |
22 500 |
11. |
Расчеты по налогам и сборам (кредиторская задолженность) |
1 800 |
1 810 |
1 790 |
1 820 |
1 780 |
1 830 |
1 770 |
1 840 |
1 760 |
1 850 |
12. |
Расчеты по оплате труда (кредиторская задолженность) |
12 560 |
12 570 |
12 550 |
12 580 |
12 540 |
12 590 |
12 530 |
12 600 |
12 520 |
12 610 |
13. |
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) |
560 |
570 |
550 |
580 |
540 |
590 |
530 |
600 |
520 |
610 |
14. |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (кредиторская задолженность) |
2 840 |
2 850 |
2 830 |
2 860 |
2 820 |
2 870 |
2 810 |
2 880 |
2 800 |
2 890 |
|
|||||||||||
Продолжение таблицы 3 | |||||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
15. |
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами: дебиторская задолженность кредиторская задолженность |
142 300 4 900 |
42 310 4 910 |
142 290 4 890 |
142 320 4 920 |
142 280 4 880 |
142 330 4 930 |
142 270 4 870 |
142 340 4 940 |
142 260 4 860 |
142 350 4 950 |
16. |
Нераспределенная прибыль |
48 900 |
48 920 |
48 880 |
48 940 |
48 860 |
48 960 |
48 840 |
48 980 |
48 820 |
49 000 |
17. |
Уставный капитал |
1 839 700 |
1 739 810 |
1 839 790 |
1 839 820 |
1 839 780 |
1 839 830 |
1 839 770 |
1 839 840 |
1 839 760 |
1 839 850 |
18. |
Краткосрочные кредиты банка |
25 000 |
25 010 |
24 990 |
25 020 |
24 980 |
25 030 |
24 970 |
25 040 |
24 960 |
25 050 |
19. |
Долгосрочные кредиты банка |
50 000 |
50 010 |
49 990 |
50 020 |
49 980 |
50 030 |
49 970 |
50 040 |
49 960 |
50 050 |
20. |
Нематериальные активы |
50 000 |
50 010 |
49 990 |
50 020 |
49 980 |
50 030 |
49 970 |
50 040 |
49 960 |
50 050 |
21. |
Амортизация нематериальных активов |
35 400 |
35 410 |
35 390 |
35 420 |
35 380 |
35 430 |
35 370 |
35 440 |
35 360 |
35 450 |
22. |
Резервный капитал |
213 100 |
213 110 |
213 090 |
213 120 |
213 080 |
213 130 |
213 070 |
213 140 |
213 060 |
213 150 |
Таблица 4 - Хозяйственные операции за январь месяц, руб.
№ п/п |
Хозяйственные операции |
Дебет |
Кредит |
Варианты | |||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X | ||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1. |
Начислена оплата труда рабочим основного производства |
20 |
70 |
10 500 |
11 510 |
9 490 |
10 520 |
11 480 |
11 530 |
9 470 |
10 520 |
10 460 |
9 530 |
2. |
Удержан налог на доходы физических лиц (13%) |
70 |
68 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1231 |
? |
? |
? |
3. |
Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда рабочих основного производства (30,4%) |
20 |
69 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
2878,88 |
? |
? |
? |
4. |
Начислена оплата труда рабочим общепроизводственного назначения |
25 |
70 |
3 425 |
2 556 |
4 294 |
3 428 |
2 552 |
2 577 |
4 291 |
3 448 |
3 420 |
4 319 |
5. |
Удержан налог на доходы физических лиц (13%) |
70 |
68 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
558 |
? |
? |
? |
6. |
Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда общепроизводственного персонала (30,4%) |
25 |
69 |
? |
? |
? |
? |
? |
1304,46 |
? |
? |
? | |
Продолжение таблицы 4 | |||||||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
7. |
Получены с расчетного счета деньги в кассу для выплаты заработной платы рабочим и служащим |
50 |
51 |
12 115 |
12 238 |
11 992 |
12 134 |
12 208 |
12 273 |
11 972 |
12 152 |
12 075 |
12 049 |
8. |
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим в полном объеме |
70 |
50 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
11972 |
? |
? |
? |
9. |
Приобретены материальные ценности через подотчетных лиц |
10 |
71 |
500 |
570 |
540 |
550 |
540 |
550 |
530 |
580 |
520 |
600 |
10. |
Начислена амортизация на здание цеха |
25 |
02 |
600 |
610 |
590 |
620 |
580 |
630 |
570 |
640 |
560 |
650 |
Выданы из кассы начальнику цеха под отчет деньги на командировочные расходы |
71 |
50 |
1 500 |
1 800 |
1 600 |
2 000 |
2 100 |
1 900 |
1 850 |
1 950 |
2 050 |
1 750 | |
12. |
Командировочные расходы списаны на общепроизводственные расходы |
25 |
71 |
1 650 |
1 900 |
1 650 |
2 200 |
2 150 |
2 000 |
1 900 |
2 050 |
2 100 |
1 800 |
13. |
Возмещены расходы на командировку начальнику цеха |
71 |
50 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
50 |
? |
? |
? |
14. |
Списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства |
20 |
25 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
8065,46 |
? |
? |
? |
15. |
Перечислена с расчетного счета кредиторская задолженность поставщикам |
60 |
51 |
2 000 |
2 010 |
1 990 |
2 020 |
1 980 |
2 030 |
1 970 |
2 040 |
1 960 |
2 050 |
16. |
Возвращен полностью краткосрочный кредит с расчетного счета |
66 |
51 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
24970 |
? |
? |
? |
17. |
Проступила на расчетный счет задолженность от покупателей |
51 |
62 |
3 000 |
3 010 |
2 990 |
3 020 |
2 980 |
3 030 |
2 970 |
3 040 |
2 960 |
3 050 |
18. |
Акцептован счет за приобретенные материалы от поставщика (включая НДС – 18%) НДС |
10 19 |
60 60 |
1 100
? |
1 110
? |
1 090
? |
1 120
? |
1 080
? |
1 130
? |
1 070 906,78 163,22 |
1 140
? |
1 060
? |
1 150
? |
|
|||||||||||||
Продолжение таблицы 4 | |||||||||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
19. |
НДС принят к вычету |
68 |
19 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
163,22 |
? |
? |
? |
20. |
Израсходованы материалы для нужд основного производства |
20 |
10 |
1 150 |
1 170 |
1 130 |
1 190 |
1 110 |
1 210 |
1 090 |
1 230 |
1 070 |
1 250 |
21. |
Оприходована на склад готовая продукция из основного производства |
43 |
20 |
15 010 |
14 890 |
14 970 |
15 125 |
14 660 |
14 680 |
14 790 |
15 210 |
15 110 |
14 760 |
22. |
Отражена выручка от продажи готовой продукции покупателям (включая НДС) |
62 |
90/1 |
24 800 |
24 600 |
24 730 |
24 990 |
24 220 |
24 260 |
24 440 |
25 130 |
24 970 |
24 390 |
23. |
Начислен НДС (18%) |
90/3 |
68 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
3728,14 |
? |
? |
? |
24. |
Списана фактическая себестоимость отгруженной готовой продукции |
90/2 |
43 |
15 100 |
15 200 |
14 900 |
15 300 |
15 700 |
15 950 |
16 150 |
17 000 |
16 890 |
16 750 |
Определен финансовый результат от продажи готовой продукции |
90/9 |
99 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
4561,86 |
? |
? |
? | |
26. |
Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателей за проданную готовую продукцию |
51 |
62 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
24440 |
? |
? |
? |
1. Составить баланс на начало
года, используя данные об остатках
средств и источников их
Бухгалтерский баланс
на |
20 |
г. |
Коды | ||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
|||||||||||||||||
Организация |
по ОКПО |
||||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||||||||||||||
Вид экономической |
по |
||||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
Местонахождение (адрес)
На |
На 1 января |
На 1 февраля | ||||||||||
Пояснения1 |
Наименование показателя2 |
20 |
г. |
20 |
г. |
20 |
г. | |||||
АКТИВ |
||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
Нематериальные активы |
15 |
15 | ||||||||||
Результаты исследований и разработок |
- |
- | ||||||||||
Основные средства |
605 |
605 | ||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- | ||||||||||
Финансовые вложения |
- |
- | ||||||||||
Отложенные налоговые активы |
- |
- | ||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
- |
- | ||||||||||
Итого по разделу I |
620 |
620 | ||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
Запасы |
1158 |
1164 | ||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
- |
- | ||||||||||
Дебиторская задолженность |
165 |
162 | ||||||||||
Финансовые вложения |
- |
- | ||||||||||
Денежные средства |
279 |
265 | ||||||||||
Прочие оборотные активы |
- |
- | ||||||||||
Итого по разделу II |
1602 |
1591 | ||||||||||
БАЛАНС |
2222 |
2211 |
Форма 0710001 с. 2
На |
На 1 января |
На 1 февраля | |||||||||||||||
Пояснения1 |
Наименование показателя2 |
20 |
г. |
20 |
г. |
20 |
г. | ||||||||||
ПАССИВ |
|||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1840 |
1840 | |||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( |
) |
( |
- |
) |
( |
- |
) | |||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
- |
- | |||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
- |
- | |||||||||||||||
Резервный капитал |
213 |
213 | |||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
49 |
53 | |||||||||||||||
Итого по разделу III |
2102 |
2106 | |||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
Заемные средства |
50 |
50 | |||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- | |||||||||||||||
Резервы под условные обязательства |
- |
- | |||||||||||||||
Прочие обязательства |
- |
- | |||||||||||||||
Итого по разделу IV |
50 |
50 | |||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
Заемные средства |
25 |
- | |||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
45 |
55 | |||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
- |
- | |||||||||||||||
Резервы предстоящих расходов |
- |
- | |||||||||||||||
Прочие обязательства |
- |
- | |||||||||||||||
Итого по разделу V |
70 |
55 | |||||||||||||||
БАЛАНС |
2222 |
2211 |
2. Используя данные об остатках
средств и источников их
Дебет |
01 |
Кредит |
Дебет |
02 |
Кредит |
Дебет |
10 |
Кредит | |||||
1262320 |
656940 |
685390 |
|||||||||||
570 |
530 |
1090 | |||||||||||
906,78 |
|||||||||||||
0 |
0 |
||||||||||||
- |
- |
0 |
570 |
1436,78 |
1090 | ||||||||
1262320 |
656370 |
685736,78 |
|||||||||||
Дебет |
20 |
Кредит |
Дебет |
97 |
Кредит |
Дебет |
43 |
Кредит | |||||
429510 |
15310 |
27770 |
|||||||||||
9470 |
14790 |
14790 |
16150 | ||||||||||
2878,88 |
|||||||||||||
8065,46; 1090 |
|||||||||||||
21504,34 |
14790 |
0 |
0 |
14790 |
16150 | ||||||||
436224,34 |
15310 |
26410 |
|||||||||||
Дебет |
50 |
Кредит |
Дебет |
51 |
Кредит |
Дебет |
60 |
Кредит | |||||
125320 |
153470 |
23370 | |||||||||||
11972 |
11972 |
2970 |
11972 |
1970 |
906,78 | ||||||||
1850 |
24440 |
1970 |
163,22 | ||||||||||
50 |
24970 |
||||||||||||
11972 |
13872 |
27410 |
38912 |
1970 |
1070 | ||||||||
123420 |
141968 |
22470 |
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"