Контрольная работа по дисциплине "Бухгалтерский учет"

№ п/п

Группа активов

№ по табл. 3

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма (руб.)

I.

Внеоборотные активы

Основные средства

 в том числе:

8 350 000

1

Офис фирмы

4 350 500

3

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

5

Здания цехов

1 550 500

15

Здания и оборудование складов

439 000

Нематериальные активы

1 535 000

9

Патенты

1 535 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

2 390 000

14

Незавершенное строительство

1 650 000

25

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения

Итого по группе I

12 275 000

II.

Оборотные активы

Запасы

в том числе:

3 269 830

2

Сырье, материалы

1 650 500

4

Готовая продукция на складе

1 291 730

10

Незавершенное производство

25 100

27

Прочие материалы

102 500

29

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

НДС по приобретенным ценностям

383 300

23

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

383 300

Дебиторская задолженность

в том числе:

1 906 670

13

Выданные авансы подотчетным лицам

920

18

Прочие дебиторы

15 000

28

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

1 890 750

Денежные средства

в том числе:

6 601 700

6

Наличные денежные средства в кассе

1 500

11

Денежные средства на расчетном счете

6 600 200

Итого по группе II

12 161 500

Всего:

24 436 500

№ п/п

Группа источников образования активов

№ по табл. 3

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма (руб.)

I.

Собственные

Капитал

в том числе:

21 293 500

7

Уставный капитал

17 500 000

12

Добавочный капитал

500 000

16

Нераспределенная прибыль

920 000

30

Прибыль отчетного года

2 373 500

Итого по группе I

21 293 500

II.

Заемные

Долгосрочные

в том числе:

1 000 000

8

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные

в том числе:

2 143 000

17

Краткосрочные кредиты банков

305 000

19

Задолженность бюджету по налогам

395 800

20

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

21

Прочие кредиторы

3 800

24

Задолженность по оплате труда

306 100

26

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

Итого по группе II

3 143 000

Всего:

24 436 500

Хозяйственные операции

Характер изменения

Дебет

Кредит

актив

пассив

1. С расчетного счета перечислены  денежные средства поставщику  в порядке предварительной оплаты

+

60

51

2. Внесена из кассы на расчетный  счет денежная наличность сверх  установленного лимита

+

51

50

3. С расчетного счета перечислено  поставщикам за поставленное  сырье

+

60

10

4. Из начисленной заработной платы  удержаны алименты

+

70

76

5. Получено от поставщиков оборудование  на склад организации

+

08

60

6. Получены на склад из основного  производства неиспользуемые материалы

+

10

20

7. Средства резервного капитала  направлены на погашение убытка  текущего отчетного периода

+

82

84

8. Начислена заработная плата  работникам основного производства

+

20

70

9. Начислены отпускные работникам  за счет резерва предстоящих  расходов и платежей

+

96

70

10. Начислены дивиденды учредителям  организации

+

84

75

Начальная буква фамилии студента

Вариант

А-Д

1

Е-К

2

Л-Р

3

С-Я

4

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

В кассу с расчетного счета получены наличные деньги для выплаты заработной платы за май

42 300

50

51

Выдана из кассы заработная плата

38 000

70

50

Невыплаченная заработная плата из кассы возвращена на расчетный счет

4 300

51

50

Причитающаяся к выплате начисленная заработная плата за ноябрь отнесена к кредиторской задолженности (депоненты)

4 300

70

76/2

Поступили на склад материалы от поставщиков

95 000

10

60/1

Оплачено поставщикам из подотчетных сумм

15 300

60/1

71

Поступили на расчетный счет денежные средства:

• от покупателей;
• в счет погашения задолженности по претензиям

120 800

40 320

51

51

62

76/1

Отпущены со склада материалы в:

• основное производство;
• общехозяйственные нужды

Итого:

86 000

5 400

20

26

10

10

Начислена амортизация основных средств:

• основного производства;
• общехозяйственного назначения

Итого:

20 200

15 400

20

26

02

02

Начислено работникам в оплату труда за декабрь:

• рабочим за изготовление продукции;
• служащим и обслуживающему персоналу

Итого:

30 000

20 700

20

26

70

70

Начислены страховые взносы от заработной платы:

• рабочих за изготовление продукции;
• служащих и обслуживающего персонала

Итого:

7 800

5 382

20

26

69

69

1

2

3

4

5

Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц

6 591

70

68/1

Выставлен счет поставщиками за коммунальные услуги, потребленные:

1. основным цехом;
2. зданием офиса

30 000

5 000

20

26

60/1

60/1

Выставлен счет транспортной компанией за расходы по доставке готовой продукции до станции отправления

6 600

44

60/1

Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:

• поставщикам по договору;
• бюджету налог на доходы физических лиц;
• задолженность по страховым взносам

Итого:

52 100

9 700

10 900

60/1

68/1

69

51

51

51

Резервируются расходы                       на капитальный ремонт основных средств в основном производстве

5 200

20

96

В конце месяца списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)

    51 882

90/2

26

Выпущена из производства                   и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (для ее определения следует иметь ввиду, что затраты в незавершенном производстве на 31 декабря 20__ г. составили 65 200 руб.)

134 500

43

20

Отражена выручка от продажи готовой продукции покупателям

354 000

62

90

Начислен НДС от реализованной продукции

54 000

90

68/2

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)

6 600

90

44

Списана отгруженная (проданная) готовая продукция со склада по фактической себестоимости

120 300

90

43

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

121 218

90

99

С расчетного счета перечислено банку в погашение краткосрочного кредита

50 000

66

51

Выдана из кассы депонированная зарплата

20 120

76

50

Всего за месяц

1 589 913