Отчет по практике в ОАО «Камчаткомагропромбанк»

Собственный капитал увеличился на 360922 тыс.руб., и составил на 01.2012 – 313062 тыс.руб. (01.2010 – 2769706 тыс.руб., 01.2011 – 3036263 тыс.руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств с 01.2010 по 01.2011 увеличилась на  2015,35  %, а с 01.2011 по 01.2012 уменьшилась на 100% и на 01.2012 составила 0 руб.(01.2010- 1042 тыс.руб., 01.2011 – 22042 тыс.руб.).

Средства кредитных организаций  уменьшились на 2645 тыс.руб. и на 01.2012 составили 495 тыс.руб. (01.2010 – 3140 тыс.руб., 01.2011 – 2705 тыс.руб.)

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства с 01.2010 по 01.2011 уменьшились  на  49  %, а с 01.2011 по 01.2012 увеличились на17,9% и на 01.2012 составила 12600 тыс. руб.(01.2010- 20976 тыс.руб., 01.2011 – 10688 тыс.руб.).

Резервы на прочие потери увеличились  на 303,7 %и на 01.2012 составили 7708 тыс. руб.

Основной ресурсной базой  Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

 

2.2 Анализ доходов и расходов и финансовых результатов ОАО «Камчаткомагропромбанк».

Доходы, расходы и прибыль  являются отражением комплекса объективных  и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных  помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений  с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность  принятия управленческих решений, доступность  внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных  банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.

Таблица 2.5

 Анализ динамики доходов  и расходов ОАО «Камчаткомагропромбанк» за 2009 – 2011 гг.

Показатель	01.01.2010г. тыс. руб.	01.01.2011г. тыс. руб.	01.01.2012г. тыс. руб.	Динамика 2009-2010гг.		Динамика 2010-2011гг
				сумма	%	сумма	%
Процентные доходы, всего	234246	190334	196149	43912	18,7	5815	3
От размещения средств в кредитных организациях	26492	26707	27049	215	0,8	342	1,3
От ссуд, представленных клиентам, не являющихся кредитными организациями	207754	163294	159403	44460	21,4	3891	2,4
От оказания услуг по финансовой аренде	0	0	0	0	0	0	0
От вложения в ценные бумаги	0	333	9697	333	-	9364	2812
Процентные расходы, всего	76185	60765	51543	15420	20,2	9222	15,2
По привлеченным средствам кредитных  организаций	59	0	45	59	100	45	-
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	76062	60704	51498	15358	20,2	9206	15,1
По выпущенным долговым обязательствам	64	61	0	3	4,7	61	100
Чистые процентные доходы	158061	129569	144606	28492	18	15037	11,6
Изменение резерва на возможные  потери	3899	-10162	-6039	14061	360,6	4123	40,6
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	161960	119407	138567	42553	26,3	19160	16
Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, имеющимися в наличии для  продажи	2368	-22	-32	2390	100,9	10	45,5
Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	27207	7637	12774	19570	71,9	5137	67,3
Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	-13430	-1208	-5860	12222	91	4652	385
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	154	70	1072	84	54,5	1002	1431,4
Комиссионные доходы	96147	103283	112079	7136	7,4	8796	8,5
Комиссионные расходы	5694	6156	6785	462	8,1	629	10,2
Изменения резерва по прочим потерям	-2213	993	-8147	3206	144,9	9140	920,4
Прочие операционные доходы	19954	20023	30368	69	0,3	10345	51,7
Чистые доходы (расходы)	286453	244027	274036	42426	14,8	30009	12,3
Операционные расходы	171984	178357	203700	6373	3,7	25343	12,4
Прибыль (убыток) до налогообложения	114469	65670	70336	48799	42,6	4666	7,1
Начисленные (уплаченные) налоги	29410	18297	20766	11113	37,8	2469	13,5
Прибыль (убыток) после налогообложения	85373	47373	49570	38000	44,5	2197	4,6
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный год	85373	47373	49570	38000	44,5	2197	4,6

 

 

Основание: Отчет о прибылях и убытках за 2009-2011 гг (Приложение 10).

Чистые процентные доходы с 01. 2010 по 01.2011 сократились на 18 %, с 01.2011 по 01.2012 выросли на 11,6 % и на 01.2012 составили 138567 тыс.руб.(01.2010 – 161960 тыс.руб., 01.2011–119407 тыс.руб.). Процентные доходы сократились на 18,7 % в 2010 году, но в следствии увеличения процентных  доходов от вложений в ценные бумаги на  на 2812 % возросли на 3% и на 01.2012 составили 196149 тыс.руб. (01.2010 – 234246 тыс.руб., 01.2011 – 190334 тыс.руб.)

Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 35,4 % (24642 тыс.руб.) и на 01.2012 составили 51549 тыс.руб. (01.2010 – 76185 тыс. руб., 01.2011 – 60765 тыс.руб.). основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам на 2812 % и на 01.2012 составил 9697 тыс. руб. (01.2010 – 0 тыс. руб., 01.2011 – 333 тыс.руб.).

Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за 2010 год на 14061 тыс.руб.(360,6%) и увеличился за 2011 год на 4123 тыс. руб. (40,6 %) и составил на 01.2012 -6039 тыс.руб.

Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009-2011 год  операций с ценными бумагами составляли 2368 тыс.руб., на 01.2011 - -22.тыс. руб, и на 01.2012 – -32 тыс.руб.

Чистый доход от операций с иностранной валютой снизился за 2010 год на 71,9 %, увеличился за 2011 год на 67,3 % и на 01.2012 составил 12774 тыс.руб. (01.2010-27207 тыс.руб., 01.2011-7637 тыс. руб.).

Комиссионные доходы возросли на 15,9% до 112079 тыс.руб. (01.2012).

Операционные расходы Банка возросли на 16,1 % до 203700 тыс. руб. (01.2012).Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов.

За анализируемый период прибыль Банка значительно снизилась  и значительно меньше итогов предыдущих лет:

Прибыль до налогообложения  на 01.2012 составила 70336 тыс.руб. (в 2010: 65670 тыс.руб., в 2009: 114469 тыс.руб.)

Прибыль после налогообложения  на 01.2012 составила 49570 тыс.руб. (в 2010: 47373 тыс.руб., в 2009: 85373 тыс. руб.)

Основная причина снижения прибыли связана  с уменьшением чистых доходов от операций с иностранной валютой, чистых доходов от операций с ценными бумагами.

Чистая прибыль ОАО  «Камчаткомагропромбанк» за анализируемый период 01.2010-01.2011 год уменьшилась с 85373 тыс.руб. до 47373.руб.

Увеличение чистой прибыли  ОАО «Камчаткомагропромбанк» в период 01.2011-01.2012 год с 47373 тыс.руб. 49570 тыс.руб. связано с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода.

 

2.3 Анализ расчета обязательных  экономических нормативов ОАО «Камчаткомагропромбанк».

 

 

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный  банк Российской Федерации устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Централизованно установленные  экономические нормативы включают следующие показатели:

- норматив достаточности капитала,

- нормативы ликвидности баланса кредитной организации,

-нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

Посредством экономических  нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной  организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в  целом.

Для соблюдения указанных  экономических нормативов в кредитных  организациях создаётся система  анализа и контроля. Подобной работой  занимается группа аналитиков, которой  разрабатываются специальные методики анализа.

Анализ экономических  нормативов осуществляется по следующим  направлениям:

- сравнение фактических  значений показателя с нормативным;

- рассмотрение динамики  изменения анализируемого показателя;

- выявление факторов, оказавших  влияние на показатели.

На первом этапе анализа  составляется таблица, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением.

Таблица 2.6

Экономические нормативы  ОАО «Камчаткомагропромбанк» за 2009-20211гг.

 

Показатель	Коэффициент	Норматив	01.2010г.	01.2011г.	01.2012г.
Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка	Н1	min 10%	42,10	28,90	22.00
Норматив мгновенной ликвидности  банка	Н2	min 15%	20,20	23,20	28.60
Норматив текущей ликвидности  банка	Н3	min 50%	104,80	82.00	81.30
Норматив долгосрочной ликвидности  банка	Н4	max120%	22.00	54.10	86.00
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Н6	max 25%	23.10	23.20	23.40
Максимальный размер крупных кредитных  рисков	Н7	max800%	167.80	277.00	334.90
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам)	Н9.1	max 50%	0	1.40	0.20
Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Н10.1	max 3%	2.30	1.50	1.50
Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	max 25%	0	0	0

 

Основание: Сведения об обязательных нормативах за 2009-2011 гг (Приложение 11).

На втором этапе проверяется  соответствие каждого показателя его  нормативному уровню.

Далее необходимо рассмотреть  показатели в динамике, чтобы убедиться  в устойчивости или случайности  ситуации.

На следующем этапе  проводится пофакторный анализ существенных отклонений. При устойчивой отрицательной тенденции такой анализ осуществляется на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений.

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи  с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н 1).

Коэффициент достаточности  капитала (Н 1) обусловлен двумя его  составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска  активов. Воздействие этих компонентов  на рассматриваемый нормативный  коэффициент противоположно: коэффициент  достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска  активов. Минимальное значение коэффициента составляет 10% на 01.2010 – 42.10%, на 01.2011 – 28.90%, на 01.2012 – 22.00%.

Анализ коэффициентов  ликвидности начинается с показателя Н 2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Критериальный уровень – 15% на 01.2010 – 20.20%, 01.2011 – 23.20%, 01.2012 – 28.60%.

Наряду с показателем  текущей ликвидности (Н 2), вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50% на 01.2010 – 104.89%, 01.2011 – 82 %, 01.2012 – 81.30%.

Долгосрочную ликвидность  банка характеризует показатель Н 4. Он рассчитывается в виде отношения  долгосрочных кредитов (сроком свыше  одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения  свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120 %. По состоянию на 01.2010 год – 22.00%, 01.2011 – 54.10%, 01.2012 – 86.00%.

Одним из методов регулирования  деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время является ограничение крупных по величине рисков.

Поэтому предусмотрен ряд показателей (Н 6, Н7, Н 9.1, Н 10.1), с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.

Банк, имеющий более крупную  сумму собственного капитала, может  увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или  группе взаимосвязанных клиентов. Максимально  допустимое значение 25%, на 01.2010 – 23.10%, 01.2011 – 23.20%, 01.2012 –23.40%.

Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков  с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных  кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Максимальный уровень составляет 800%. Показатели ОАО «Камчаткомагропромбанк» составили на 01.2010 – 167.80%, 01.2011 – 227.00%, 01.2012 – 334.90%.

Коэффициенты Н 9.1 и Н 10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых  банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н 10.1 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 % акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д. и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.

Показатель Н 9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы  требований банка в рублях и иностранной  валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%, на 01.2010 – 0.00%, 01.2011 – 1.40%, 01.2012 –0.20%. Показатель Н 10.1 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2010 – 2.30%, 01.2011 – 1.5%, 01.2012 – 1.5%.[38, c.32-36]

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования  собственного капитала банка для  приобретения долей (акций) других юридических  лиц. Таким показателем является Н 12, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. Максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25%. Показатели ОАО «Камчаткомагропромбанк» за весь анализируемый период составляют 00.00%.

Таким образом, на основе приведенных  данных, можно сделать вывод, что  ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день ОАО «Камчаткомагропромбанк», является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.