Отчет по практике в ОАО «Промсвязьбанк»

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93 (с изменениями 20/2003);

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет (КПП);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках»;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.

Пунктом 1.2. Положения 2-П допускается использование при безналичных расчетах:

платежных поручений;

чеков;

аккредитивов;

инкассовые поручения;

платежные требования.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

 

2.3. Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Также, платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

 

2.4. Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее — банк — эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее — исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

— покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

— отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк — эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк — эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка — эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком — эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка — эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка — эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

 

2.5. Расчеты чеками

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

2.6. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк — эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк — эмитент вправе привлекать другие банки (далее — исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7. Бухгалтерский баланс

Таблица 1

 Бухгалтерский баланс на 1 октября 2013 года (публикуемая форма) Код формы 0409806

Номер п/п Наименование статьи Данные на отчетную дату 01.10.2013 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2. 3 4 I. АКТИВЫ 1 Денежные средства 91 981 389 72 362 975 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 720161 1024116 2.1 Обязательные резервы 178930 411024 3 Средства в кредитных организациях 1321140 125368 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2520827 1116359 5 Чистая ссудная задолженность 29064723 23526871 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 33383 233504 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 7942 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 22582 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2426396 1202461 9 Прочие активы 719615 245405 10 Всего активов 37630756 28321306 II. ПАССИВЫ 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 2047303 0 12 Средства кредитных организаций 2606237 2936051 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 26467860 18350043 13.1 Вклады физических лиц 13497106 7060538 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 15 Выпущенные долговые обязательства 1778250 4383608 16 Прочие обязательства 395223 -107857 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 64140 18745 18 Всего обязательств 33359013 25580590 III. ИСТОЧНИКИ  СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 19 Средства акционеров (участников) 1351145 1351145 19.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1350531 1350531 19.2 Зарегистрированные привилегированные акции 614 614 19.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 20 Собственные акции (доли), выкупленные у Акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 551444 551444 22 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 0 23 Переоценка основных средств 1252638 124743 24 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 648825 412457 25 Прибыль (убыток) за отчетный период 4 814 585 8 280 183 26 Всего источников собственных средств 4271743 2740716 27 Всего пассивов 37630756 28321306 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 3388766 1731873 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 744656 211806

 

Таблица 2

Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2010 года (публикуемая форма) Код формы 0409807

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	3316223	1807722
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	210052	103860
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	2999673	1572883
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	4226
1.4	От вложений в ценные бумаги	106498	126753
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	1744162	999844
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	271176	171045
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1302727	720046
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	170259	108753
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	1572061	807878
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-440014	0
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-27233	0
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	1132047	807878
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-81895	-4708
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	18519	48047
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	52344	0
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	629	0
12	Комиссионные доходы	1076964	635518
13	Комиссионные расходы	82158	35954
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	1762	-201410
17	Прочие операционные доходы	66996	55258
18	Чистые доходы (расходы)	2185208	1304629
19	Операционные расходы	1566923	864718
20	Прибыль до налогообложения	618285	439911
21	Начисленные (уплаченные) налоги	150594	138984
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	467691	300927

 

Таблица 3

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 октября 2010 года

Номер п/п	Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	Отклонение
1	2	3	4	5
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	5403628	3009983	+2393645
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	15,0	12,3	+2,7
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10	10	0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	1054985	532731	+522254
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	1054985	532731	+522254
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	100619	21650	+78969
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	100619	21650	+78969

 

Таблица 4

Консолидированный балансовый отчет (публикуемая форма) на 1 января 2009 года квартальная/годовая тыс. Руб.

Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Данные на отчетную дату	Данные за соответствующий период прошлого года
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	1378240	745237
2	Средства кредитных организаций в центральных банках	981075	1081450
2.1	Средства в Центральном банке Российской Федерации	684655	797966
2.1.1	Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	296420	283484
3	Средства в кредитных организациях	351576	814108
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	1182402	966065
5	Чистая ссудная задолженность	24017712	12925536
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	21938	565567
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	189000	420852
8	Инвестиции в зависимые организации	0	0
9	Положительная деловая репутация	0	0
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2689998	1348062
11	Требования по получению процентов	149124	8801
12	Прочие активы	281946	221205
13	Всего активов	31243011	18813399
I I	ПАССИВЫ
14	Средства центральных банков	0	0
14.1	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
15	Средства кредитных организаций	2431991	1970426
16	Средства клиентов (некредитных организаций)	20431391	14037634
16.1	Вклады физических лиц	8599753	5168536
17	Выпущенные долговые обязательства	4310416	1129704
18	Обязательства по уплате процентов	292897	265432
19	Прочие обязательства	184784	117808
20	Отрицательная деловая репутация	0	0
21	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного хар-ра, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	22284	13561
22	Всего обязательств	27673763	17534565
I I I	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23	Средства акционеров (участников)	1351145	1000000
24	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
25	Эмиссионный доход	551444	146
26	Переоценка основных средств	1255640	124743
27	Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет	414174	185757
28	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	236529	372023
29	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	233374	340211
30	Всего источников собственных средств	3569248	1278834
31	Доля малых акционеров (участников)	0	0
31.1	Доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)	0	0
31.2	Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	0	0
32	Всего пассивов	31243011	18813399
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
33	Безотзывные обязательства	1823092	2255198
34	Гарантии выданные	265317	218675