Оценка кредитоспособности заемщика комерческого банка как инструмент управления кредитным риском

Государственное автономное образовательное учреждение

среднего профессионального  образования

Свердловской области

«Уральский радиотехнический колледж им А.С. Попова

Полевской филиал

 

 

 

 

Курсовая работа по теме:

 «Оценка кредитоспособности заемщика комерческого банка как инструмент управления кредитным риском»

по специальности 080110 «Банковское  дело»

 

 

 

 

Нормоконтролер                                               Руководитель

______________О.В. Вохмина               ____________ И.Н. Василенко

« »____________2013г.                              «__»_________ 2013г.

 

                                                                                                                   Разработчи______________Я.С. Комлева

«__» __________2013г.

 

 

 

 

2013 

Содержание

 

1 Аспекты оценки кредитоспособности  заемщика коммерческого банка

1. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика
2. Определение класса кредитоспособности заемщика
3. Кредитные риски. Управление кредитными рисками
2. Оценка кредитоспособности заемщика
1. Методы оценки кредитоспособности заемщика
2. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в коммерческом банке

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Аспекты оценки кредитоспособности  заемщика коммерческого банка

 

1. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность клиента  коммерческого банка - способность  заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному  долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению  долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в  прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются  при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты  не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени  индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Одним из основных критериев  кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и  другая позиция, изложенная в экономической  литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения  средств в условиях инфляции, это  не может являться основным признаком  кредитоспособности заемщика. Дело в  том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется  время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения  активов. Поэтому целесообразно  ориентироваться на ликвидность  баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие  два аспекта его оценки:

достаточность, которая анализируется  на основе требований Центрального банка  к минимальному уровню уставного  фонда (акционерного капитала) и коэффициентов  финансового левериджа (т.е. соотношения вложений капитала в ценные бумаги с фиксированным доходом);

степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении  риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита  понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в  кредитном договоре. Если соотношение  стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для  погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника  гарантирует выполнение им своих  обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала).

К условиям, в которых  совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка  и учитываются при решении  вопроса о стандартах банка для  оценки денежного потока, ликвидности  баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.  Контроль над законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:

 Имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;

 Как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства, например, налогового;

 Насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка  определяют содержание способов ее оценки.

К числу этих способов относятся:

оценка делового риска;

оценка менеджмента;

оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы;

финансовых коэффициентов;

анализ денежного потока;

сбор информации о клиенте;

наблюдение за работой  клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

 

 

 

 

 

 

2. Определение класса кредитоспособности заемщика

 

 

При изучении кредитоспособности предприятия (фирмы) важное значение имеет анализ коэффициентов, характеризующих соотношения различных статей баланса и динамики этих показателей. В мировой банковской практике используется множество финансовых коэффициентов для оценки кредитоспособности заемщика ссуды. Выбор коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами затруднений, кредитной политикой банка.

Для стран с развитой экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов.

Для оценки кредитоспособности заемщика используются три основных показателя:

      Коэффициент ликвидности (в дальнейшем Кл);

Коэффициент покрытия (Кп);

Показатель обеспеченности собственными средствами (Посс).

 

Коэффициент ликвидности  характеризует способность клиента  оперативно высвободить из оборота  денежные средства для погашения  долга.

Коэффициент покрытия позволяет  определить достаточность всех видов  средств заемщика для погашения  долга.

Показатель обеспеченности собственными  оборотными средствами характеризует размер собственных  средств заемщика. Чем выше значение данного коэффициента, тем надежнее заемщик.

 

 

 

Для расчета показателей  ликвидности и покрытия необходимо определить сумму краткосрочных  обязательств. В нее входят:

долгосрочные кредиты  и займы

краткосрочные кредиты и  займы

расчеты с кредиторами

авансы, полученные от покупателей  и заказчиков

прочие краткосрочные  пассивы доходы будущих периодов

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

1 класс присваивается  при 100-150 баллах;

2 класс – при 151-250 баллах;

3класс – при 251-300 баллах. Пример определения суммы баллов приводится в таблице 1.

 

 

 

 

 

 

В учебной литературе кредитоспособность, как основной критериальный показатель, изучается современными коммерческими банками достаточно прочно. Уместно пользоваться расчетом различных показателей и коэффициентов, изучать опыт других стран.

В российской практике (как  и в мировой) выбор оценки заемщика определяется особенностями клиентуры  банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой  банка. Используемые коэффициенты можно  сгруппировать на пять групп:

I - Коэффициент ликвидности.

II - Коэффициенты эффективности  или оборачиваемости.

III – Коэффициенты финансового левеража.

IV – Коэффициенты прибыльности   

V – Коэффициенты обслуживания  долга.

Коэффициенты ликвидности (текущей и быстрой) показывают способность  заемщика в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам и  способность быстро высвободить  из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга  банка  в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют первую группу (Кл), здесь учитывается длительность оборота в днях, количество оборотов, все показатели анализируются в  динамике и с конкурирующими предприятиями.

Коэффициенты финансового  левеража показывают степень обеспеченности заемщика собственным капиталом, зависимость клиента от привлеченных ресурсов.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования  всего капитала, включая его привлеченную часть.

Коэффициенты рентабельности показывают степень влияния процентов  и налогов на рентабельность предприятия (фирмы).

Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть  прибыли используется для возмещения процентных и всех фиксированных  платежей.

Все указанные коэффициенты рассчитываются на основе фактических  отчетных данных или прогнозных величин  на планируемый период.

Анализ денежного потока, как способ оценки кредитоспособности заемщика, охватывает оборот средств  у клиента в отчетном периоде. Сопоставляются отток и приток средств  у заемщика за период, соответствующий  сроку испрашиваемой ссуды.