Ликвидность банка

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы ликвидности коммерческого банка

1.1. Особенность ликвидности коммерческого банка

1.2. Характеристика и сущность ликвидности коммерческого банка

1.3. Ликвидность как основа надёжности и устойчивости коммерческих банков

1.4. Классификация и виды ликвидности коммерческого банка

1.5. Анализ ликвидности коммерческого банка

Глава 2. Управление ликвидностью банка

2.1. Теоретические подходы к управлению ликвидности

2.2. Современные подходы в управлении ликвидностью Банка

2.3. Методы управления ликвидностью банка

2.4. Рекомендации БР по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке

Глава 3. Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

3.1. Проблемы управления ликвидностью банка

3.2. Рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность данной работы заключается в том, что основным условие устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач стоящих перед современной Россией.

Безусловно, актуальными остаются проблемы эффективности повышения капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности.

Проблема банковской ликвидности в настоящее время одна из актуальнейших, поскольку от нее зависит финансовое состояние банковской системы и всей страны в целом. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом. Таким образом, актуальность темы курсовой работы заключается в том, что низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банка, ограничивая его возможности расширения объема финансовых операций и делая его неустойчивым к внешним негативным воздействиям.

Главной целью курсовой работы является является теоретическое осмысление и описание на основе уточнения понятий «ликвидность», «анализ ликвидности коммерческого банка» рассмотреть составляющие ликвидности коммерческого банка, то есть  различные характеристики, классификации  и  виды ликвидности, выяснить  с помощью анализа проблемы управления ликвидностью и разработать рекомендации к достижению оптимального уровня ликвидности коммерческого банка. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих исследовательских задач:

      теоретические исследования понятия и сущности ликвидности банка;

      выявить проблемы управления ликвидностью банка;

      предложить рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности банка.

Объект:  коммерческий банк, создающий необходимые условия для устойчивости своего финансового состояния.

Предмет:  анализ ликвидности коммерческого банка и управление ею.

Теоретико-методологическую основу работы составили публикации отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, материалы периодической печати по тематике работы.

Практическую основу работы составляет анализ, построенный на изучении понятия ликвидности коммерческого банка, прежде всего, с точки зрения ее особенностей, поскольку ликвидность может выступать как как основа надёжности и устойчивости коммерческих банков

Поэтому, по–моему мнению, представленная тема курсовой работы является актуальной, поскольку банковская система - одна из неотъемлемых структур рыночной экономики.

Глава 1. Теоретические основы ликвидности коммерческого банка

1.1 Особенность ликвидности коммерческого банка

В экономической литературе термин ликвидность характеризует совершенно разные объекты экономики. Понятие банковской ликвидности предполагает наличие и взаимодействие двух составляющих: банка и ликвидности, т.е. отношения ликвидности, рассматриваются в области банковского дела. Банк возникает в результате развития функции денег как средства платежа и становится важным институтом денежно кредитной сферы. Деньги являются для банка и оборотным капиталом, и в какой-то степени продуктом.

Если производственные предприятия основывают свою деятельность на кругообороте капитала в товарной форме и ликвидность предприятия зависит от ликвидности товаров, то банк, основывая свою деятельность на кругообороте капитала в денежной форме, выступая посредником на денежном рынке, имеет дело в первую очередь с долговыми обязательствами (как кредиторов, так и заемщиков).

В результате несовпадения кругооборотов капитала у одной части общества высвобождаются средства, а у другой возникает потребность в них, и банки связывают эти разрозненные возможности и потребности между собой. В то же время банк выступает как самостоятельный финансовый институт. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Иными словами, общественное признание деятельности банка как самостоятельного субъекта предполагает, что стоимость производимого им продукта в виде банковских услуг должна быть как минимум неотрицательной.

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя роли посредника на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу. С этой стороны роль банка заключается в простом посредничестве, и задача обеспечения ликвидности сводится к постоянному наличию соответствующего объема реальных денег для осуществления платежей.

Во-вторых, банк выступает в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убыток от своей деятельности. В этой роли банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара - банковских услуг. В качестве самостоятельного участника денежно-кредитных отношений банк становится непосредственным должником и кредитором по широкому кругу обязательств. С этой стороны на первый план выходят вопросы рискованности его деятельности как кредитора и надежности при выполнении собственных обязательств[1].

Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями, но срокам окончания требований и обязательств, а с другой - со способностью банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

1.2 Характеристика и сущность ликвидности коммерческого банка

Термин ликвидность в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращение материальных ценностей в денежные средства[2]. В понимании ликвидности банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых актинов, другая интерпретирует ликвидность как качественную характеристику объекта экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок[3].

Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот - излишек[4]. Банкам необходимы средства в ликвидной форме, т. е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь, либо вовсе без риска.

Существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас, или как поток. В настоящее время наиболее распространен первый подход - по принципу запаса (остатков)[5]. Для него характерно: определение ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определенную дату; измерение ликвидности на основе сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату, оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к прошлому периоду.

Поскольку оценка ликвидности базируется на данных баланса банка, она получила название ликвидности баланса[6]. В рамках данного подхода можно сделать следующее определение ликвидности баланса - баланс банка ликвидный, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрыть срочные обязательства по пассиву.

Более широким считается второй подход к ликвидности - по принципу потока (оборота). В данном случае ликвидность можно анализировать непрерывно, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Использование данного подхода требует использования более широкой информации, чем фиксированное на определенную дату состояние баланса. В частности, необходимы данные о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата кредитов, состоянии денежного рынка, спроса и предложения ресурсов и др. Поэтому ликвидность по потоку получила название ликвидности банка.

Банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств. Таким образом, под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

1.3 Ликвидность как основа надёжности и устойчивости коммерческих банков

Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности. Понятие ликвидность означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие платежеспособность включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера[7].

Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка. ( рис. 1.1.)

Рисунок 1.1. Ликвидность как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.

В банковской литературе чаще всего используется термин надежность. Под этим в общем случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспективна обозримое будущее, полученная, как правило, на базе дистанционного (бесконтактного) анализа его официальной и публикуемой отчетности. Понятие - надежность банка, отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием устойчивость[8].

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Связь ликвидности, платежеспособности и надежности банка представлена на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2. Основные условия соблюдения надежности

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

1)  проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов); возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

2)  удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям; погашать выпущенные банком ценные бумаги; отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) . [9]

Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций.