Отчет по практике в АО ДБ «Альфа-Банк»

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одно из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации – её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей  практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Цели и задачи производственной практики – это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы.

Основной целью настоящей  производственной практики является финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию деятельности банка.

Анализируемый объект – АО ДБ «Альфа-Банк»

Анализируемый период: 2012 – 2013 гг.

Анализируемые показатели:

• показатели финансовых результатов (динамика и структура доходов и расходов банка; динамика показателей прибыли; коэффициенты рентабельности);
• показатели финансового состояния (динамика объема и структуры собственных средств, показатели достаточности капитала, экономических нормативов, ликвидности);
• анализ кредитного портфеля банка.

Основными задачами настоящей  практики являются:

• изучение Устава АО ДБ «Альфа-Банк»;
• ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность АО ДБ «Альфа-Банк»;
• изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности АО ДБ «Альфа-Банк»;
• изучение и закрепление методов расчета и анализа основных финансовых показателей.

В качестве информационной базы для анализа использована бухгалтерская  отчетность АО ДБ «Альфа-Банк» за 2013, 2014 годы:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• отчет о движении денежных средств.

При проведении анализа  использованы следующие методы и приемы:

• горизонтальный анализ;
• вертикальный анализ,
• анализ коэффициентов (относительных показателей),
• сравнительный анализ;
• методы табличного и графического представления результатов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ

1. Организационно-экономическая характеристика банка

 

Банк АО ДБ «Альфа-Банк» является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Республики Казахстан и руководствующейся в своей деятельности законодательством Республики Казахстан, нормативными актами Банка Казахстана, а также Уставом АО ДБ «Альфа-Банк». Устав банка представлен в приложении 1.

Банк осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным банком Лицензии №2377 от 10 июня 1993 г.

Банк создан для привлечения  денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основной целью деятельности банка, как коммерческой кредитной организации, является извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке.

Банк является юридическим  лицом в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Участниками Банка могут  быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан.

Местонахождение АО ДБ «Альфа-Банк»: 050012, Республика Казахстан,  г. Алматы, улица Масанчи, дом 57А.

Уставный капитал Банка состоит из вкладов участников Банка и составляет 75616050 тг.

В соответствии с Уставом  Банка доля участника в уставном капитале Банка не превышает 50%. Долевое участие в размере 10000 тг. дает один голос при решении вопросов на общем собрании участников [8].

В соответствии с Генеральной  лицензией Банка Казахстана АО ДБ «Альфа-Банк» имеет право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдачу банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме перечисленных банковских операций АО ДБ «Альфа-Банк» вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих выполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг и пр.

Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Органами управления банком являются:

• Общее собрание участников;
• Совет директоров;
• Правление Банка.

 

Схема организационной  структуры Банка представлена на рис.1.

 

 

Рис.1. Схема организационной структуры АО ДБ «Альфа-Банк»

АО ДБ «Альфа-Банк» функционирует на рынке банковских услуг с 1993 г., являясь преемником «Икмекбанка» и Коммерческого банка «Социнвест-Агро». Первоначально Банк создавался для обслуживания агропромышленного комплекса Республики Казахстан, поэтому назывался «Коммерческий Икмекбанк». В 1999 году банк изменил свое название на Коммерческий банк «Социнвест-Агро».

В июле 2002 года сменился состав учредителей. В банк пришла новая  команда управляющих, имеющих успешный опыт работы в банковской сфере.

В клиентскую базу банка вошли крупные промышленные предприятия республики: ОАО «УМПО», ОАО «Стеклонит», ОАО «Уфимский краностроительный завод», ОАО «Уфимский лакокрасочный завод», ОАО БПТШФ МИР, а также компании ЗАО ИК «Нефтегазинвест», ЗАО «Деловая сеть», ООО фирма «БИС», МК «Мегастрой» и другие.

В связи с расширением  сфер деятельности банка было принято  решение об изменении наименования банка. В соответствии с решением Общего собрания участников кредитной  организации наименование банка  было изменено на «Общество с ограниченной ответственностью банк «Инвестиционный капитал». 8 мая 2003 года Центральный банк РК выдал лицензию на осуществление банковских операций.

В настоящее время АО ДБ «Альфа-Банк» предлагает своим клиентам широкий спектр современных банковских продуктов, предоставляющих предприятиям и организациям новые возможности развития бизнеса.

Банк обеспечивает высокое  качество разнообразных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Гибкие тарифы по операциям с наличностью, гибкие ставки начисления процентов  на остатки на расчетных счетах удобны и выгодны для клиентов банка. Система расчетов позволяет проводить все виды операций, как в тенге, так и в иностранной валюте. АО ДБ «Альфа-Банк» принимает платежи для проведения текущим днем до 17.00.

Для предприятий и организаций действует электронная система платежей  «Клиент – Банк». Обладая широким спектром функциональных возможностей, система модифицируется по требованию клиента.

Для ускорения расчетов по операциям юридических лиц  разработана вексельная программа. Оплата по векселям осуществляется  в день обращения клиента до 16.00 без предварительной подачи заявки. Объем расчетов и количество предприятий, работающих с векселями АО ДБ «Альфа-Банк» постоянно растут.

Для населения предложена программа «Таблица умножения капитала», включающая вклады, сроком на 31, 61, 91, 181, 271 и 365 дней. Действует программа целевого потребительского кредитования Любимый кредит, позволяющая без залога и поручительства приобретать в кредит непродовольственные товары и услуги. В головном офисе банка работает пункт обмена валют.

Деятельность АО ДБ «Альфа-Банк» способствует повышению эффективности производства, росту благосостояния и качества жизни населения г. Алматы.

2. Анализ финансовых результатов деятельности АО ДБ «Альфа-Банк».

 

Центральное место в  анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими  доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных  организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка [14,72].

В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2013 –  2014 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.

Анализ совокупных доходов  банка целесообразно проводить  в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

Таблица 1

Динамика объема и  структуры доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»

№ п/п	Доходы	2012 г.		2013 г.		Изменение, +/-
		Тыс. руб.	Уд.вес %	Тыс. руб.	Уд.вес %	объема тыс.руб.	уд.веса %
1	Проценты полученные от размещения средств в банках в  виде кредитов, депозитов, займов и  пр.	2930	19,4	14914	28,2	+11984	+8,8
2	Проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам	8702	57,7	18995	35,8	+10293	-21,9
3	Проценты от ценных бумаг  с фиксированным доходом	96	0,6	1906	3,6	+1810	+3,0
4	Других источников	0	0	0	0	-	-
5	Комиссионные доходы	1146	7,6	5569	10,5	+4423	+2,9
6	Доходы от операций с иностранной валютой	28	0,2	1291	2,4	+1263	+2,2
7	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов	2108	14,0	10004	18,9	+7896	+4,9
8	Другие текущие доходы	81	0,5	300	0,6	+219	+0,1
	Итого доходов	15091	100,0	52979	100,0	+37888

 

Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло  увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.тг.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.тг.).

Наибольшую долю в  структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2012 г. они составили 57,7%, в 2013 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2003 г. существенно повысился  удельный вес доходов АО ДБ «Альфа-Банк» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2012 г. он составлял 19,4%, то в 2013 г. – 28,2%.

Указанные изменения  в структуре доходов могут  свидетельствовать о расширении деятельности АО ДБ «Альфа-Банк» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми  для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным  фактором формирования прибыли кредитных  организаций. В связи с этим целесообразно  провести анализ процентных доходов  банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ процентных доходов  ООО «ИнвестКапиталБанк» представлен в таблице 2.

Таблица 2

Анализ процентных доходов  ООО «ИнвестКапиталБанк»

Процентные доходы	2012 г.		2013 г.		Темп роста (снижения), %	Виды активов, используе-мые  при получении процентных доходов	2012 г.		2013 г.		Темп роста (снижения), %
	тыс. тг.	уд. вес %	Тыс. тг.	Уд. вес %			тыс.   тг.	уд. вес %	тыс. тг.	уд. вес %
От размеще-ния средств  в банках, в ви-де кредитов, депозитов, на счетах	2930	25,0	14914	41,6	166,4	Средства в банках	54854	33,8	94335	23,6	69,8
По ссудам, предоставлен-ным  клиентам	8702	74,2	18995	53,1	71,6	Чистая ссуд-ная задол-женность	99280	61,2	233877	58,5	95,6
От ценных бумаг с  фик-сированным доходом	96	0,8	1906	5,3	662,5	Ценные бумаги для  перепроджи, инвестирова-ния, векселя	4833	3,0	50784	12,7	423,3
От других источников	-	-	-	-	-	Прочие активы	3319	2,0	20592	5,2	260,0
Итого	11728	100	35815	100	-	Итого	162286	100	399588	100	-