Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Сентября 2012 в 16:49, практическая работа

Описание работы

Операция 10 Отклонение Д 15 К 16 = 3250+100-3500 = 150
Операция 30 (выявление финансового результата) = 12000 - 6500 - 2000 - 1300

Файлы: 1 файл

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета.doc

— 22.02 Кб (Скачать файл)


Оборотная ведомость  по счетам синтетического учета

 

 

 

 

 

 

 

 

№ счета

Наименование счета

Сальдо  начальное

Обороты

Сальдо конечное

та

 

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Износ основных средств

 

 

 

4200

 

 

10

Сырье и материалы

 

 

6850

2 700

 

 

15

Заготовление и приобретение материалов

 

 

3 500

3 500

 

 

16

Отклонение от учетной цены материалов

 

 

 

150

 

 

19

НДС

 

 

1 860

1 860

 

 

20

Основное производство

 

 

29 609

29 609

 

 

23

Вспомогательное производство

 

 

1 604

1 604

 

 

25

Общепроизводственные расходы

 

 

1 385

1 385

 

 

26

Общехозяйственные расходы

 

 

3 270

3 270

 

 

43

Готовая продукция

 

 

29 609

13 000

 

 

44

Издержки обращения

 

 

2 600

2 600

 

 

51

Расчетный счет

 

 

24 000

11 160

 

 

60

Расчеты с поставщиками

 

 

11 160

23 160

 

 

62

Расчеты с покупателями

 

 

24 000

24 000

 

 

68

Расчеты с бюджетом

 

 

1 860

4 000

 

 

69

Расчеты с соц.страхов.

 

 

 

2 939

 

 

70

Расчеты по оплате труда

 

 

 

7 770

 

 

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

 

 

2 000

 

 

 

90-1

Выручка от продаж

 

 

 

24 000

 

 

90-2

Себестоимость продаж

 

 

15 600

 

 

 

90-3

НДС

 

 

2 000

 

 

 

90-9

Прибыль/убыток от продаж

 

 

4 400

 

 

 

99

Прибыли и убытки

 

 

 

4 400

 

 

 

Итого:

 

 

165307

165307

 

 

операция 18 (23 счет) = 200+50+75+19+260+1000=1604 затраты вспомогательного производства

операция 19 (25 счет) = 1000+385=1385 общепроизводственные затраты                                         

операция 20 (26 счет) = 520+210+540+2000 = 3270 общехозяйственные затраты                           

операция 21 фактическая себестоимость готовой продукции (оборот по счету 20 ) = 2700+6000+2250+3400+9000+1604+1385+3270=29609

Операция 10 Отклонение Д 15 К 16 = 3250+100-3500 = 150                                                       

Операция 30 (выявление финансового результата) = 12000 - 6500 - 2000 - 1300                           

 

Проводки                                         

                           

Проводки

 

 

 

 

 

 

 

№ операции

Дебет

Кредит

Сумма

 

 

 

 

1

10

60

3250

 

19

60

650

2

10

60

100

 

19

60

20

3

60

61

4020

4

68

19

670

5

15

60

3250

 

19

60

650

6

15

60

100

 

19

60

20

7

60

51

4020

8

68

19

670

9

10

15

3500

10

15

16

150

11

20

10

2700

12

20

70

6000

13

23

70

200

14

25

70

1000

 

23

70

50

 

26

70

520

15

20

69

2250

 

23

69

75

 

25

69

385

 

23

69

19

 

26

69

210

16

20

02

3400

 

23

02

260

 

26

02

540

17

20

60

9000

 

23

60

1000

 

26

60

2000

18

20

23

1604

19

20

25

1385

20

20

26

3270

21

43

20

29609

22

62

90-1

12000

23

90-2

43

6500

24

44

60

1300

 

19

60

260

25

60

51

1560

26

68

19

260

27

90-2

44

1300

28

51

62

12000

29

90-3

68

2000

30

90-9

99

2200

31

62

90-1

12000

32

44

60

1300

 

19

60

260

33

60

51

1560

34

68

19

260

35

51

62

12000

36

90-2

43

6500

37

90-2

44

1300

38

76

68

2000

39

90-9

99

2200

 

Итого:

 

165307

             



Информация о работе Оборотная ведомость по счетам синтетического учета