Планирование себестоимости продукции нефтегазодобывающего предприятия по статьям калькуляции

, (3.2)

 

• значение технического предела электроэнергии,

где W_iv/з и P_iv – фактическое значение четвертого квартала предыдущего года.

Прейскурант предусматривает  двухставочные и и одноставочные тарифы на электроэнергию. Для всех промышленных потребителей с оплачиваемой мощностью электродвигателей 50кВ и выше применяется двухставочный тариф, который состоит из основной платы за 1кВт общей присоединенной установленной мощности трансформаторов и дополнительной платы за отпущенную электроэнергию (кВт*ч), учтенную счетчиком. Расчет затрат на электроэнергию представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Расчет затрат на электроэнергию ТПП «Лангепаснефтегаз»

Данные	Ед.изм.	2012 год прогноз
1	2	3
Механизированная  добыча
Объем добычи жидкости	т.тн.	9944
Объем добычи нефти	т.тн.	4827
Удельный расход электроэнерги на 1тонну жидкости	квт.ч/тн.	12,6
Удельный расход электроэнерги на 1тонну нефти	квт.ч/тн.	26,0
Расход электроэнергии	тыс.квт./ч.	125502
	Продолжение табл.3.1
1	2	3
Цена 1 квт.ч.	руб.	0,09
Сумма	руб.	11296
Максимум нагрузки		14964,5
Цена 1 квт.ч.		1,7
Сумма		25500
Средняя стоимость 1 квт.ч.	руб.	0,293
Итого затрат		36796
Закачка воды в  пласт	т.м3	12289
Затраты	т.руб.	29542
Подъем и  подача воды (сеноман)	т.м3	7150
Затраты	т.руб.	660
Перекачка нефти	т.м3	4897
Затраты	т.руб.	4306
Внешняя перекачка  нефти	т.м3	5892,15
Затраты	т.руб.	2695
Подготовка  нефти	т.м3	5942
Затраты	т.руб.	5227
Общепроизводственные  нужды
Объем добычи нефти	т.м3	5942
Затраты	т.руб.	1741
Утилизация  газа
Объем добычи газа	т.м3	161,8
Затраты	т.руб.	1710
Магистральная перекачка нефти	т.м3	5912,35
Затраты	т.руб.	3703
Прочие производственные потребления
Объем добычи нефти	т.м3	5942
Затраты	т.руб.	890
Реактивная  мощность	квар.	142878
Стоимость 1 квар.	руб./квар	0,021
Реактивная  мощность	тыс.руб.	3111,9
Количество  электроэнергии	ТЫС.КВТ/Ч	297679
Цена 1 квтч	руб.	0,09
Сумма	т.руб.	26788
Максимум нагрузки	КВТ	35495
Цена 1 квтч	тыс.руб.	1,7
Сумма	т.руб.	60482
Сетевые расходы		24456
Итого стоимость  покупной энергии	тыс.руб.	114838
ИТОГО		50474

Таким образом,  сумма затрат на электроэнергию ТПП  «Лангепаснефтегаз» в 2012г. составят 50474 тыс. руб.

2. Основная и дополнительная заработная плата рассчитывается на основании утвержденных штатных расписаний. Затраты на зарплату в смете затрат на добычи нефти и газа должны соответствовать фонду зарплаты, установленному в плане по труду, который утверждается и согласовывается вышестоящей организации.

Снижение или увеличение норматива образования фонда  заработной платы рассчитывается с  учетом коэффициента трудоемкости работы с фондом скважин, корректирующего  падение добычи нефти:

 

,      (3.3)

, (3.4)

 

Уточненный норматив:

• при выполнении плана добычи нефти и в случае невыполнения плана менее 3-х%

 

, (3.5)

 

• при невыполнении плана добычи более 3-х %

 

, (3.6)

 

К₃ — оказывает влияние на базовый фонд заработной платы при расчете норматива N. Зависит от изменения цены на нефть на мировом рынке. Предполагает изменение базового фонда заработной платы на 0,2%, как при снижении, так и при увеличении цены на нефть.

 

Цена за барель	5	6	7	8	9	10	11	=>	19
К-т роста (снижения) ФЗП	0,92	0,94	0,96	0,98	1	1,02	1,04		1,20

 

К₄ — коэффициент, предусматривающий уровень инфляции. Расчет ФЗП с применением установленных коэффициентов:

 

, (3.7)

 

Расчетный ФЗП не должен быть ниже базавого фонда заработной платы, с учетом возврата тарифов и окладов предыдущего периода и выплат предусмотренных КЗОТ. Можно рассчитать, используя среднемесячную заработную плату (на уровне четвертого квартала предыдущего года) и среднесписочную численность по НГДУ. При этом до каждого цеха и службы доводится размер фонда заработной платы.

Таблица 3.2

Распределение фонда заработной платы на планируемый период

 

Название цеха /службы	Численность персонала (чел.)	ФЗП (тыс.руб.)
УТГ-1	66	7 501,93
УТГ-2	55	5 231,60
УТГ-3	86	8 489,02
ЦПРС	116	11 450,30
ЦНППИР	321	37000,61
ЦБПО  БНО	267	26 305,45
Центральный склад	157	10 561,70
Тематическая  партия	54	4 211,50
АУП	133	13 128,39
Всего	1 255	123 880,50

 

Таким образом, на основное производство  ТПП «Лангепаснефтегаз» фонд заработной платы составляет 82801,85 тыс. руб., на  вспомогательных рабочих 41078,65 тыс. руб.

Расчеты отчислений во внебюджетные фонды осуществляется исходя из полученного фонда заработной платы, в размере 36%, таким образом составляют 47694,00 тыс.руб.

3. Материальные затраты на добычу нефти рассчитываются исходя из норм расходов на материалы, запчасти, спецодежду, реагенты и т.д., которые утверждены и используются в нефтегазодобывающей отрасли.

Исходными данными могут служить фактические расходы по видам материалов за предыдущие периоды, а также заявки цехов и служб каждого по своему направлению в ОМТС. Отдел по подготовке нефти формирует заявку на реагент – диэмульгатор, который имеет наибольший удельный вес в стуктуре матермалов – 47% или 3,3 рубля на одну тонну валовой добычи.

Это позволяет проводить  качественное разделение водогазонефтяной смеси, отделяя 5 500 м³ в сутки воды на КДФ (концевые делители фаз), используемой в дальнейшем для закачки в пласт. В предшествующем году было использовано 73,11 тонн реагентов-диэмульгаторов.

Удельный расход соли согласно норм материальных ресурсов по 2012г. составил 8 т./скважин, с учетом повышающюего коэффициента для КРС - 2, для ПРС – 1,5. Расчеты составлены с учетом интенсивного поглощения солевого раствора при проведении ПРС, КРС, после проведенных ГРП. Расходы на реагент отражаются в смете затрат по цеху ППН по статье «Расходы на технологическую подготовку нефти». Представленный расчет отражает запланированные на предстоящий период средства на приобретение кабеля, который используется для ремонта кабельных линий, составляет 16,6% от всех затрат на материалы или 1,2 рубля на одну тонну валовой добычи.

         Таблица 3.4 

Расчет затрат на приобретение кабеля

№	Показатель	Кабель	Ед.изм.	Производственная  программа
1	2	3	4	5
1	Среднедействующий фонд скважин	1105
2	Межремонтный  период	480	сут.
			Продолжение табл.3.4
1	2	3	4	5
3	Количество ремонтов	840		=стр1*365/стр2
4	Средняя длина  кабеля на 1 скважину	1700	м
5	Длина кабеля на все ремонты	1428000	м	=стр3*стр4
6	Срок службы кабеля	4	год
7	Ввод новых  длин	357000	м	=стр5*стр6
8	Норма замены кабеля при замене ЭЦН	30	%
9	Длина кабеля на ремонты	321300		=(стр5-стр7)*30%
10	Стоимость 1 метра  кабеля	48	руб.
Итого на год		15422	Тыс. руб.

 

Таким образом, сумма  кабеля на год составит 15422 тыс. руб.

Цех подземного ремонта, анализируя затраты прошлого года, используя нормы расхода соли на одну скважину/тонн. Составляет расхода соли для глушения скважин 2244,9 тыс. руб. на КРС и 5410 тыс. руб на ПРС.(табл.3.5)

Таблица 3.5

Расчет соли на приготовление технологической жидкости

№	Название	Сумма	Ед.изм.	Производственная  программа
Расчет соли на ПРС
1	Кол. ПРС	1007	скв./рем.
2	Удельный расход соли	12,1	т./рем.
3	Расход соли	12184,70	тонн	=стр1*стр2
4	Цена соли	444	руб./тонна	=стр3*стр4
	Итого	5410
Расчет соли на КРС
1	Кол. КРС	316	скв./рем.
2	Удельный расход соли	16	т./рем.
3	Расход соли	5056,00	тонн	=стр1*стр2
4	Цена соли	444	руб./тонна	=стр3*стр4
	Итого	2244,9

 

Расчеты по прочим материалам выполнены исходя из среднедействующего фонда скважин и нормативов, представлены в таблице 3.6  и составляют 1866,3 тыс. руб.

Таблица 3.6

Прочие материалы  ТПП  «Лангепаснефтегаз»

Среднедействующий фонд скважин	Норматив вспомогательных  материалов на 1 скважину руб./скв.	Сумма 2012г, в тыс.руб.
830	2,2	1866,3

 

Таким образом, все материальные затраты по добыче нефти и газа представлены в сводной таблице 3.7.

Таблица 3.7

Сводный расчет материальных затрат ТПП  «Лангепаснефтегаз» на планируемый период

Показатели	Един. изм.	2012 г, в тыс. руб.
Закачка воды в  пласт	тыс.тн.	22288
Затраты	тыс.руб.	11600
Подготовка  нефти	тыс.тн.	6249,85
Затраты	тыс.руб.	32519
в том числе  затраты на диэмульгаторы ППН	Тыс.руб.	22625
Потери нефти	Тыс.тн.	19,07
Затраты	тыс руб.	8393,2
Прочие материалы (ЦППН)	тыс руб..	1500
Сбор утилизации газа	млн.м3	161,8
Затраты	тыс.руб.	1392,5
Расход материалов	тыс.руб.	480
Потери газа	млн.м3	5,194
Затраты	тыс.руб.	912,5
Соль	тыс.руб.	7654,9
на ПРС	тыс.руб.	5410
на КРС	тыс.руб.	2244,9
Запчачти на оборудование	тыс.руб.	372
Спецодежда	тыс.руб.	1912,6
Кабель	тыс.руб.	15422
Задвижки	тыс.руб.	1231
Запчасти, ремонт ключей на ПРС	тыс.руб.	1050
Труба (текущий  ремонт трубопроводов ЦТОРТ)	тыс.руб.	4726,3
Химреагент  для ЦНИПР	тыс.руб.	933
Прочие материалы	тыс.руб.	1866,3
Итого по статье	тыс.руб.	80679

Таким образом, сумма  материальных затрат составит  80679 тыс. руб.

4. Расходы на амортизацию оборудования в последнее время в снижены в связи с тем, что оборудование числится на балансе другого предприятия, а ТПП передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа (лизинг), на оставшиеся на балансе в ТПП основные средства введен понижающий коэффициент.
5. Потребность в топливе для технологических нужд определяется по формуле:

 

, (3.8)

 

где НТ – удельная норма расхода топлива;

        Q – объем работ;

        В – эквивалент калорийности.

Для расчета затрат на топливо и ГСМ пользуются отраслевыми  нормами расхода топлива и  ГСМ на 100 км. пробега и 1 машино-час. Расчет ведется по формуле:

 

, (3.9)

 

где     Z – сумма затрат;

К – перерасчета в  кг;

N – норма расхода в литрах;

Р_план – пробег плановый;

Ц_Т – цена топлива (1 тонны).

 

При планировании затрат, связанных с транспортными расходами пользуются нормативами, разработанными головной компанией ООО «ЛУКОЙЛ - Западная Сибирь».

Нормативы разработаны  путем установления их взаимосвязи  от нормообразующих факторов для  структурных подразделений, исходя из содержания, характера объемов работ, выполняемых теми или иными видами автотранспортных средств и спецтехникой. При расчете нормативов учтен фактический выход автотранспорта на линию и потребленное количество спецтехники для выполнения объема работ, утвержденное руководством ТПП «Лангепаснефтегаз» и соответствующих служб. Нормативы разработаны с учетом необходимого времени на переезды к обслуживаемым объектам, в зависимости от фактического расстояния. Расчет необходимого на планируемый период топлива представлен в таблице 3.8.

Таблица 3.8

Топливо, покупаемое ТПП «Лангепаснефтегаз» со стороны

№	Показатели	Ед.изм.	Планируемый период
1	Газ попутный
	количество	млн.м3.	26,1
	цена	тыс.руб.	175,36
	Итого сумма	тыс.руб.	4576,8
2	ГСМ на оборудование	тыс.руб.	464,8
3	Топливо на а/тр.	тыс.руб.	1543
4	Масла на а/тр.	тыс.руб.	334,1
	Итого	тыс.руб.	6918,7