Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"

Счет  98

«Доходы будущих периодов»

Дебет

Кредит

Сн = 0

17400

Об.Д = 0

Об.К =  17400

Ск=17400

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Номер счета

Наименование счета

Сальдо на начало

Обороты за период

Сальдо на конец

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

41700

17400

59100

02

Амортизация основных средств

8300

8300

08

Вложения во внеоборотные активы

17400

17400

10

Материалы

1710

2400

3200

910

15

«Заготовление и приобретение материальных ценностей»

2400

2400

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

160

432

458

134

20

Основное производство

1400

14571

14000

1971

43

Готовая продукция

1600

14000

12000

3600

45

Товары отгруженные

4180

12000

15000

1180

50

Касса

290

4100

4100

290

51

Расчетные счета

5100

33520

11120

27500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

960

3000

2732

692

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

680

600

-

80

68

Расчеты по налогам и сборам

2238

6814

4576

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1640

1640

3071

3071

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

4100

4100

8300

8300

76-1

Расчеты с разными дебиторами

720

520

200

80

Уставный каптал

29000

29000

83

Добавочный капитал

7000

7000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

4300

4300

90

Продажи

33000

33000

98

Доходы будущих периодов

17400

17400

99

Прибыли и убытки

880

1780

12966

12066

ИТОГО

56 860

56 860

164 581

164 581

94 885

94 885

на

31 декабря 

20

05

 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

33400

50800

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

33400

50800

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

8890

7661

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

1710

910

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

1400

1971

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1600

3600

товары отгруженные

215

4180

1180

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

160

134

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

720

200

в том числе покупатели и заказчики

241

720

200

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

5390

27790

В т.ч. касса

261

290

290

Расчетные счета

262

5100

27500

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

15160

35785

БАЛАНС

300

48560

86585

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

29000

29000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

7000

7000

Резервный капитал

430

-

-

в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

5180

16366

Итого по разделу III

490

41180

52366

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Реструктурируемая задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

521

Реструктурируемая задолженность по внебюджетным фондам

522

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

680

80

Кредиторская задолженность

620

6700

16739

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

960

692

задолженность перед персоналом организации

622

4100

8300

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

1640

3071

задолженность по налогам и сборам

624

4576

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

17400

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

7380

34219

БАЛАНС

700

48560

86585

СПРАВКА о наличии ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

-

-

Арендованные основные средства

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

940

-

-

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-