Отчет по производственной практике ОАО «Восточный экспресс-банк"

 

 

 

 

Анализ финансового состояния  ОАО «Восточный экспресс-банк»

 

По данным вертикального анализа бухгалтерского баланса (Приложение А) банка видно, что наибольшим изменениям в активе баланса банка за период 2007-2009гг. подвергались денежные средства.

Исследование  структуры баланса коммерческого  банка целесообразно начинать с  пассива, отражающего источники  собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура  пассивов в значительной степени  предопределяют условия, формы и  направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру  активов. Пассивные операции исторически  играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так  как необходимым условием для  осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. В табл.1 представлена динамика пассивов ОАО "Восточный экспресс банк".

 

Таблица 1 - Динамика пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2010 - 2012 гг.  очень старые года!!!

Показатели	2010г.,тыс.руб.	2011г.,тыс.руб.	2012г.,тыс.руб.	Темп роста, %
				2011 г. в % к 2010г.	2012г. в % к 2010 г.
Кредиты Банка России	0	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	485639	864493	1631515	178,01	188,73
Средства клиентов (некредитных  организаций	1000113	5747762	18302947	В 5,7 р.	В 3,2 р.
Выпущенные долговые обязательства	92446	779076	1773551	В 8,4 р.	В 2,3 р.
Обязательства по уплате процентов	18851	58586	135784	В 3,1 р.	В 2,3 р.
Прочие обязательства	31823	63966	127231	В 2,3 р.	198,90
Резервы на возможные потери	391	174	29578	44,50	В 169,9 р.
Всего обязательств	1629263	7514057	22000606	В 4,6 р.	В 2,9 р.
Источники собственных  средств	337682	851709	1641495	В 2,5 р.	192,73
Всего пассивов	1966945	8365766	23642101	В 4,3 р.	В 2,8 р.

 

За 2010-2012 гг. наблюдается рост ресурсной базы Банка ОАО "Восточный экспресс банк" как за счет собственных и приравненных к ним средств, так и за счет привлеченных средств. За 2008 г. увеличились в 4,6 раза средства клиентов - физических и юридических лиц, т.к. банк расширяет продуктовую линейку выгодных депозитов и является более надежным по сравнению с другими коммерческими банками. Произошел значительный рост источников собственных средств в 7,4 раза и прочих обязательств - в 36,7 раза. Значительно выросли резервы на возможные потери по активным операциям банка - в 65,1 раза. В 2012 г. происходил дальнейший рост ресурсной базы ОАО "Восточный экспресс банк" за счет привлеченных средств - в 4,6 раза, за счет собственных - в 2,5 раза.

Рассмотрим  структуру пассива баланса Банка  ОАО "Восточный экспресс банк" за 2010- 2012 гг. в таблице 2.

 

Таблица 2 - Структура пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2010 - 2012 гг.

Показатели	Удельный вес, % 2010г.	Изменение удельного веса 2011г.	2012г.
				2011 г. в % к 2010г.	2012г. в % к 2011г.
Кредиты Банка России	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Средства  кредитных организаций	29,65	24,96	10,33	-4,96	-14,36
Средства клиентов (некредитных  организаций	56,81	50,85	68,71	-5,96	17,86
Выпущенные долговые обязательства	0,00	4,70	9,31	4,70	4,61
Обязательства по уплате процентов	1,27	0,96	0,70	-0,31	-0,26
Прочие  обязательства	0,23	1,62	0,76	1,39	-0,85
Резервы на возможные потери	0,00	0,02	0,00	0,02	-0,02
Всего обязательств	87,95	82,83	89,82	-5,12	6,99
Источники собственных средств	12,05	17,17	10,18	5,12	-6,99
Всего пассивов	100,00	100,00	100,00	0,00	0,0

 

 

 

За период 2011-2012 гг. произошли следующие изменения в структуре пассива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк". Доля привлеченных средств повысилась с 87,95% - в 2010 г. до 89,82% - в 2012 г., а собственных средств снизилась с 12,05% до 10,18% соответственно. В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций и средства клиентов. Причем средства кредитных организаций снизились с 29,65% до 10,33%, а средства клиентов наоборот выросли - с 56,81% до 68,71%. Произошло значительное повышение доли выпущенных долговых обязательств с 0% до 9,31%, т.к. банк увеличил выпуск векселей и банковских сертификатов (сберегательных и депозитных)

Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Рассмотрим динамику и структуру актива баланса Банка ОАО "Восточный экспресс банк" за 2010 - 2012 гг. в таблицах 3 и 4.

 

 

Таблица 3 -  Динамика активов баланса

 

Показатели	2010г.,тыс.руб.	2011г.,тыс.руб.	2012г.,тыс.руб.	Темп роста, %
				2011г. в % к 2010г.	2012г. в % к 2011г.
Денежные средства	209313	406803	536625	194,35	131,91
Средства в ЦБ РФ	39891	348586	786525	В 8,7 р.	В 2,3 р.
Средства в кредитных организациях	181023	110415	368695	61,00	В 3,3 р.
Чистая ссудная задолженность	1374546	6823503	20421418	В 4,9 р.	В 3,0 р.
Чистые  вложения  в ценные бумаги и финансовые активы	80	0	0	0,00	0,00
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	111	26143	0	В 235,5 р.
Основные средства, нематериальные активы	109903	465342	1007238	В 4,2 р.	В 2,2 р.
Требования по получению процентов	9682	38197	121276	В 3,9 р.	В 3,2 р.
Прочие активы	42507	172809	353600	В 4,1 р.	В 0,2 р.
Всего активов	1966945	8365766	23642101	В 4,3 р.	В 2,8 р.

 

В анализируемом  периоде происходил значительный рост активов Банка ОАО "Восточный экспресс банк", причем за 2011 г. они увеличились в 5,2 раза, а за 2012 г. - еще в 4,3 раза. Рост наблюдается по всем направлениям активных операций, т.е. увеличилась чистая ссудная задолженность в 4,9 раза и 5,3 раза соответственно. Банк ОАО "Восточный экспресс банк" развивает свою материально-техническую базу через открытие региональных филиалов и дополнительных офисов. Это необходимо с целью повышения конкурентоспособности банка. Вложения в основные средства и нематериальные активы возросли в 2,8 раза (2011 г.) и в 4,2 раза (за 2012 г.).

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдалось снижение средств банка в ЦБ РФ - на 8,2%, а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. их рост на 2,14%.

На протяжении всего анализируемого периода в  структуре актива преобладала чистая ссудная задолженность. На ее долю приходилось 68,59% - в 2010 г. и 81,56% - в 2012 г. Рост доли ссудной задолженности объясняется увеличением общего объема кредитования юридических и физических лиц.

 

 

 

Таблица 4 - Структура актива баланса

 

Показатели	Удельный вес, % 2010г.	Изменение удельного веса, % 2011г.	2012г.
				2011г.к 2010г.	2012г.к 2011г.
Денежные средства	5,49	10,64	4,86	5,16	-5,78
Средства в ЦБ РФ	10,44	2,03	4,17	-8,42	2,14
Средства в кредитных организациях	1,39	9,20	1,32	7,81	-7,88
Чистая  ссудная задолженность	68,59	69,88	81,56	1,29	77,68
Чистые  вложения  в ценные бумаги и финансовые активы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Основные средства, нематериальные активы	10,42	5,59	5,56	-4,83	-0,03
Требования по получению процентов	1,01	0,49	0,46	-0,52	-0,04
Прочие активы	2,66	2,16	2,07	-0,50	-0,10
Всего активов	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

 

Далее проведем анализ финансовых результатов ОАО "Восточный экспресс банк" на основе "Отчета о прибылях и убытках" за 2010-2012 гг.

Результативностью финансово-хозяйственной деятельности банка являются прибыль и рентабельность. Прибыль - это основной показатель, характеризующий результативность деятельности банка. Она определяется как разница между всеми доходами и расходами. Прибыль - это источник и основа стабильности финансового  положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг.

Проанализируем  динамику результатов финансово-хозяйственной  деятельности ОАО "Восточный экспресс банк" за 2010 - 2012 гг. Для этого используем таблицу 5. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. прибыль до налогообложения выросла в 8,4 раза с 92854 тыс. руб. до 782148 тыс. руб., а чистая прибыль в 8,5 раза с 63391 тыс. руб. до 537621 тыс. руб.

 

 

Таблица 5 - Динамика результатов финансово-хозяйственной деятельности

 

Показатели	2010г.,тыс.руб.	2011г.,тыс.руб.	2012г.,тыс.руб.	Темп роста, %
				2011г. в % к 2010г.	2012г. в % к 2011г.
Процентные доходы	121919	467937	1633983	В 3,8 р.	В 3,5 р.
Процентные расходы	74236	378535	155878	В 5,1 р.	41,46
Чистые процентные доходы	47683	89402	75505	187,49	84,46
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	18	3	-292	16,67	-9733,33
Чистые доходы от операции с иностранной  валютой	7140	13394	21279	187,59	158,87
Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	-202	865	17227	-428,22	В 19,9 р.
Комиссионные доходы	299850	2125335	4541987	В 7,1р.	В 2,1 р.
Комиссионные  расходы	2281	13460	53539	В 5,9 р.	397,76
Прочие операционные доходы	4373	183375	248235	В 41,9 р.	135,37
Операционные расходы	206143	1054573	2305242	В 5,1 р.	В 2,2 р.
Прибыль до налогообложения	92854	782148	13001335	В 8,4  р.	166,23
Начисленные налоги	29463	244527	523894	В 8,3 р.	В 2,1 р.
Прибыль после налогообложения	63391	537621	776241	В 8,5 р.	144,38