Отчет по практике в КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

 Подразделение расчетной сети  Банка России выдает кредитной  организации выписку из корреспондентского  счета, подтверждающую совершение  операции.

Допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная же оплата расчетных документов в составе сводного платежного поручения не допускается.

 Кредитная организация  имеет  право отозвать расчетные документы  клиентов и платежные поручения  по собственным операциям, не  оплаченные из-за недостаточности  средств на корреспондентском  счете  и помещенные в картотеку  неоплаченных расчетных документов  в Банке России, до их оплаты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Обслуживание расчётных операций КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) с использованием различных видов платёжных карт

 

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт можно представить в следующей последовательности:

1) Владелец карты открывает в  банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу  карты банковскую карту.

2) Владелец карты, желая получить  товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или  вставляет в банкомат банковскую  карту и вводит свой ПИН-код.

3) POS-терминал или банкомат осуществляет  авторизацию карты.

4) Банкомат списывает сумму  сделки с банковской карты  и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен  подписать); владелец карты получает  товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается  владельцу.

5) POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

6) Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.

7) Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.

8) Процессинговый центр обрабатывает  полученную за день информацию, формирует итоговые данные для  проведения взаиморасчетов и  доводит их до всех участников  расчетов.

9) Участники расчетов осуществляют  погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций  с использованием банковских  карт.

10) Банк-эмитент списывает сумму  операции со специального банковского  счета владельца карты с учетом  комиссионных.

 Операции с карточками осуществляются  с учетом требований национального  и валютного законодательства.

Оформление операций с использованием банковских пластиковых карточек как через банкоматы, так и через терминалы предприятий торговли и сервиса (ПТС) осуществляется с использованием карт-чеков (в международной терминологии – слипов), которые являются документами, служащими подтверждением совершения операции при использовании карточки, и являются основанием для оформления платежных инструкций для осуществления безналичных расчетов. Карт-чек, по сути, представляет собой первичный учетный документ и является доказательством заключения договора купли-продажи, однако не всегда укладывающийся в обязательные требования, предъявляемые к нему ст. 9 Закона «О бухгалтерском учете и отчетности»

Финансовые учреждения (банки, кредитные компании и ассоциации) создают свои программы использования пластиковых карточек, стремясь с одной стороны, соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании, а с другой – максимально застраховать применяемую ими схему отношений с участниками операций от финансовых потерь. При этом каждое финансовое учреждение относительно свободно в установлении своих собственных правил предоставления кредита, величины взимаемого процента и годовых или пооперационных платежей.

Работник как физическое лицо должен заключить с банком договор карт-счета, после чего подать заявление в бухгалтерию своего предприятия с просьбой о перечислении заработной платы и вышеназванных платежей на личный карт-счет. В свою очередь предприятие должно заключить договор с банком на операционное обслуживание по пластиковым карточкам. При расчетах личной карточкой владелец и держатель выступают в одном лице.

 При заключении организации  договора с банком на обслуживание  по личным пластиковым карточкам  работников, как правило, предусмотрена  выдача этих карточек один  раз. При утере работником или  выдаче карточки повторно работник  сам возмещает ее стоимость  или она приобретается организацией  за счет собственных средств. Таким образом, стоимость пластиковой  карточки, приобретаемой организацией, в данном случае признается  доходом работника, подлежащим обложению  подоходным налогом.

Росту наличных денег в обращении способствует также развитие сети банкоматов, которые в любое время обеспечивают клиентов необходимой наличностью, отсюда – система банкоматов постоянно нуждается в достаточном количестве наличных денег, чтобы она могла функционировать бесперебойно.

За 2011г. количество банкоматов в стране увеличилось на 56,9% и на 1 января 2012 г. составило 68 973 единицы. Развитию сети банкоматов способствовал, в свою очередь, широкомасштабный выпуск банковских карт в рамках так называемых "зарплатных" проектов.

 

В данном случае вид карты и банк определяется административным путем, т. е. конечный потребитель – держатель карты – не принимает участия в выборе продукта. Более того, не все держатели "зарплатных" карт знают, какой универсальный инструмент у них в руках и что они могут использовать его при оплате товаров и услуг. В то же время благодаря средствам массовой информации наши граждане хорошо осведомлены, как мошенники могут обнулить карточные счета.

Все карточки, которые принадлежат к одной платежной системе имеют признаки, позволяющие идентифицировать их принадлежность к этой платежной системе.

К современным платежным системам относятся VISA International, MasterCard International, American Express, Diners Club International, JCB International, которые значительно отличаются как по числу банков-участников, так и по количеству эмитированных платежных карточек. VISA International на настоящий момент является самой крупной международной платежной системой, как по количеству карточек, так и по оборотам.

Пластиковая карточка – обобщающее понятие для документа различных видов расчетных систем. В зависимости от вида используемых счетов и механизма расчетов карточки подразделяются на дебетовые и кредитовые. Наиболее широко используются кредитные карты международных кредитно-финансовых групп: Visa, MasterCard, американских Америкен-экспресс, также известны кредитные карты EuroCard. Основными видами карточек являются: банковские кредитные карточки, карточки туризма развлечений и отдыха, частные платежные карточки предприятий торговли и услуг, карточки для банковских автоматов, дебетовые карточки частных сетей, чековая гарантийная карточка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 . Общие условия открытия и  обслуживания банковских счетов  физических лиц и размещения  вкладов в КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

 

1. Общие положения.

Общие положения распространяются на всех Вкладчиков, заключивших с Банком Договор.

1.1 Банк принимает во Вклад денежные средства Вкладчика на срок, указанный Вкладчиком в Договоре. Датой принятия Вклада является дата поступления денежных средств на Депозитный счет, открываемый Банком Вкладчику в соответствии с Договором и настоящими Условиями.

1.2 Внесение средств во Вклад может осуществляться как наличными денежными средствами, так и путем безналичного перечисления со счетов, открытых в Банке.

1.3 Заключение Договора вклада и внесение денежных средств в Банк удостоверяется кассовыми и расчетными документами, выдаваемыми Банком Вкладчику. Сберегательная книжка или сберегательный (депозитный) сертификат Вкладчику не выдаются.

1.4 Проценты на сумму Вклада по ставке, установленной в Договоре, начисляются, начиная со дня, следующего за днем поступления денежных средств во Вклад по день окончания Договора вклада и выплаты Вклада включительно, начисление процентов производится на остаток денежных средств, учитываемый на счете Вклада на начало операционного дня. При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, на которые привлечен Вклад. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). В случае если дата выплаты Вклада и процентов приходится на нерабочий день, Банк выплачивает Вкладчику сумму Вклада, начисляет и выплачивает проценты в первый рабочий день, следующий за нерабочим, исходя из срока фактического нахождения Вклада в Банке. Нерабочие дни Банка устанавливаются Банком в соответствии с его режимом обслуживания физических лиц. Датой выплаты Вклада является дата списания денежных средств со счета по Вкладу. В случае если дата выплаты процентов приходится на число, отсутствующее в календарном месяце, проценты выплачиваются в последний календарный день месяца.

1.5 В случае если Договором вклада предусмотрено пополнение и установлен ежемесячный лимит дополнительных взносов, то денежные средства, поступившие безналичным путем на Депозитный счет с целью пополнения Вклада, в сумме, превышающей полностью, либо частично ежемесячный лимит дополнительных взносов, установленный Договором вклада, не зачисляются на депозитный счет и подлежат возврату в полной сумме на счет отправителя.

1.6 При досрочном востребовании Вклада (его части, когда это разрешается Договором) Вкладчиком или взыскателем (третьим лицом) при предъявлении исполнительного листа или иного исполнительного документа Договор вклада расторгается, Вклад выплачивается в полной сумме или в его части, при этом остаток денежных средств вместе с начисленными процентами переводится на Счет.

1.7 В случае досрочного востребования Вклада (части Вклада, когда это разрешается Договором), либо части Вклада в случае, если нарушена граница размера неснижаемого остатка, установленная Договором, проценты на сумму Вклада начисляются и выплачиваются исходя из процентной ставки, установленной Договором. Излишне уплаченные проценты подлежат удержанию Банком из суммы Вклада. В целях удержания суммы излишне выплаченных процентов Банк вправе на основании акцепта, данного Вкладчиком в соответствии с Договором, списывать с Депозитного счета, причитающиеся Банку денежные средства, в том числе и за счет суммы Вклада.

1.8 Возврат Вклада с начисленными процентами может производиться как наличными денежными средствами, так и путем безналичного перечисления средств на основании письменного распоряжения Вкладчика. При выплате наличной валюты сумма кратная 1 доллару США/5 евро выплачивается в валюте Вклада, оставшаяся к выплате часть средств выплачивается Вкладчику в рублях по курсу Центрального Банка Российской Федерации на день выплаты.

1.9 В случае если Вкладчик не востребовал средства в день окончания срока Вклада, Договор вклада считается заключенным на новый срок на новых условиях, а Вклад размещенным на каждый последующий срок, равный первоначальному сроку размещения Вклада. При этом для Вклада устанавливаются такая процентная ставка и такие Тарифы, которые действуют в Банке для данного Вклада на дату совершения операции по Договору. При этом начисленные на сумму Вклада проценты выплачиваются в дату окончания срока Вклада, путем перечисления на Счет Вкладчика, открытый в Банке либо причисляются (капитализируются) к сумме Вклада в зависимости от условий выплаты процентов, предусмотренных Договором.

 

В случае продления на новых условиях Договора (размещения Вклада на каждый последующий срок) Вкладчик обязан самостоятельно ознакомиться с действующими в Банке процентными ставками, Условиями Вклада и Тарифами на веб-сайте Банка в сети Интернет либо в офисе Банка.

1.10 В случае если на дату перезаключения Договора Банк не принимает денежные средства на условиях данного Вклада, Договор вклада расторгается, сумма Вклада размещается во Вклад «до востребования», а начисленные проценты выплачиваются на Счет Вкладчика, открытый в Банке, либо причисляются (капитализируются) к сумме Вклада в зависимости от условий выплаты процентов, предусмотренных Договором.

1.11 По Вкладу не осуществляются операции, связанные с предпринимательской деятельностью, использованием специальных банковских счетов и иные операции, противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

1.12 При возникновении, в соответствии с законодательством Российской Федерации, обязанности Вкладчика по уплате налогов на доходы с физических лиц в связи с получением дохода в виде процентов по Вкладу, Банк выполняет функции налогового агента по удержанию и уплате данного налога. В целях удержания налога Банк вправе списывать на основании акцепта, данного Вкладчиком в соответствии с Договором, сумму налога с Депозитного счета/Счета.

1.13 В соответствии с Договором счета Банк открывает Вкладчику банковский (текущий) Счет и обязуется осуществлять по нему операции, предусмотренные для счетов данного вида законодательством Российской Федерации, принятыми в банковской практике обычаями делового оборота и настоящими Условиями, а Вкладчик обязуется оплачивать услуги Банка.