Организация бухгалтерского учета на вновь создаваемом предприятии

   Дата

Наименование хозяйственных  операций

Сумма

Дебет

Кредит

Документ

1

1.07

Начислен уставной капитал

2 000 000,00

75

80

Учредительный договор, Устав

2

1.07

Внесен взнос учредителя Черняк А.С.(50%)

1 000 000,00

51

75

Выписка банка

3

1.07

Внесен взнос учредителя Абаринова Д.М. (50%)

1 000 000,00

51

75

Выписка банка

4

2.07

Оплачен деревообрабатывающий станок 2 шт.

354 000,00

60

51

Выписка банка

5

2.07 

Оприходован деревообрабатывающий  станок 2шт.

300 000,00

8

60

Накладная

6

2.07 

Станок деревообрабатывающий  введен в эксплуатацию

150 000,00

1

8

Акт № 1

7

2.07 

Станок деревообрабатывающий  введен в эксплуатацию

150 000,00

1

8

Акт № 2

8

2.07 

Учтен НДС

54 000,00

19

60

Счет-фактура

9

2.07 

Оплачен шлифовальный станок

118 000,00

60

51

Выписка банка

10

2.07

Оприходован шлифовальный станок

100 000,00

8

60

Накладная

11

2.07

Станок шлифовальный введен в эксплуатацию

100 000,00

1

8

Акт №3

12

2.07

Учтен НДС

18 000,00

19

60

Счет-фактура

13

2.07 

Оплачена сушильная  камера

295 000,00

60

51

Выписка банка

14

2.07 

Оприходована сушильная  камера

250 000,00

8

60

Накладная

15

2.07 

Камера сушильная введена  в эксплуатацию

250 000,00

1

8

Акт №4

16

2.07

Учтен НДС

45 000,00

19

60

Счет-фактура

          17

2.07

Оплачена покрасочная  камера

177 000,00

60

51

Выписка банка

18

2.07 

Оприходована покрасочная  камера

150 000,00

8

60

Накладная

19

2.07

Покрасочная камера введена  в эксплуатацию

150 000,00

1

8

Акт №5

20

2.07

Учтен НДС

27 000,00

19

60

Счет-фактура

21

3.07

Оприходован компьютер 2 шт.

30 000,00

8

60

Накладная

22

3.07

Оприходован принтер

6 000,00

8

60

Накладная

23

3.07 

Оприходован письменный стол 2 шт.

10 000,00

8

60

Накладная

24

3.07 

Оприходован стеллаж 2 шт.

8 000,00

8

60

Накладная

25

3.07 

Оплачен поставщику стеллаж 2 шт.

9 440,00

60

51

Выписка банка

26

3.07 

Оплачен поставщику принтер

7 080,00

60

51

Выписка банка

27

3.07 

Оплачен поставщику компьютер 2 шт.

35 400,00

60

51

Выписка банка

28

3.07 

Оплачен поставщику письменный стол

11 800,00

60

51

Выписка банка

29

4.07

Оплачена поставщику доска для производства дверей

175 000,00

60

51

Выписка банка

30

4.07 

Оплачена поставщику доска для производства оконных переплетов (рам)

83 000,00

60

51

Выписка банка

31

4.07 

Оплачен поставщику клей ПВА

11 800,00

60

51

Выписка банка

32

4.07 

Оплачен поставщику лак  для покраски

24 000,00

60

51

Выписка банка

33

4.07

Оплачено поставщику стекло рифленое для дверей

46 000,00

60

51

Выписка банка

34

4.07

Оприходована  доска для производства дверей

148 305,09

10

60

Накладная

35

4.07 

Оприходована доска  для производства оконных переплетов

70 338,98

10

60

Накладная

36

4.07

Оприходовано  стекло рифленое

38 983,05

10

60

Накладная

37

4.07 

Оприходован клей ПВА

10 000,00

10

60

Накладная

38

4.07 

Оприходован лак для  покраски

20 338,98

10

60

Накладная

39

4.07 

Учтен НДС

51 833,90

19

60

Счет-фактура

40

5.07 

Компьютер введен в эксплуатацию, его стоимость списывается на общехозяйственные расходы в  первый месяц

15 000,00

26

8

Акт №6

41

5.07 

Компьютер введен в эксплуатацию, его стоимость списывается на общехозяйственные расходы в первый месяц

15 000,00

26

8

Акт №7

42

5.07  

Принтер  введен в эксплуатацию, его стоимость списывается на общехозяйственные расходы в первый месяц

6 000,00

26

8

Акт №8

43

5.07  

Стеллаж введен в эксплуатацию, его стоимость списывается на общехозяйственные расходы в первый месяц

4 000,00

26

8

Акт №9

44

5.07 

Стеллаж введен в эксплуатацию, его стоимость списывается на общехозяйственные расходы в первый месяц

4 000,00

26

8

Акт №10

45

5.07  

Письменный стол для  компьютера введен в эксплуатацию, его стоимость списывается на общехозяйственные расходы в  первый месяц

5 000,00

26

8

Акт №11

46

5.07  

Письменный стол для  компьютера введен в эксплуатацию, его стоимость списывается на общехозяйственные расходы в первый месяц

5 000,00

26

8

Акт №12

47

5.07  

Учтен НДС

9 720,00

19

60

Счет-фактура

48

5.07  

Списана в производство доска для дверей

148 305,00

20

10

Требование 

49

5.07 

Списана в производство доска для оконных переплетов

70 338,98

20

10

Требование 

     50

5.07 

Списано в производство Стекло рифленое

38 983,05

20

10

Требование 

51

5.07  

Списан в производство клей ПВА

10 000,00

20

10

Требование 

52

5.07  

Списан в производство лак для покраски дверей

20 338,98

20

10

Требование 

53

15.07

Оплачена аренда производственных помещений

73 170,73

76

51

Выписка банка

54

15.07 

Списаны затраты по  аренде производственных помещений

62009,09

25

76

Акт приемки выполненных  услуг

55

15.07 

Учтен НДС

11 161,64

19

76

Счет-фактура

56

27.07

Начислена заработная плата  работникам основного производства

210 000,00

20

70

Расчетная ведомость

57

27.07 

Начислена заработная плата  работникам АУП

55 000,00

26

70

Расчетная ведомость

58

27.07 

Начислен НДФЛ

34 450,00

70

68-1

Расчетная ведомость

59

27.07 

Начислен взнос основных рабочих для уплаты в ФСС (2,9%)

6 090,00

20

69-1

60

27.07  

Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части  трудовой пенсии основных рабочих (26%)

0,00

20

69-2

61

27.07  

Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части  трудовой пенсии основных рабочих (20%)

42 000,00

20

69-2

62

27.07  

Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части  трудовой пенсии основных рабочих (6%)

12 600,00

20

69-2

63

27.07  

Начислен взнос основных рабочих для уплаты в ФФОМС (3,1%)

6 510,00

20

69-3

64

27.07 

Начислен взнос основных рабочих для уплаты в ТФОМС (2%)

4 200,00

20

69-3

65

27.07 

Начислены взносы в НС И ПЗ основных рабочих (0,6%)

1 260,00

20

69-2

66

27.07 

Начислен взнос АУП  для уплаты в ФСС (2,9%)

1 595,00

26

69-1

67

27.07  

Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части  трудовой пенсии АУП (26%)

14 300,00

26

69-2

68

27.07  

Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части  трудовой пенсии АУП (20%)

0,00

26

69-2

69

27.07  

Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части  трудовой пенсии АУП(6%)

0,00

26

69-2

70

27.07 

Начислен взнос АУП  для уплаты в ФФОМС (3,1%)

1 705,00

26

69-3

71

27.07 

Начислен взнос АУП для уплаты в ТФОМС (2%)

1 100,00

26

69-3

72

27.07  

Начислены взносы в НС И ПЗ АУП (0,6%)

330,00

26

69-2

73

28.07

Перечислены взносы  в  ФСС (2,9%)

7 685,00

69-1

51

Выписка банка

74

28.07 

Перечислены взносы  в  ПФ на финансирование страховой части  трудовой пенсии 

56 300,00

69-2

51

Выписка банка

75

28.07 

Перечислены взносы  в  ПФ на финансирование накопительной  части трудовой пенсии (6%)

12 600,00

69-2

51

Выписка банка

76

28.07

Перечислены взносы  для  уплаты в ФФОМС (3,1%)

8 215,00

69-3

51

Выписка банка

77

28.07 

Перечислены взносы  для  уплаты в ТФОМС (2%)

5 300,00

69-3

51

Выписка банка

78

28.07 

Перечислены взносы в НС И ПЗ  (0,6%)

1 590,00

69-2

51

Выписка банка

79

28.07

Перечислен НДФЛ

34 450,00

68-1

51

Выписка банка

80

29.07 

С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам

230 550,00

50

51

ПКО

81

29.07 

Выдана заработная плата  работникам

230 550,00

70

50

РКО

82

29.07  

Начислена амортизация  деревообрабатывающего станка

3 125,00

20

2

83

29.07  

Начислена амортизация  шлифовального станка

1 666,67

20

2

84

29.07  

Начислена амортизация  сушильной камеры

2 083,33

20

2

85

29.07 

Начислена амортизация  покрасочной камеры

1 250,00

20

2

86

29.07  

Оплачен счет за электроэнергию

21 219,50

60

51

Квитанция банка

87

29.07  

Списаны затраты по оплате электроэнергии

17 982,63

25

60

88

29.07  

Учтен НДС

3 236,87

19

60

Счет-фактура

89

29.07  

Списание общепроизводственных затрат в основное производство (двери)

55 994,20

20

25

90

29.07  

Списание общехозяйственных  затрат в основное производство    (двери)

89 621,00

20

26

91

29.07  

Списание общепроизводственные затрат в основное производство (оконные  переплеты)

23 997,52

20

25

92

29.07  

Списание общехозяйственные  затрат в основное производство (оконные переплеты)

38 409,00

20

26

93

29.07  

Выпуск дверей

550 740,97

43

20

94

29.07  

Выпуск оконных переплетов (рам)

236 031,85

43

20

95

29.07  

Отгружена готовая продукция (двери) покупателю

717 941,61

62

90-1

96

29.07  

Отгружена готовая продукция (рамы) покупателю

301 493,67

62

90-1

97

29.07  

Начислен НДС (двери)

109 516,52

90-3

68-2

98

29.07  

Начислен НДС (рамы)

45 990,56

90-3

68-2

99

29.07  

Списана себестоимость  готовой продукции (двери)

550 740,97

90-2

43

100

29.07 

Списана себестоимость  готовой продукции (рамы)

236 031,85

90-2

43

101

29.07  

НДС к зачету в бюджет

219 952,40

68-1

19

102

29.07  

НДС к оплате в бюджет

64 445,32

103

31.07 

Финансовый результат за июль  2011 г. (общий)

79 747,20

90-9

99

104

31.07 

Начислен налог на прибыль за июль 2011 для уплаты в  ФБ (2%)

1 543,11

99

68-3

105

31.07

Начислен налог на прибыль за июль 2011 для уплаты в  ТБ (18%)

13 887,97

99

68-4

Проводки  за июль 2011 г

01 Основные  средства

дебет

кредит

Сальдо начальное  – 0,00

(6) 150000,00

(7) 150000,00

(11) 100000,00

(15) 250000,00

(19) 150000,00

800000

0

Сальдо конечное – 800 000,00

<span class="dash041e