Организация и учет кассовых операций в операционных кассах

Денежные средства представляют собой вид оборотных активов, находящихся в кассе, на банковских расчетных счетах, валютных, специальных счетах, в выставленных аккредитивах, выданных чековых книжках, переводах в пути и денежных документов. Это особые оборотные средства, обладающие абсолютной ликвидностью, поэтому именно их объем определяет на конкретный момент времени платежеспособность организации. Вместе с тем платежеспособность базируется на расчете и сопоставлении денежных потоков организации, то есть поступлении и расходовании денежных средств.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение………………………………………………………………………………………….2
Глава 1. Учет кассовых операций………………………………………………………………4
1.1Регламент кассовых операций………………………………………………………………4
1.2 Организация работы кассы………………………………………………………………….5
1.2.1 Лимит наличных денежных средств………………………………………………..…….5
1.2.2 Инкассация денежных средств……………………………………………………………7
1.3 Документирование кассовых операций……………………………………………………8
1.3.1 Ведение кассовой книги………………………………………………………………….11
1.4 Ответственность за несоответствие ведения кассовых операций………………………11
1.5 Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте и на валютных счетах.12
Глава 2. Расчеты с применением контрольно-кассовой техники…………………………...14
2.1 Правила применения и регистрация контрольно-кассовой техники…………………...14
2.2 Правила эксплуатации контрольно-кассовых машин…………………………………..15
2.3 Контроль за соблюдением правил работы с контрольно кассовой техникой…………16
Глава 3.Бухгалтерский учет кассовых операций…………………………………………….17
Список использованной литературы…………………………………………………………20